萬科房地產會計科目表科目

1、科目Page 1萬萬科科地地產產會會計計科科目目設設置置科科目目代代碼碼科科目目名名稱稱科科目目類類別別1001現(xiàn)金流動資產1001.01人民幣流動資產1002銀行存款流動資產1002.01人民幣流動資產1002.01.101長春中國銀行開發(fā)區(qū)支行流動資產1002.01.101.01存款戶流動資產1002.01.101.01.01基本戶流動資產1002.01.101.01.02按揭放款戶流動資產1002.01.101.02保證金賬戶流動資產1002.01.102長春市工商銀行興城支行流動資產1002.01.102.01存款戶流動資產1002.01.102.01.01一般結算戶流動資產1002.

2、01.102.01.02公積金按揭放款戶流動資產1002.01.102.01.03 POS機流動資產1002.01.102.02保證金帳戶流動資產1002.01.102.02.01自營按揭保證金戶流動資產1002.01.102.02.02公積金按揭保證金戶流動資產1002.01.103長春市交通銀行新發(fā)支行流動資產1002.01.103.01一般結算戶流動資產1002.01.103.02POS機流動資產1002.01.103.03按揭保證金戶流動資產1002.01.104長春市商業(yè)銀行東盛支行流動資產1003資金中心存款流動資產1009其他貨幣資金流動資產1101短期投資流動資產1102短期投

3、資跌價準備流動資產1111應收票據(jù)流動資產1121應收股利流動資產1122應收利息流動資產1131應收賬款流動資產1131.01城市花園流動資產1131.01.01一期流動資產1131.01.01.013#樓流動資產1131.01.01.0217#樓流動資產1131.01.01.0318#樓流動資產1131.01.01.0419#樓流動資產1131.01.01.0520#樓流動資產1131.01.01.0621#樓流動資產1131.01.01.0722#樓流動資產1131.01.01.0840#樓流動資產1131.01.01.0941#樓流動資產1131.01.01.1042#樓流動資產113

4、1.01.01.1143#樓流動資產1131.01.02銀行流動資產1131.01.02.01中行開發(fā)區(qū)支行流動資產1131.01.02.02工行興城支行流動資產1131.01.02.03交行新發(fā)支行流動資產1131.01.03二期流動資產1131.01.03.014#樓流動資產1131.01.03.025#樓流動資產科目Page 21131.01.03.036#樓流動資產1131.01.03.047#樓流動資產1131.01.03.0515#樓流動資產1131.01.03.0616#樓流動資產1131.01.03.0723#樓流動資產1131.01.03.0824#樓流動資產1131.01.

5、03.0925#樓流動資產1131.01.03.1039#樓流動資產1131.01.03.111#樓流動資產1133其他應收款流動資產1133.01應收押金或保證金流動資產1133.02備用金流動資產1133.02.01日常備用金流動資產1133.02.02購車借款流動資產1133.02.03私家車補貼發(fā)放流動資產1133.03應收墊付款流動資產1133.04應收賠款和罰款流動資產1133.05聯(lián)營公司往來流動資產1141壞賬準備流動資產1151預付賬款流動資產1151.01城市花園流動資產1151.01.001大連宏濤裝飾工程有限公司流動資產1151.01.002廣州日立電梯有限公司流動資產

6、1151.01.003長春市政集團機械化分公司流動資產1211原材料流動資產1231低值易耗品流動資產1281存貨跌價準備流動資產1285完工開發(fā)產品流動資產1285.01城市花園流動資產1285.01.01一期開發(fā)產品流動資產1285.01.01.01住宅流動資產1285.01.01.01.001多層住宅流動資產1285.01.01.01.002高層住宅流動資產1285.01.01.02商業(yè)流動資產1285.01.01.03地上車庫流動資產1285.01.01.04地下車位流動資產1285.01.01.05公寓流動資產1285.01.01.06辦公室流動資產1285.01.01.07幼兒園流

