企業(yè)內(nèi)部控制流程-合同控制

1、企業(yè)內(nèi)部控制流程合同協(xié)議131 合同與審批控制1311 合同管理流程1合同管理流程與風(fēng)險控制圖合同協(xié)議管理流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理歸口管理部門法律顧問承辦部門相關(guān)部門外部單位如果合同條款未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)而導(dǎo)致違約損失或因合同糾紛處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損如果合同信息安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)如果合同未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為而導(dǎo)致?lián)p失或因合同內(nèi)容不完整、權(quán)利義務(wù)不明確或未簽訂書面合同而導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失權(quán)限外審批2進行合同備案確認問題的重要程度，提出解決問題的參考意見權(quán)限內(nèi)權(quán)限外審批下

2、發(fā)合同相關(guān)管理制度開始權(quán)限內(nèi)審批履行合同解決問題出現(xiàn)問題接下頁簽訂合同進行業(yè)務(wù)合同談判起草合同發(fā)生合同業(yè)務(wù)1審核簽訂合同解決問題D1D2D3合同管理流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理歸口管理部門法律顧問承辦部門相關(guān)部門外部單位秘密泄露或因合同不進行檢查，導(dǎo)致合同承辦部門不按相關(guān)制度開展合同管理，進而可能造成合同執(zhí)行或簽訂違法、違規(guī)3結(jié)束進行合同定期或不定期檢查進行合同定期統(tǒng)計歸集進行合同文件資料保存匯總提交合同資料文件接上頁D32合同管理流程控制表合同管理流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11財務(wù)部對合同中有關(guān)付款的條款進行審核，并提出審核意見

3、D22合同簽訂后，合同的承辦部門將合同交歸口管理部門進行編號、備案D33歸口管理部門作為合同的專門管理部門，需要對各類合同的文件和資料進行編號和恰當(dāng)保存，以備參考相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 合同管理崗位責(zé)任制度1 合同歸口管理制度1 合同分級管理制度參照規(guī)范1中華人民共和國合同法1內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）文件資料1 合同承辦部門簽訂的合同文本責(zé)任部門及責(zé)任人1 合同歸口管理部門、合同承辦部門、財務(wù)部1 總經(jīng)理、法律顧問、歸口管理部門人員、承辦部門人員、財務(wù)部人員1312 合同談判流程1合同談判流程與風(fēng)險控制圖合同談判流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理

4、法律顧問承辦部門相關(guān)部門如果不對合同談判資料進行及時存檔備案，可能導(dǎo)致資料丟失、遺漏等，從而給企業(yè)帶來損失合同談判方案如果未經(jīng)規(guī)范的審核、審批或超越權(quán)限審批，可能會產(chǎn)生重大差錯而導(dǎo)致企業(yè)遭受損失合同談判人員如果選擇不當(dāng)可能導(dǎo)致談判失敗，進而增加企業(yè)談判損失或因合同談判目標(biāo)不明確，可能導(dǎo)致談判結(jié)果損壞企業(yè)利益，進而可能增加企業(yè)損失2審批審核3否結(jié)束資料存檔執(zhí)行談判成果達成談判目標(biāo)進行談判編制合同談判方案收集合同談判信息和資料確定合同談判參加人員確定合同談判目標(biāo)1停止合作或另行談判是同談判方協(xié)商確定談判事項開始提供協(xié)助參與談判D1D2D32合同談判流程控制表合同談判流程控制控制事項詳細描述及說明階

5、段控制D11對于重要合同或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)指定法律、技術(shù)、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與D22總經(jīng)理可以根據(jù)合同談判事項的種類，授權(quán)相關(guān)人員履行審批權(quán)限D(zhuǎn)33承辦部門在本次談判未能達成談判目標(biāo)時，可以選擇停止同現(xiàn)有談判對象的合作，另尋合作伙伴或通過調(diào)整談判策略與現(xiàn)有談判對象另擇時間進行談判相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 合同管理崗位責(zé)任制度1 合同分級管理制度參照規(guī)范1中華人民共和國合同法文件資料1合同談判方案責(zé)任部門及責(zé)任人1 合同承辦部門、財務(wù)部、審計部門等1 總經(jīng)理、法律顧問、承辦部門人員、其他相關(guān)部門的人員132 合同訂立登記控制1321 合同簽訂流程1合同簽訂流

6、程與風(fēng)險控制圖合同簽訂流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理承辦部門相關(guān)部門外部單位如果未簽訂書面合同，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失如果合同信息安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露或因未對合同談判資料進行及時存檔備案而導(dǎo)致資料丟失、遺漏等，給企業(yè)帶來損失否簽字蓋章商定合同簽訂方式結(jié)束是商定合同簽訂方式確定簽訂時間先行簽字蓋章寄送對方簽字蓋章現(xiàn)場簽訂當(dāng)場簽字蓋章當(dāng)場簽字蓋章21開始合同審批通過送交合同正本、副本和相關(guān)審核資料接收合同檔案副本和相關(guān)審核資料并歸檔4保管正本3D1D22合同簽訂流程控制表合同簽訂流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11對

7、合同先行簽字蓋章，應(yīng)當(dāng)由具有審批權(quán)限或具備被授權(quán)資格的人履行簽字蓋章手續(xù)，不對未經(jīng)編號或缺少合同審核、報簽文件以及代簽而缺少授權(quán)委托書的合同用印2進行當(dāng)場簽字蓋章的合同簽訂方式，多用于合同比較重要的情況；正式訂立的合同，除即時清結(jié)外，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，包括合同書、補充條款、公文信件、數(shù)據(jù)電文等D23保管合同正本的一般為合同的歸口管理部門4保管合同副本和其他相關(guān)審核資料的部門一般為企業(yè)的檔案管理部門相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 合同章管理制度1 合同保密制度1 檔案管理規(guī)定參照規(guī)范1中華人民共和國合同法文件資料1××合同責(zé)任部門及責(zé)任人1 合同承辦部門、歸口管理部門、檔案管理部門1 總

8、經(jīng)理、承辦部門人員、歸口管理部門人員、檔案管理部門人員1322 合同登記流程1合同登記流程與風(fēng)險控制圖合同登記流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理承辦部門相關(guān)部門外部單位如果未對合同登記資料進行及時存檔備案，可能導(dǎo)致資料丟失、遺漏等，給企業(yè)帶來損失合同應(yīng)登記而未登記的，可能導(dǎo)致企業(yè)未來業(yè)務(wù)運作受到影響，進而帶來損失開始否合同審批通過21是準備登記資料明確登記要求需要登記簽訂合同結(jié)束資料存檔否是予以登記符合登記要求D1D22合同登記流程控制表合同登記流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11合同承辦部門對于需要登記的合同，應(yīng)通過查閱相關(guān)法律法規(guī)明確登記的具體要求，包括登記時間、登記需攜帶的資料等D22合同承辦部門根據(jù)合同登記要求準備登記材料，包括向相關(guān)部門收集相關(guān)材料，查閱相關(guān)文件的蓋章用印是否規(guī)范等，