風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃修改

1、第三篇 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃目錄第一章 編制說(shuō)明 1.1 風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明 1.2 適用范圍 1.3 編制依據(jù)第二章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與衡量 2.1 風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)第三章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估第四章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范于對(duì)策 4.1 風(fēng)險(xiǎn)控制措施 4.2 運(yùn)用財(cái)務(wù)對(duì)策控制風(fēng)險(xiǎn)第五章 應(yīng)急預(yù)案 5.1 應(yīng)急組織及職責(zé)5.2 應(yīng)急措施第一章 編制說(shuō)明1.1 風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是指工程項(xiàng)目在可行性研究設(shè)計(jì)、施工等各個(gè)階段可能遭到的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)所涉及的當(dāng)事人主要是工程項(xiàng)目的業(yè)主、工程承包商和工程咨詢?nèi)?設(shè)計(jì)人/監(jiān)理人。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，就是人們對(duì)潛在的意外損失進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，即在主觀上盡

2、可能有備無(wú)患或在無(wú)法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)償措施，從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)為我所用。  風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤(rùn)。通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，可將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給他人，如果企業(yè)很好地管理了它可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)產(chǎn)生安定和充滿信心的局面，企業(yè)的管理者就可以放心地研究并大膽地承擔(dān)有利可圖的業(yè)務(wù)。否則，就只能束手束腳，錯(cuò)過(guò)贏利的大好時(shí)機(jī)。做好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高重大決策的質(zhì)量 當(dāng)承包商做出投機(jī)冒險(xiǎn)的決策時(shí)，如果能妥善地處理好采取這種決策時(shí)可能出現(xiàn)的一般風(fēng)險(xiǎn)，那么他就能更有效地處理該冒險(xiǎn)舉動(dòng)中的特殊風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理能減弱企

3、業(yè)的年利潤(rùn)和現(xiàn)金流量的波動(dòng)。如果企業(yè)管理人員能把這種波動(dòng)控制在一定的幅度內(nèi)，其制定的計(jì)劃將會(huì)更加周密完善、實(shí)用可行。  做好風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于確立企業(yè)的良好信譽(yù)，從而為企業(yè)的廣泛開(kāi)拓業(yè)務(wù)打下良好的基礎(chǔ)。  風(fēng)險(xiǎn)管理還有助于加強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)地位，有助于其履行社會(huì)責(zé)任，自然也有助于企業(yè)發(fā)展與其他合作者的友好協(xié)作關(guān)系。  隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，行業(yè)間相互依賴日趨緊密，但彼此間的商業(yè)關(guān)系卻因競(jìng)爭(zhēng)激烈而變化無(wú)常。永恒的信任不復(fù)存在，新的損失風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加.因此風(fēng)險(xiǎn)研究與管理已成為企業(yè)的重要工作。1.2 適用范圍適用于公司承建的所有工程項(xiàng)目、公司總部和分支機(jī)構(gòu)本部相關(guān)部門項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控

4、制計(jì)劃的編制。1.3 編制依據(jù)本風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目策劃、公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)、程序文件、適用的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)和公司管理體系文件編制的，適用于東寶路室內(nèi)裝飾工程施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理。第二章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與衡量2.1風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。這項(xiàng)工作相當(dāng)重要，它是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。缺乏這一基礎(chǔ)，任何風(fēng)險(xiǎn)管理都是空中樓閣，毫無(wú)實(shí)現(xiàn)之可能。 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程通常分6個(gè)步驟： 2.1.1.確認(rèn)不確定性的客觀存在 這項(xiàng)工作包括兩項(xiàng)內(nèi)容：即首先要辨認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測(cè)的因素是否存在不確定性。如果是確定無(wú)疑的，則無(wú)所謂風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知的結(jié)果不會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)2.1.2.建立初步清單 建立初步清單是辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的操作起點(diǎn)

5、。清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)包括各種影響生產(chǎn)率、操作運(yùn)行、質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)對(duì)其作出判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過(guò)對(duì)一系列調(diào)查表進(jìn)行深入研究、分析而制定。項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章，深入探討。初步檢查清單通常作為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的起點(diǎn)，作為確定更準(zhǔn)確的清單的基礎(chǔ)。多數(shù)情況下，清單中必須列出有分析或參考價(jià)值的各種數(shù)據(jù)。 2.1.3.確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件并推測(cè)其結(jié)果 根據(jù)初步風(fēng)險(xiǎn)清單中開(kāi)列的各種重要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，推測(cè)與其相關(guān)聯(lián)的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災(zāi)害、時(shí)間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點(diǎn)應(yīng)是資金的財(cái)務(wù)結(jié)果。 2.1.4.制定