7、動資產1286出租開發(fā)產品流動資產1287開發(fā)產品攤銷流動資產1294內部往來流動資產1294.01萬科企業(yè)股份有限公司流動資產1294.02沈陽萬科地產流動資產1294.03深圳地產流動資產1294.04長春萬科物業(yè)管理有限公司流動資產1294.05大連萬科公司流動資產1294.06鞍山萬科公司流動資產1301待攤費用長期資產1301.01廣告費長期資產1301.02展示中心裝修費長期資產1301.03保險費長期資產1301.04低值易耗品攤銷長期資產1301.05養(yǎng)路費長期資產1301.06房租長期資產科目Page 31301.07開辦費長期資產1301.10其他長期資產1401長期股權投

8、資長期資產1411長期債權投資長期資產1421長期投資減值準備長期資產1501固定資產長期資產1501.01房屋類長期資產1501.02機器設備長期資產1501.03運輸工具長期資產1501.04電子設備長期資產1501.05其他設備長期資產1502累計折舊長期資產1502.01房屋類長期資產1502.02機器設備長期資產1502.03運輸工具長期資產1502.04電子設備長期資產1502.05其他設備長期資產1505固定資產減值準備長期資產1603在建工程長期資產1603.0101工程長期資產1605在建工程減值準備長期資產1605.0101工程長期資產1701固定資產清理長期資產1801無

9、形資產長期資產1805無形資產減值準備長期資產1901長期待攤費用長期資產1911待處理財產損益長期資產1911.01待處理流動財產損益長期資產1911.02待處理固定財產損益長期資產2101短期借款流動負債2101.01中行開發(fā)區(qū)支行流動負債2101.01.01人民幣流動負債2102資金管理中心借款流動負債2102.01人民幣流動負債2111應付票據(jù)流動負債2121應付賬款流動負債2121.01城市花園流動負債2121.01.01一期開發(fā)流動負債2121.01.02二期開發(fā)流動負債2131預收賬款流動負債2131.01城市花園流動負債2131.01.01一期開發(fā)購房款流動負債2131.01.

10、01.013#樓流動負債2131.01.01.0217#樓流動負債2131.01.01.0318#樓流動負債2131.01.01.0419#樓流動負債2131.01.01.0520#樓流動負債2131.01.01.0621#樓流動負債2131.01.01.0722#樓流動負債2131.01.01.0840#樓流動負債2131.01.01.0941#樓流動負債2131.01.01.1042#樓流動負債2131.01.01.1143#樓流動負債2131.01.02二期開發(fā)購房款流動負債2131.01.02.014#樓流動負債科目Page 42131.01.02.025#樓流動負債2131.01.0

11、2.036#樓流動負債2131.01.02.047#樓流動負債2131.01.02.0515#樓流動負債2131.01.02.0616#樓流動負債2131.01.02.0723#樓流動負債2131.01.02.0824#樓流動負債2131.01.02.0925#樓流動負債2131.01.02.1039#樓流動負債2131.01.02.111#樓流動負債2131.01.03地上車庫流動負債2131.01.03.010101車庫流動負債2131.01.03.020102車庫流動負債2131.01.03.030103車庫流動負債2131.01.03.040104車庫流動負債2131.01.03.05

12、0105車庫流動負債2131.01.03.060106車庫流動負債2131.01.03.070107車庫流動負債2131.01.03.080108車庫流動負債2131.01.03.090109車庫流動負債2131.01.03.100110車庫流動負債2131.01.03.110111車庫流動負債2131.01.03.120112車庫流動負債2131.01.04半地下車位流動負債2131.01.04.014樓車位流動負債2131.01.04.025樓車位流動負債2131.01.04.036樓車位流動負債2131.01.04.047樓車位流動負債2131.01.04.0540樓車位流動負債2131

13、.01.05商鋪流動負債2131.01.05.011商鋪流動負債2131.01.05.022流動負債2131.01.05.033流動負債2131.01.05.044流動負債2131.01.05.055流動負債2131.01.05.066流動負債2131.01.05.077流動負債2131.01.05.088流動負債2131.01.05.099流動負債2131.01.05.1010流動負債2131.01.06內部認購確認金流動負債2131.01.06.01一期內部認購確認金流動負債2131.01.06.02二期內部認購確認金流動負債2131.01.06.03三期內部認購確認金流動負債2131.0

