房地產(chǎn)企業(yè)財務制度（范本）(一)

1、房地產(chǎn)企業(yè)財務制度（范本）(一)    企業(yè)財務制度是規(guī)范企業(yè)財務關系的規(guī)章制度。財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，定其工作范圍和職責主要有：1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。 2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計

2、制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。 3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。 4.建立經(jīng)濟核算制度。利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活

3、動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。 5.配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本企業(yè)財務制度。企業(yè)財務制度第一章資金審批制度1.總則所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記； 財務部原則上不得將已加蓋財

4、務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準；開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準； 往來款項的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司主管領導批準；非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準；用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇本企業(yè)財務制度以外的特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作

5、流程3.行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可按企業(yè)財務制度進行報支；涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。4.公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；公司職員出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行：房租標準：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。 、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需參照本企業(yè)財務制度由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。5.車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。6.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊；辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應參照