6、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖采用二維結(jié)構(gòu)（見(jiàn)下圖）。 圖中，第一維的不確定因素的評(píng)價(jià)與其發(fā)生概率相關(guān)，第二維的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與潛在的危害相關(guān)。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過(guò)這種二維圖形評(píng)價(jià)某一潛在風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性。鑒于風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關(guān)，因而可通過(guò)一種由曲線群構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風(fēng)險(xiǎn)，但不確定性或者說(shuō)其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)程度也就不同。曲線距離原點(diǎn)越遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就越大。 2.1.5.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類項(xiàng)目管理 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類具有雙重目的：首先，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類能加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，其次，通過(guò)分類，辨清了風(fēng)險(xiǎn)

7、的性質(zhì)，從而有助于制定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。 風(fēng)險(xiǎn)分類有多種方法，正確的方法應(yīng)該是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可能的結(jié)果及彼此間可能發(fā)生的關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。這樣的風(fēng)險(xiǎn)分類能更徹底地理解風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)其結(jié)果，且有助于發(fā)現(xiàn)與其關(guān)聯(lián)的各方面的因素。常見(jiàn)的分類方法是以若干個(gè)目錄組成框架形式，每個(gè)目錄中都列出不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)而忽視其他風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)目錄典型的風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)見(jiàn)的損失洪水、地震、火災(zāi)、狂風(fēng)、閃電、塌方有形的損失結(jié)構(gòu)破壞、設(shè)備損壞、勞務(wù)人員傷亡、材料設(shè)備發(fā)生火災(zāi)或被盜竊財(cái)物和經(jīng)濟(jì)通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動(dòng)、分包商的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政治和環(huán)境法律和法規(guī)的變

8、化、戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂、注冊(cè)和審批、污染和安全規(guī)則、禁運(yùn)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)失誤、忽略、錯(cuò)誤、規(guī)范不充分于施有關(guān)的事件氣候、勞動(dòng)生產(chǎn)率、不同的現(xiàn)場(chǎng)條件、失誤的工作、設(shè)計(jì)變更2.1.6.建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要 這是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程的最后一個(gè)步驟。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要，可將項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風(fēng)險(xiǎn)印象圖。而且能把全體項(xiàng)目人員都統(tǒng)一起來(lái)，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而且能自覺(jué)地意識(shí)到項(xiàng)目的其他管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，還能預(yù)感到項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要并非一成不變，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)隨著信息的變化和風(fēng)險(xiǎn)的演變而及時(shí)更新。第三章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用

9、各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過(guò)程，其目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和管理之間聯(lián)系的紐帶，是決策的基礎(chǔ)。  在項(xiàng)目生命周期的全過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)各種不確定性，這些不確定性將對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析就是對(duì)將會(huì)出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進(jìn)行恰如其分的分析和評(píng)估。通過(guò)對(duì)那些不太明顯的不確定性的關(guān)注，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響的揭示，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析和對(duì)自身能力的評(píng)估，采取相應(yīng)的對(duì)策，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。  風(fēng)險(xiǎn)分析具有以下好處：  （1）使項(xiàng)目選定在成本估計(jì)

10、和進(jìn)度安排方面更現(xiàn)實(shí)、可靠。  （2）使決策人能更好地、更準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用。（3）有助于決策人制定更完備的應(yīng)急計(jì)劃，有效地選擇風(fēng)險(xiǎn)防范措施。  （4）有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。  （5）能提高決策者的決策水平，加強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，開(kāi)闊視野，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。  風(fēng)險(xiǎn)分析包括以下三個(gè)必不可少的主要步驟：（1）采集數(shù)據(jù)  首先必須采集與所要分析的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以從承包商過(guò)去類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的歷史記錄中獲得。所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可統(tǒng)計(jì)的。  某些情況下，直接的歷史數(shù)據(jù)資料還