14、1.06.04全裝修確認金流動負債2131.01.06.05四期內部認購確認金流動負債2131.01.07定金流動負債2131.01.08三期開發(fā)購房款流動負債2131.01.08.018#流動負債2131.01.08.029#流動負債2131.01.08.0314#流動負債2131.01.08.0426#流動負債2131.01.08.0527#流動負債2131.01.08.0628#流動負債2131.01.08.0729#流動負債科目Page 52131.01.08.0830#流動負債2131.01.08.0931#流動負債2131.01.08.1032#流動負債2131.01.08.113

15、3#流動負債2131.01.08.1234#流動負債2131.01.08.1335#流動負債2131.01.08.1436#流動負債2142代收款項流動負債2151應付工資流動負債2153應付福利費流動負債2153.01計提福利費流動負債2153.02福利費支出流動負債2153.02.001職工醫(yī)藥費流動負債2153.02.002職工子女醫(yī)藥費流動負債2153.02.003獨生子女補助費流動負債2153.02.004集體福利支出流動負債2153.02.005其他福利支出流動負債2161應付股利流動負債2161.01萬科企業(yè)股份有限公司流動負債2171應交稅金流動負債2171.01增值稅流動負債

16、2171.02營業(yè)稅流動負債2171.02.001代扣代繳營業(yè)稅流動負債2171.02.002繳納營業(yè)稅流動負債2171.05企業(yè)所得稅流動負債2171.07城建稅流動負債2171.07.01城建稅流動負債2171.07.02代扣城建稅流動負債2171.08房產稅流動負債2171.08.01房產稅流動負債2171.08.02代扣房產稅流動負債2171.09土地使用稅流動負債2171.10契稅流動負債2171.11個人所得稅流動負債2171.12代扣契稅流動負債2176其他應交款流動負債2176.01教育費附加流動負債2176.01.01教育費附加流動負債2176.01.02代扣教育費附加流動負

17、債2181其他應付款流動負債2181.01中建三局流動負債2181.02沈陽市海洋電子系統(tǒng)工程有限公司流動負債2181.03客戶多交款項流動負債2181.03.01銷售一期流動負債2181.03.02銷售二期流動負債2181.04沈陽市環(huán)境雕塑壁畫藝術工作室流動負債2181.04長春市政建設集團機械化分公司流動負債2181.04長春市政建設集團八分公司流動負債2181.04中山市丹麗潔具裝飾材料有限公司流動負債2181.04港華流動負債2181.04代收抵押手續(xù)費流動負債2181.04黨費流動負債2181.04商品房交易管理手續(xù)費流動負債2181.04投標保證金流動負債2181.04朱憲紅流動

18、負債科目Page 62181.04車庫改裝上下水款流動負債2191預提費用流動負債2191.01城市花園流動負債2191.01.001住宅流動負債2191.01.002籃球場流動負債2191.01.003自行車棚流動負債2191.01.004物業(yè)用房流動負債2211預計負債流動負債2281代管基金長期負債2301長期借款長期負債2311應付債券長期負債2321長期應付款長期負債2341遞延稅款長期負債2341.01所得稅長期負債2341.02計提營業(yè)稅長期負債2341.03計提城建稅長期負債2341.04計提教育附加長期負債3101股本所有者權益3101.01萬科企業(yè)股份有限公司所有者權益31

19、01.02深圳市萬科財務顧問有限公司所有者權益3111資本公積所有者權益3111.01股(資)本溢價所有者權益3111.02接受捐贈非現(xiàn)金資產準備所有者權益3111.03接受現(xiàn)金捐贈所有者權益3111.04股權投資準備所有者權益3111.06外幣資本折算差額所有者權益3111.07其他資本公積所有者權益3121盈余公積所有者權益3121.01法定盈余公積金所有者權益3121.02任意盈余公積金所有者權益3121.03法定公益金所有者權益3131本年利潤所有者權益3141利潤分配所有者權益3141.01其他轉入所有者權益3141.02提取法定盈余公積金所有者權益3141.03提取法定公益金所有者

20、權益3141.04提取任意盈余公積金所有者權益3141.05應上繳總部上年利潤所有者權益3141.12未分配利潤所有者權益4301開發(fā)成本成本4301.401土地獲得價款成本4301.401.01政府地價及市政配套費成本4301.401.02合作款項成本4301.401.03紅線外市政配套費成本4301.401.04拆遷補償費成本4301.402開發(fā)前期準備費成本4301.402.01勘察設計費成本4301.402.01.01勘察丈量費成本4301.402.01.02規(guī)劃設計費成本4301.402.01.03建筑研究用房成本4301.402.02報建報批費成本4301.402.02.01政府報

