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1、財(cái)務(wù)部月度工作總結(jié)及計(jì)劃20XX年公司財(cái)務(wù)部工作總結(jié)xx年財(cái)務(wù)部在x總的直接領(lǐng)導(dǎo)下,各項(xiàng)工作均沿正確的方向邁進(jìn),通過財(cái)務(wù)部各成員的努力與付出,在各部門同事的鼎力協(xié)助下,完成了上級交待的各項(xiàng)任務(wù),取得了良好的工作成績,為公司xx年達(dá)成xx萬的銷售目標(biāo),加強(qiáng)貨款回收提供了良好的保障預(yù)警平臺。鼠年已經(jīng)離我們而去,在公司領(lǐng)導(dǎo)正確的帶領(lǐng)下,維力谷公司已經(jīng)從一個普通的天線廠,步入了一個更高的臺階,并在業(yè)界享有一定的聲譽(yù),現(xiàn)在正臨近農(nóng)歷新年,在部分人看來,這是一個論功行賞的日子,而在我們來看,這是一個檢討過去,發(fā)現(xiàn)缺點(diǎn),改進(jìn)工作,迎接挑戰(zhàn)的機(jī)會。工作思路面對已經(jīng)到來的全球金融危機(jī),回顧過去的一年,我們發(fā)現(xiàn)自
2、己還有很多工作不到位的地方,下面就從幾方面簡單的闡述和檢討一下財(cái)務(wù)部的工作。財(cái)務(wù)工作一般來講,主要由以后幾個部分組成。一 會計(jì)報表:財(cái)務(wù)會計(jì)報表分為兩部分,在財(cái)務(wù)會計(jì)報表方面,財(cái)務(wù)部均能做到次月15號之前將報表報出,盡可能的做到數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確完整,并且明細(xì)化,努力為決策層提供真實(shí),及時,有說服力的數(shù)據(jù),保證決策層有據(jù)可依,有規(guī)可循。由于財(cái)務(wù)保密制度,在此不做過多的數(shù)據(jù)分析p 。在稅務(wù)局的稅務(wù)申報方面,財(cái)務(wù)部力求做到準(zhǔn)確及時,并與稅務(wù)部門保持著良好的溝通與協(xié)調(diào),在xx年底國稅局批準(zhǔn)了公司企業(yè)所得稅的“兩免三減半”稅收優(yōu)惠政策,并保持公司開業(yè)四年來稅務(wù)局零投訴的良好記錄。為減輕公司負(fù)擔(dān)做出了良好的表率
3、。由于金融危機(jī)的到來,在xx年國家稅務(wù)總局已經(jīng)在政策上下調(diào)小規(guī)模納稅人1%的稅負(fù)率,對增值稅一般納稅人給予固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的優(yōu)惠政策,并對消費(fèi)稅進(jìn)行了改革,取銷內(nèi)購國產(chǎn)設(shè)備投資退稅的政策,中國已經(jīng)全面進(jìn)入實(shí)行“消費(fèi)型”增值稅時代。二 應(yīng)收賬款:在xx年,財(cái)務(wù)部在控制企業(yè)成本費(fèi)用的開支,加強(qiáng)應(yīng)收賬的催收方面發(fā)揮了其應(yīng)有的監(jiān)督的職能,能做到超期貨款及時提示,到期未付貨款停止發(fā)貨的處理意見,最大限度了保障公司財(cái)產(chǎn)安全。從會計(jì)報表上來看,在xx年銷售業(yè)績同比xx年翻番的情況下,xx年底應(yīng)收賬款欠款總額卻有所下降。盡管如此,我們的工作中還存在一定的失誤,如卡貨的態(tài)度不堅(jiān)決,沒有及時更新應(yīng)收賬款余額
4、明細(xì)表,對業(yè)務(wù)的收款造成一定的負(fù)面影響,對業(yè)務(wù)部出現(xiàn)呆壞賬的情況負(fù)有監(jiān)督責(zé)任,相信在今后的工作中,財(cái)務(wù)部還會一如既往的加強(qiáng)和完善這方面的工作。三 費(fèi)用控制:公司所有的開支均由應(yīng)付賬款的支付體現(xiàn)出來,而應(yīng)付貨款由兩大方面組成:數(shù)量和單價,數(shù)量*單價=應(yīng)付賬款,費(fèi)用的控制我們也可以從這兩大方面展開。1單價:首先是降低采購單價,為了降低采購成本,采購時必須做到“貨比三家”,沒有三家以上的報價,公司可以做出拒絕下單的決定,以便企業(yè)形成降價機(jī)制; 2供應(yīng)商:同一主要原料的穩(wěn)定供應(yīng)商一般不能唯一,同一主要原材料在存在三個以上同類供應(yīng)商的情況下,這樣公司采購回旋的空間較大,增加了供應(yīng)商的可選擇性,并且可以有