11、不夠充分，尚需主觀評(píng)價(jià)，特別是哪些在技術(shù)、商務(wù)和環(huán)境方面都比較新的項(xiàng)目，需要通過(guò)專家調(diào)查方法獲得具有經(jīng)驗(yàn)性和專業(yè)知識(shí)的主觀評(píng)價(jià)。  項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章，深入探討。 （2）完成不確定性模型  以已經(jīng)得到的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息為基礎(chǔ)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能的結(jié)果給以明確的定量化。通常用概率來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，可能的結(jié)果體現(xiàn)在項(xiàng)目現(xiàn)金流表上，用貨幣表示。  （3）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響進(jìn)行評(píng)價(jià)  在不同風(fēng)險(xiǎn)事件的不確定性已經(jīng)模型化后，緊接著就要評(píng)價(jià)這些風(fēng)險(xiǎn)的全面影響。通過(guò)評(píng)價(jià)把不確定性與可能結(jié)果結(jié)合起來(lái)。 常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有八種：即調(diào)查和專家打分法、層次分析法

12、、模糊數(shù)學(xué)法、統(tǒng)計(jì)和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側(cè)重于定性分析，中間三種側(cè)重于定量分析，而后三種則側(cè)重綜合分析。  第四章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范與對(duì)策風(fēng)險(xiǎn)的防范有以下兩種最基本的手段： 采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施來(lái)降低企業(yè)的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測(cè)性，從而改變風(fēng)險(xiǎn)。這種手段包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)分隔及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。  采用財(cái)務(wù)措施處理業(yè)經(jīng)發(fā)生的損失，包括購(gòu)買保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自留和自我保險(xiǎn)等。 項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章，深入探討。4.1風(fēng)險(xiǎn)控制措施  4.1.1.風(fēng)險(xiǎn)回避  風(fēng)險(xiǎn)回避主要是中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或

13、遏制其發(fā)展。這種手段主要包括：（1）拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)  采取這種手段有時(shí)可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。（2）放棄業(yè)經(jīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以避免更大的損失  實(shí)踐中這種情況經(jīng)常發(fā)生。事實(shí)證明這是緊急自救的最佳辦法。轉(zhuǎn)包工程也是回避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉(zhuǎn)包。如果承包商經(jīng)過(guò)分析認(rèn)定工程已注定難逃虧損厄運(yùn)，他只有采取轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的辦法。有些項(xiàng)目對(duì)于某些承包商可能風(fēng)險(xiǎn)較大，但對(duì)于另一些承包商則并不一定有風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椴煌某邪叹哂胁煌膬?yōu)勢(shì)?；乇茱L(fēng)險(xiǎn)雖然是一種風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但應(yīng)該承認(rèn)這是一種消極的防范手

14、段。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)固然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。處處回避，事事回避，其結(jié)果只能是停止發(fā)展。項(xiàng)目想盈利發(fā)展，又想回避其預(yù)測(cè)的某種風(fēng)險(xiǎn)，最好的辦法是采用除回避以外的其他手段。  4.1.2.損失控制  風(fēng)險(xiǎn)防范的第二種手段是控制損失。損失控制包括兩方面的工作：減少損失發(fā)生的機(jī)會(huì)即損失預(yù)防；降低損失的嚴(yán)重性即遏制損失加劇，設(shè)法使損失最小化。  （1）預(yù)防損失  預(yù)防損失系指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如通過(guò)提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款；生產(chǎn)管理人員通過(guò)加強(qiáng)安全教育和強(qiáng)化安全措施，減少事故發(fā)生的機(jī)會(huì)等等。 （2）減少損失&

15、#160; 減少損失系指在風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過(guò)種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴(kuò)展范圍使其不再蔓延或擴(kuò)展，也就是說(shuō)使損失局部化。例如施工事故發(fā)生后采取緊急救護(hù)；安裝火災(zāi)警報(bào)系統(tǒng)；投資商控制內(nèi)部核算；制定種種資金運(yùn)籌方案等都是為了達(dá)到減少損失的目的。  （3）損失控制  控制損失通?？刹捎靡韵罗k法：  預(yù)防危險(xiǎn)源的產(chǎn)生； 減少構(gòu)成危險(xiǎn)的數(shù)量因素；  防止已經(jīng)存在的危險(xiǎn)的擴(kuò)散； 降低危險(xiǎn)擴(kuò)散的速度，限制危險(xiǎn)空間；  在時(shí)間和空間上將危險(xiǎn)與保護(hù)對(duì)象隔離； 借助物質(zhì)障礙將危險(xiǎn)與保護(hù)對(duì)象隔離； 