21、建報批費用成本4301.402.02.02增容費成本4301.402.03三通一平費成本4301.402.03.01臨時道路成本科目Page 74301.402.03.02臨時用電成本4301.402.03.03臨時用水成本4301.402.03.04場地平整費成本4301.402.04臨時設施費成本4301.402.04.01臨時圍墻成本4301.402.04.02臨時辦公室成本4301.402.04.03臨時場地占用費成本4301.402.04.04臨時圍板成本4301.403主體建筑工程費成本4301.403.01基礎工程成本4301.403.01.01土方成本4301.403.01.0

22、2護壁(坡)成本4301.403.01.03樁基成本4301.403.01.04樁基檢測成本4301.403.01.05降水成本4301.403.02結構及粗裝修工程成本4301.403.03門窗工程成本4301.403.03.01室外門窗成本4301.403.03.02戶門成本4301.403.03.03防火門成本4301.403.04公共部位精裝修成本4301.403.04.01大堂精裝修成本4301.403.04.02樓梯間精裝修成本4301.403.04.03屋面精裝修成本4301.403.04.04外立面精裝修成本4301.403.05室內裝修成本4301.403.05.01廚房精裝

23、修成本4301.403.05.02衛(wèi)生間精裝修成本4301.403.05.03廳房精裝修成本4301.403.05.04陽臺、露臺精裝修成本4301.404主體安裝工程費成本4301.404.01室內水暖氣電管線設備費成本4301.404.01.01室內供排水系統(tǒng)費成本4301.404.01.02室內采暖系統(tǒng)費成本4301.404.01.03室內燃氣系統(tǒng)費成本4301.404.01.04室內電器系統(tǒng)費成本4301.404.02室內設備及其安裝費成本4301.404.02.02電梯及其安裝費成本4301.404.02.03發(fā)電機及其安裝費成本4301.404.02.05消防通風及其安裝費成本43

24、01.404.02.06背景音樂及其安裝費成本4301.404.03室內智能化系統(tǒng)費成本4301.404.03.01保安臨控及停車管理費成本4301.404.03.02電信網絡費用成本4301.404.03.03衛(wèi)星電視費用成本4301.404.03.04三表遠傳費成本4301.404.03.05家居智能化費用成本4301.405社區(qū)管網工程費成本4301.405.01室內給排水系統(tǒng)費成本4301.405.01.01自來水系統(tǒng)成本4301.405.01.02雨污水系統(tǒng)成本4301.405.01.03直飲水系統(tǒng)成本4301.405.01.04熱水系統(tǒng)成本4301.405.02室外采暖系統(tǒng)費成本4

25、301.405.02.01管道系統(tǒng)成本科目Page 84301.405.02.02熱交換站成本4301.405.02.03鍋爐房成本4301.405.03室外燃氣系統(tǒng)成本4301.405.03.01管道系統(tǒng)成本4301.405.03.02調壓站成本4301.405.04室外高低壓系統(tǒng)費成本4301.405.04.01高壓線路工程成本4301.405.04.02低壓線路工程成本4301.405.04.03配電室成本4301.405.04.04開閉站成本4301.405.05室外消防系統(tǒng)費成本4301.405.06室外智能化系統(tǒng)費成本4301.405.06.01電信網絡系統(tǒng)費成本4301.405.

26、06.02小區(qū)停車管理系統(tǒng)成本4301.405.06.03電子巡更系統(tǒng)成本4301.405.06.04圍墻監(jiān)控照明系統(tǒng)成本4301.406園林環(huán)境工程費成本4301.406.01環(huán)境設計成本4301.406.02綠化建設費成本4301.406.03建筑小品成本4301.406.04道路及廣場建設費成本4301.406.05圍墻建造費成本4301.406.06室外照明成本4301.406.07室外背景音樂成本4301.406.08室外零星設施成本4301.407配套設施費成本4301.407.01游泳池成本4301.407.02會所成本4301.407.03幼兒園成本4301.407.04學校成