5、效防止斷料風(fēng)險,由于供應(yīng)商的停料對企業(yè)自身的隱性損失是很大的。3數(shù)量:根據(jù)“以銷定產(chǎn)”的經(jīng)營原則,假如我們將所有訂單完結(jié)以后,理論上可達(dá)到零庫存的思路。公司所采購的原材料,在考慮備品的情況下,均是以銷售定單的大小的確定,這個步驟在xx年是由生管部和財(cái)務(wù)部兩個部門在同時控制,現(xiàn)在維力谷所采用的具體辦法是:財(cái)務(wù)審核生管采購訂單,并取得了較好的效果。這個辦法在防止超訂單采購,進(jìn)而超訂單生產(chǎn),降低呆滯品方面,起到一個很好的控制作用。這就是控制費(fèi)用的另一個重要舉措:控制采購的數(shù)量。4備料:現(xiàn)在維力谷的存在一個矛盾,那就是客戶要求備料,如果客戶取消定單,那么多采購的原料就可能造成呆滯,增加了購料成本,占用
6、了倉儲空間,在客戶要求備料的情況下造成的呆滯品,必須要客戶承擔(dān),以達(dá)到減少損失的目的。由于我們的原料多為專用原料,不可通用,盡可能的減少備料也是降低庫存的辦法之一。5付款期:供應(yīng)商付款的延長,對于公司來說存在幾個方面的優(yōu)勢,財(cái)務(wù)上付款的資金壓力明顯減少,增加了企業(yè)的流動資金,公司可以將有限的資金用于擴(kuò)大生產(chǎn),購置新的資產(chǎn)設(shè)備。另一方面付款期的延長,在財(cái)務(wù)理論上類同于“無息長期借款”,所以說頂住付款壓力的人,是為公司做貢獻(xiàn)的人。但是同時較多的欠款,也給公司造成了較大的付款壓力與資金風(fēng)險。6呆滯品:公司造成的呆滯品,不僅占據(jù)倉儲空間,還造成了資金的占用,長期呆滯的物料,而且維力谷的原料很少能通用,
7、如不能及時出售,基本上毫無價值。造成呆滯原因有:研發(fā)改模前的呆滯,客戶取消訂單,超訂單采購和生產(chǎn),品質(zhì)問題造成的退貨等,后續(xù)績效考核小組會對呆滯的原因是進(jìn)行分類處理,并提出處罰意見。四 固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)是企業(yè)的重要資,是vlg保持正常動作的堅(jiān)強(qiáng)后盾與物質(zhì)支持,為公司的研發(fā)與生產(chǎn)提供了一個良好的硬件環(huán)境。在xx年公司不斷加大對固定資產(chǎn)的投入,現(xiàn)有的公司固定資產(chǎn)大原值已達(dá)到全公司資產(chǎn)的一半,由于固定資產(chǎn)價值巨大,并且是企業(yè)重要的生產(chǎn)資料和物質(zhì)資,對于固定資產(chǎn)后續(xù)的維護(hù)與保養(yǎng)是一項(xiàng)長期重要的任務(wù)。主要分以下幾個步驟進(jìn)行:1 驗(yàn)收合格并登記品名,規(guī)格; 2 設(shè)立固定資產(chǎn)編碼:給每一項(xiàng)固定資產(chǎn)排列出了
8、一個“身份證號碼”; 3 確定管轄制度:一般固定資產(chǎn)實(shí)行“屬地管轄”的原則,確定資產(chǎn)責(zé)任部門,落實(shí)資產(chǎn)直接責(zé)任人; 4 建立對固定資產(chǎn)設(shè)備移動,改裝,報廢的會計(jì)備案制; 5 安全保衛(wèi)工作:要求門衛(wèi)對出入的資產(chǎn)進(jìn)行檢查,登記,對資產(chǎn)的外借,外移必須執(zhí)行必要的手續(xù); 6年底定期盤點(diǎn)和平時不定期的抽查也是固定資產(chǎn)必要的保全措施之一,以上措施在防止丟失,推托保管責(zé)任,降低資產(chǎn)損耗風(fēng)險方面有相當(dāng)重要的作用。五 績效考核 公司進(jìn)行績效考核的目的,就是激勵員工創(chuàng)造性,提高工作的自覺性,改進(jìn)工作方法,提高工作效率,最終達(dá)到自治的目標(biāo)。公司設(shè)計(jì)的考核思路,具有很強(qiáng)的前瞻性,一條基本的原則:以績效考核小組為主導(dǎo),部門間相互考核,比如,生管部考核生產(chǎn)部和采購部,銷售部考核生管部和研發(fā)部,財(cái)務(wù)部考核人事部和銷售部,人事部考核其他各部門。在考核中發(fā)現(xiàn)問題,反映情況,集中解決公司動作過程中發(fā)生
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