16、; 改變危險(xiǎn)的有關(guān)基本特征；  增強(qiáng)被保護(hù)對(duì)象對(duì)危險(xiǎn)的抵抗力，如增強(qiáng)建筑物的防火和防震性能；  迅速處理環(huán)境危險(xiǎn)已經(jīng)造成的損害；  項(xiàng)目管理者聯(lián)盟，項(xiàng)穩(wěn)定、修復(fù)、更新遭受損害的物體。  本文轉(zhuǎn)自項(xiàng)目管理者控制損失應(yīng)采取主動(dòng)，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。應(yīng)認(rèn)真研究測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)的根源。就某一行為或項(xiàng)目而言，應(yīng)在計(jì)劃、執(zhí)行及施救各個(gè)階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析?？刂茡p失的第一步是識(shí)別和分析已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)引起或?qū)⒁鸬奈ｋU(xiǎn)。分析應(yīng)從兩方面著手： 損失分析。通?？刹扇〗⑿畔⑷藛T網(wǎng)絡(luò)和編制損失報(bào)表。分析損失報(bào)表時(shí)不能只考慮已造成損失的數(shù)據(jù)，應(yīng)將僥幸事件或幾乎失誤或險(xiǎn)些造

17、成損失的事件和現(xiàn)象都列入報(bào)表并認(rèn)真研究和分析。  危險(xiǎn)分析。危險(xiǎn)分析包括對(duì)已經(jīng)造成事故或損失的危險(xiǎn)和很可能造成損失或險(xiǎn)些造成損失的危險(xiǎn)的分析。除對(duì)與事故直接相關(guān)的各方面因素進(jìn)行必要的調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查那些在早期損失中曾給企業(yè)造成損失的其他危險(xiǎn)重復(fù)發(fā)生的可能性。此外，還應(yīng)調(diào)查其他同類企業(yè)或類似項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中曾經(jīng)有過(guò)的危險(xiǎn)或損失。  4.1.3.分離風(fēng)險(xiǎn)  項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章，深入探討。分離風(fēng)險(xiǎn)系指將各風(fēng)險(xiǎn)單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險(xiǎn)局限在一定的范圍內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。 風(fēng)險(xiǎn)分離常用于承包工程中的設(shè)備采購(gòu)。為了盡量減少因匯率波動(dòng)

18、而遭致的匯率風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)備可在若干不同的國(guó)家采購(gòu)，付款采用多種貨幣。在施工過(guò)程中，承包商對(duì)材料進(jìn)行分隔存放也是風(fēng)險(xiǎn)分離手段。因?yàn)榉指舸娣艧o(wú)疑分離了風(fēng)險(xiǎn)單位。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不會(huì)具有同樣的風(fēng)險(xiǎn)源，而且各自的風(fēng)險(xiǎn)源也不會(huì)互相影響。這樣就可以避免材料集中于一處時(shí)可能遭受同樣的損失。  項(xiàng)目管理者聯(lián)盟，項(xiàng)4.1.4.風(fēng)險(xiǎn)分散  風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)分離不一樣，后者是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應(yīng)；而風(fēng)險(xiǎn)分散則是通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，達(dá)到共同分?jǐn)偧w風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)于工程承包商，風(fēng)險(xiǎn)分散應(yīng)成為經(jīng)營(yíng)的主要策略之一。4.1.5.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)

19、控制的另一種手段。經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中有些風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)上述手段進(jìn)行有效控制，經(jīng)營(yíng)者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護(hù)自己。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁。這種手段也不能被認(rèn)為是損人利己有損商業(yè)道德，因?yàn)橛性S多風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一些人的確可能造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢(shì)不一樣，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也不一樣。  風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包和轉(zhuǎn)包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財(cái)產(chǎn)出租。合同、技術(shù)或財(cái)產(chǎn)的所有人通過(guò)分包或轉(zhuǎn)包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段將應(yīng)由其自身全部承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身的風(fēng)險(xiǎn)壓力。  4.2運(yùn)用財(cái)務(wù)對(duì)策控制風(fēng)險(xiǎn)  4.2.1.風(fēng)險(xiǎn)