27、本4301.407.05網球場成本4301.408開發(fā)間接費成本4301.408.01工程管理費成本4301.408.01.01工程臨理費成本4301.408.01.02預結算編審費成本4301.408.01.03行政管理費成本4301.408.01.04施工合同外獎金成本4301.408.01.05質檢費成本4301.408.02利息成本4301.408.03營銷費用成本4301.408.03.01媒介廣告費成本4301.408.03.02廣告設施及發(fā)布費成本4301.408.03.03中介策劃及咨詢費成本4301.408.03.04營銷推廣費成本4301.408.04物業(yè)完善費成本4301

28、.408.05其它成本4302開發(fā)間接費成本4302.401工程管理費成本4302.401.01工程監(jiān)理費成本4302.401.02預結算編審費成本4302.401.03行政管理費成本4302.401.04施工合同外獎金成本4302.401.05質檢費成本4302.402營銷費用成本4302.402.01廣告費用成本科目Page 94302.402.02推廣活動費成本4302.402.03銷售代理費及傭金成本4302.402.04中介策劃及咨詢費成本4302.402.05模型費成本4302.402.06售樓處及樣板間攤銷成本4302.402.07售樓處及宣傳資料費成本4302.403資本化利息

29、成本4302.404物業(yè)基金成本4302.405其他開發(fā)間接費成本4302.405.01曬圖費成本4302.405.02新項目費用成本4302.405.03電費成本4302.405.04其他成本4302.406轉入開發(fā)成本成本5101主營業(yè)務收入營業(yè)收入5101.01城市花園一期營業(yè)收入5101.01.01銷售一期營業(yè)收入5101.01.01.013#樓營業(yè)收入5101.01.01.0217#樓營業(yè)收入5101.01.01.0318#樓營業(yè)收入5101.01.01.0419#樓營業(yè)收入5101.01.01.0520#樓營業(yè)收入5101.01.01.0621#樓營業(yè)收入5101.01.01.07

30、22#樓營業(yè)收入5101.01.01.0840#樓營業(yè)收入5101.01.01.0941#樓營業(yè)收入5101.01.01.1042#樓營業(yè)收入5101.01.01.1143#樓營業(yè)收入5101.01.02銷售二期營業(yè)收入5101.01.02.014#樓營業(yè)收入5101.01.02.025#樓營業(yè)收入5101.01.02.036#樓營業(yè)收入5101.01.02.047#樓營業(yè)收入5101.01.02.0515#樓營業(yè)收入5101.01.02.0616#樓營業(yè)收入5101.01.02.0723#樓營業(yè)收入5101.01.02.0824#樓營業(yè)收入5101.01.02.0925#樓營業(yè)收入5101.

31、01.02.1039#樓營業(yè)收入5101.01.02.111#樓營業(yè)收入5101.01.03車庫營業(yè)收入5101.01.04車位營業(yè)收入5101.01.04.014號樓車位營業(yè)收入5101.01.04.025號樓車位營業(yè)收入5101.01.04.036號樓車位營業(yè)收入5101.01.04.047號樓車位營業(yè)收入5101.01.04.0540號樓車位營業(yè)收入5102其他業(yè)務收入營業(yè)收入5102.01固定資產出租收入營業(yè)收入5102.02手續(xù)費收入營業(yè)收入5201投資收益其他收益5203補貼收入營業(yè)收入5301營業(yè)外收入其他收益5301.01罰款收入其他收益5301.02處理固定資產收益其他收益科

32、目Page 105301.03沒收訂金及違約金其他收益5301.07其他其他收益5401主營業(yè)務成本營業(yè)成本及稅金5401.01城市花園一期營業(yè)成本及稅金5401.01.01銷售一期營業(yè)成本及稅金5401.01.01.013#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.0217#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.0318#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.0419#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.0520#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.0621#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.0722#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.0840#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.