20、的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移  所謂風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，系指風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移人尋求用外來(lái)資金補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，和非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過(guò)合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移之目的。  保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段是購(gòu)買保險(xiǎn)。通過(guò)保險(xiǎn)，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過(guò)失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過(guò)失或不可抗力所造成損失的賠償責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段則是除保險(xiǎn)以外的其他經(jīng)濟(jì)行為。非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式就是通過(guò)擔(dān)保銀行或保險(xiǎn)公司開(kāi)具保證書或保函。根據(jù)保證書或保函，保證人保證委托人對(duì)債

21、權(quán)人履行某種明確的義務(wù)。保證人必須履行擔(dān)保義務(wù)。否則債權(quán)人可以依據(jù)保證書或保函向保證人索要罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。通常情況下，保證人或擔(dān)保人簽發(fā)保證書或保函時(shí)，要求委托人提交一筆現(xiàn)金或債券或不動(dòng)產(chǎn)作抵押，以備自己轉(zhuǎn)嫁損失賠償。通過(guò)這種形式，債權(quán)人可將債務(wù)人違約的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保證人。  非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移還有一種形式風(fēng)險(xiǎn)中性化。這是一個(gè)平衡損失和收益機(jī)會(huì)的過(guò)程。不過(guò)采取風(fēng)險(xiǎn)中性化手段沒(méi)有機(jī)會(huì)從投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)中獲益。因此，這種手段只是一種防身術(shù)，只能保證自己不受風(fēng)險(xiǎn)損失而已。  4.2.2.風(fēng)險(xiǎn)自留  風(fēng)險(xiǎn)自留即是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，不予轉(zhuǎn)移。這種手段有時(shí)是

22、無(wú)意識(shí)的，即當(dāng)初并不曾預(yù)測(cè)到，不曾有意識(shí)地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受；但有時(shí)也可以是主動(dòng)的，即經(jīng)營(yíng)者有意識(shí)、有計(jì)劃地將若干風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)留給自己。這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)承受人通常已做好了處理風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。 主動(dòng)的或有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留是否合理明智取決于風(fēng)險(xiǎn)自留決策的有關(guān)環(huán)境。不過(guò)應(yīng)指出，風(fēng)險(xiǎn)是否自留，這是一項(xiàng)困難的抉擇。  風(fēng)險(xiǎn)自留在一些情況下是惟一可能的對(duì)策。有時(shí)企業(yè)不能預(yù)防損失，回避又不可能，且沒(méi)有轉(zhuǎn)移的可能性，企業(yè)別無(wú)選擇，只能自留風(fēng)險(xiǎn)。 決定風(fēng)險(xiǎn)自留必須符合以下條件之一：  （1）自留費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司所收取的費(fèi)用；  本文轉(zhuǎn)自項(xiàng)目管理者聯(lián)盟

23、（2）企業(yè)的期望損失低于保險(xiǎn)人的估計(jì)；  （3）企業(yè)有較多的風(fēng)險(xiǎn)單位（意味著單位風(fēng)險(xiǎn)小，且企業(yè)有能力準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)其損失）；  （4）企業(yè)的最大潛在損失或最大期望損失較??；  （5）短期內(nèi)企業(yè)有承受最大潛在損失或最大期望損失的經(jīng)濟(jì)能力；  （6）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以承受年度損失的重大差異；  （7）費(fèi)用和損失支付分布于很長(zhǎng)的時(shí)間里，因而導(dǎo)致很大的機(jī)會(huì)成本；  （8）投資機(jī)會(huì)很好；  （9）內(nèi)部服務(wù)或非保險(xiǎn)人服務(wù)優(yōu)良。  本文如果實(shí)際情況與以上條件相反，無(wú)疑應(yīng)放棄自留風(fēng)險(xiǎn)的決策。  4.2.3自我保險(xiǎn)  自我保險(xiǎn)系指企業(yè)內(nèi)部建立保險(xiǎn)機(jī)制或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，通過(guò)這種保險(xiǎn)機(jī)制或由這種保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)企業(yè)的各種可能風(fēng)險(xiǎn)。盡管這種辦法屬于購(gòu)買保險(xiǎn)范疇，但這種保險(xiǎn)機(jī)制或機(jī)構(gòu)終歸隸屬于企業(yè)內(nèi)部，即使購(gòu)買保險(xiǎn)的開(kāi)支有時(shí)可能大于自留風(fēng)險(xiǎn)所需開(kāi)支，但因保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與企業(yè)的利益一致，各家內(nèi)部可能有盈