33、0941#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.1042#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.01.1143#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02銷售二期營業(yè)成本及稅金5401.01.02.014#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.025#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.036#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.047#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.0515#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.0616#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.0723#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.0824#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.0925#樓營業(yè)成本及稅金5401.0

34、1.02.1039#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.111#樓營業(yè)成本及稅金5401.01.02.121#樓地上車庫營業(yè)成本及稅金5401.01.02.13456740#地下車位成本營業(yè)成本及稅金5402主營業(yè)務稅金及附加營業(yè)成本及稅金5402.01城市花園一期營業(yè)成本及稅金5402.01.01銷售一期營業(yè)成本及稅金5402.01.01.013#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.0217#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.0318#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.0419#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.0520#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.0621#樓營業(yè)

35、成本及稅金5402.01.01.0722#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.0840#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.0941#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.1042#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.01.1143#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02銷售二期營業(yè)成本及稅金5402.01.02.014#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.025#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.036#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.047#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.0515#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.0616#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.072

36、3#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.0824#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.0925#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.1039#樓營業(yè)成本及稅金科目Page 115402.01.02.111#樓營業(yè)成本及稅金5402.01.02.121#樓地上車庫營業(yè)成本及稅金5402.01.02.134#樓地下車位營業(yè)成本及稅金5402.01.02.145#地下車位營業(yè)成本及稅金5402.01.02.156#地下車位營業(yè)成本及稅金5402.01.02.167#地下車位營業(yè)成本及稅金5402.01.02.1740#樓地下車位營業(yè)成本及稅金5402.02城市花園二期營業(yè)成本及稅金5402.0

37、2.01銷售三期營業(yè)成本及稅金5402.02.01.018#樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.029樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.0314樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.0426樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.0527樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.0628樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.0729樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.0830樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.0931樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.1032樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.1133樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.1234樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01

38、.1335樓營業(yè)成本及稅金5402.02.01.1436樓營業(yè)成本及稅金5402.02.02銷售四期營業(yè)成本及稅金5402.02.02.0110樓營業(yè)成本及稅金5402.02.02.0211樓營業(yè)成本及稅金5402.02.02.0312樓營業(yè)成本及稅金5402.02.02.0413樓營業(yè)成本及稅金5402.02.02.0537樓營業(yè)成本及稅金5402.02.02.0638樓營業(yè)成本及稅金5405其他業(yè)務支出營業(yè)成本及稅金5501營業(yè)費用期間費用5501.501行政費用期間費用5501.502營銷推廣費用期間費用5501.502.01廣告費期間費用5501.502.02推廣活動費用期間費用550

39、1.502.02.01上市活動費期間費用5501.502.02.02直銷購報紙期間費用5501.502.02.03宣傳費期間費用5501.502.02.04節(jié)日包裝費期間費用5501.502.02.05銷售合同期間費用5501.502.02.06銷售承諾費期間費用5501.502.02.07其他期間費用5501.502.03銷售代理費及傭金期間費用5501.502.04中介策劃及咨詢費期間費用5501.502.05模型費期間費用5501.502.06售樓處及樣板間攤銷期間費用5501.502.07售樓書及宣傳資料費期間費用5501.503售后服務費用期間費用5501.503.01專線車運營補貼

40、期間費用5501.503.02竣工房維修費期間費用5501.503.03空置房管理費期間費用5501.503.04出包配套資產折舊費期間費用5501.503.05出包配套資產運營補貼期間費用5501.503.06物業(yè)公司代理服務費期間費用科目Page 125501.503.07物業(yè)管理費惠讓期間費用5501.503.08水、電、暖等補貼期間費用5502管理費用期間費用5502.501人工費用期間費用5502.501.01工資期間費用5502.501.01.01工資期間費用5502.501.01.02個人所得稅期間費用5502.501.02獎金及雙薪期間費用5502.501.02.01獎金及雙薪

41、期間費用5502.501.02.02個人所得稅期間費用5502.501.02.03個人所得稅期間費用5502.501.03工資及附加費期間費用5502.501.03.01福利費期間費用5502.501.04社會保險費期間費用5502.501.04.01養(yǎng)老保險金期間費用5502.501.04.02住房公積金期間費用5502.501.04.03股保險金期間費用5502.501.04.04其它期間費用5502.501.05補貼及過節(jié)費期間費用5502.501.05.01午餐補助期間費用5502.501.05.02司機補助期間費用5502.501.05.03高溫補助期間費用5502.501.05.0

42、4節(jié)假日補助期間費用5502.501.06培訓費用期間費用5502.501.06.01培訓差旅費期間費用5502.501.06.02師資費期間費用5502.501.06.03其他期間費用5502.501.07人力資源招聘費期間費用5502.502行政費用期間費用5502.502.01辦公費期間費用5502.502.01.01日常辦公用品期間費用5502.502.01.02辦公紙張期間費用5502.502.01.03辦公耗材期間費用5502.502.01.04擴印費期間費用5502.502.01.05郵寄費期間費用5502.502.01.06復印費期間費用5502.502.01.07其他期間費用

43、5502.502.02水電費期間費用5502.502.02.01水費期間費用5502.502.02.02電費期間費用5502.502.02.03純凈水期間費用5502.502.03差旅費期間費用5502.502.03.01公務差旅費期間費用5502.502.03.02探親差旅費期間費用5502.502.04車輛費及交通補貼期間費用5502.502.04.01修理費期間費用5502.502.04.02油料費期間費用5502.502.04.03路橋費期間費用5502.502.04.04車改費期間費用5502.502.04.05保險及養(yǎng)路費期間費用5502.502.04.06搬運費期間費用5502.

44、502.04.07其他期間費用5502.502.05考察接待費期間費用5502.502.06交際應酬費期間費用5502.502.07電腦費用期間費用科目Page 135502.502.07.01電腦用品期間費用5502.502.07.02維修費期間費用5502.502.08通訊費期間費用5502.502.08.01辦公電話費期間費用5502.502.08.02手機費期間費用5502.502.08.03傳呼費期間費用5502.502.08.04上網費期間費用5502.502.08.05視頻電話費期間費用5502.502.08.06家用電話費期間費用5502.502.09咨詢及訴訟費期間費用550

45、2.502.10環(huán)境費期間費用5502.502.11審計費期間費用5502.502.12上市公司費期間費用5502.502.13報刊費期間費用5502.502.14公司活動費期間費用5502.503財產費期間費用5502.503.01折舊費期間費用5502.503.02財產保險費期間費用5502.503.03資產攤銷期間費用5502.503.03.01低值易耗品期間費用5502.503.03.01.01辦公設備期間費用5502.503.03.01.02宿舍用品期間費用5502.503.03.01.03其它期間費用5502.503.03.02無形資產攤銷期間費用5502.503.04租賃費期間費

46、用5502.503.05修理費期間費用5502.503.06稅金期間費用5502.503.06.01房產稅期間費用5502.503.06.02車船使用稅期間費用5502.503.06.03土地使用稅期間費用5502.503.06.04印花稅期間費用5502.503.06.05個人所得稅期間費用5502.503.06.06其它期間費用5502.504其他期間費用5502.504.01壞賬準備期間費用5502.504.02存貨盤虧(贏)損益期間費用5502.504.03分攤管理費期間費用5502.504.04存貨跌價準備期間費用5502.504.05其他期間費用5502.504.05.01其他期間

47、費用5502.504.05.02會務費期間費用5502.504.05.03市內交通費期間費用5502.504.05.04晚加班交通費期間費用5502.504.06轉入營業(yè)費用期間費用5502.504.07轉入開發(fā)間接費期間費用5503財務費用期間費用5503.501銀行利息支出期間費用5503.502內部利息支出期間費用5503.503銀行利息收入期間費用5503.504內部利息收入期間費用5503.505資本化利息期間費用5503.506匯兌損失期間費用5503.507匯兌收益期間費用5503.508其他支出期間費用5503.508.01其它期間費用科目Page 145503.508.02P

48、OS機手續(xù)費期間費用5601營業(yè)外支出其他損失5601.01罰款支出其他損失5601.02處理固定資產損失其他損失5601.03捐贈支出其他損失5601.04固定資產減值準備其他損失5601.05無形資產減值準備其他損失5601.06非常損失其他損失5601.07固定資產盤虧其他損失5601.08債務重組損失其他損失5601.11其他其他損失5701所得稅所得稅5801以前年度損益調整以前年度損益調整科目Page 15項項目目輔輔助助核核算算購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶二期購房客戶二期購房客戶萬萬科科地地產產會

49、會計計科科目目設設置置科目Page 16二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶職員職員職員墊付款二期購房客戶科目Page 17合同單位合同單位購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶購房客戶二期購房客戶二期購房客戶科目Page 18二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶二期購房客戶購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車庫業(yè)主購車位業(yè)主購車位業(yè)主購車位業(yè)主購車位業(yè)主購車位業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主購商鋪業(yè)主一期確認金客戶二期確認金客戶三期確認金全裝修確認金四期確認金客戶定金三期購