新奧戰(zhàn)略組織與管控

1、IBMCopyright2006IBM 業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)部業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)部新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密新奧燃?xì)飧刹颗嘤?xùn)新奧燃?xì)飧刹颗嘤?xùn)戰(zhàn)略、組織與管控戰(zhàn)略、組織與管控 2006年4月18日 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密戰(zhàn)略、管控與組織戰(zhàn)略、管控與組織第一部分：戰(zhàn)略與管控第一部分：戰(zhàn)略與管控6060分鐘分鐘戰(zhàn)略對(duì)組織提出要求，明確界定各級(jí)組織職責(zé)戰(zhàn)略對(duì)組織提出要求，明確界定各級(jí)組織職責(zé)思考題：思考題：燃?xì)饪毓蓱?zhàn)略對(duì)現(xiàn)有組織提出什么要求？燃?xì)饪毓蓱?zhàn)略對(duì)現(xiàn)有組織提出什么要求？在與合作

2、伙伴溝通，指導(dǎo)監(jiān)督成員企業(yè)方面，如何能夠更大發(fā)揮區(qū)域在與合作伙伴溝通，指導(dǎo)監(jiān)督成員企業(yè)方面，如何能夠更大發(fā)揮區(qū)域協(xié)調(diào)中心作用？協(xié)調(diào)中心作用？第二部分：管理制度化第二部分：管理制度化60分鐘分鐘在戰(zhàn)略績(jī)效、資金集中與共享服務(wù)、人力資源和在戰(zhàn)略績(jī)效、資金集中與共享服務(wù)、人力資源和IT管理的管理制度安排管理的管理制度安排思考題：為什么制度會(huì)被束之高閣？思考題：為什么制度會(huì)被束之高閣？1 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密第一部分：戰(zhàn)略與管控第一部分：戰(zhàn)略與管控戰(zhàn)略對(duì)組織提出要求，明確界定各級(jí)組織職責(zé)戰(zhàn)略對(duì)組織提出要求，明確界定各級(jí)組織職責(zé)2 新

3、奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密公司治理與管理公司治理與管理管理管理治理治理創(chuàng)造財(cái)富創(chuàng)造財(cái)富研究?jī)?nèi)容研究?jī)?nèi)容組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)如何創(chuàng)造更多財(cái)富如何創(chuàng)造更多財(cái)富管理人員確定目標(biāo)以管理人員確定目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所采取的及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所采取的行動(dòng)行動(dòng)在既定的框架下駕馭在既定的框架下駕馭企業(yè)奔向目標(biāo)企業(yè)奔向目標(biāo)確保財(cái)富創(chuàng)造合乎各確保財(cái)富創(chuàng)造合乎各方利益要求的一種制方利益要求的一種制度安排度安排董事會(huì)、經(jīng)理層相互董事會(huì)、經(jīng)理層相互制衡機(jī)制、結(jié)構(gòu)和聯(lián)制衡機(jī)制、結(jié)構(gòu)和聯(lián)系的制度體系系的制度體系規(guī)定了企業(yè)運(yùn)作的基規(guī)定了企業(yè)運(yùn)作的基本網(wǎng)絡(luò)框架本網(wǎng)絡(luò)框架3 新奧集團(tuán)

4、全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)崗位設(shè)崗位設(shè)計(jì)計(jì)整合機(jī)制整合機(jī)制績(jī)效評(píng)估績(jī)效評(píng)估工作小組工作小組設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不僅僅是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不僅僅是組織結(jié)構(gòu)圖組織結(jié)構(gòu)圖本身：本身：結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu) - - 工作行為的劃分，職責(zé)匯報(bào)關(guān)系，匯報(bào)層面以及范圍等 職能 過程 產(chǎn)品/渠道/客戶分類崗位設(shè)計(jì)崗位設(shè)計(jì) - 定義各層級(jí)的職責(zé)，任務(wù)和關(guān)系 主要職責(zé)和相關(guān)的部門/人員 承擔(dān)的管理責(zé)任工作工作團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì) - 把相關(guān)工作及其資源有機(jī)地組織起來(lái)以滿足項(xiàng)目或工作的需要. 跨功能的隊(duì)伍組合 項(xiàng)目性隊(duì)伍組合整合機(jī)制整合機(jī)制 - 界定使企業(yè)整體協(xié)調(diào)運(yùn)作的的支持

5、工具 治理結(jié)構(gòu)原則 內(nèi)部溝通流程 支持共享相同 跨部門職責(zé)設(shè)置 人力資源管理系統(tǒng)支持 外部合作/聯(lián)盟工作工作表現(xiàn)評(píng)估表現(xiàn)評(píng)估 - 特定部門，特定員工或者某個(gè)工作團(tuán)體的工作表現(xiàn)的跟蹤和評(píng)估 過程評(píng)估 單位評(píng)估 工作評(píng)估 獎(jiǎng)勵(lì)/激勵(lì)I(lǐng)BM組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)內(nèi)容組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)內(nèi)容4 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密我們?cè)趦蓚€(gè)領(lǐng)域、不同層級(jí)需要解決的核心問題我們?cè)趦蓚€(gè)領(lǐng)域、不同層級(jí)需要解決的核心問題管理管理治理治理新奧燃?xì)饪偛啃聤W燃?xì)饪偛啃聤W燃?xì)庑聤W燃?xì)獬蓡T企業(yè)成員企業(yè)如何真正建立、培育、行使新奧燃?xì)馊細(xì)舛聲?huì)的職能？-現(xiàn)實(shí)際運(yùn)行依托新奧集團(tuán)；-如何區(qū)

6、隔董事會(huì)和管理層？更好借助外部專業(yè)人士的力量？-如何通過管理手段實(shí)現(xiàn)規(guī)劃計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理、人力資源、客戶服務(wù)、采購(gòu)物流、資產(chǎn)管理等職能的協(xié)同一致？如何完善成員企業(yè)董事會(huì)，并有利于新奧燃?xì)鈱?duì)其實(shí)現(xiàn)有效管控？對(duì)于各地的合資企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)性和管理要求的統(tǒng)一？我們需要就管理結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)思考我們需要就管理結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)思考，二者互為聯(lián)動(dòng)，二者互為聯(lián)動(dòng)是否需要培育新奧燃?xì)夤究偛柯毮?？如何培育燃?xì)夤究偛柯毮埽咳绾卧诓煌瑢蛹?jí)間有效合理劃分戰(zhàn)略規(guī)劃、績(jī)效考核、財(cái)務(wù)管理、投資管理、人力資源管理、IT管理等職能？5 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0

7、 密級(jí)：機(jī)密控股總部職能定位與管控系統(tǒng)要求控股總部職能定位與管控系統(tǒng)要求總部管理職能定位總部管理職能定位培養(yǎng)總部戰(zhàn)略發(fā)展和培養(yǎng)總部戰(zhàn)略發(fā)展和投資組合能力投資組合能力幫助成員企業(yè)提升經(jīng)幫助成員企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)營(yíng)業(yè)績(jī)充分發(fā)揮和利用燃?xì)獬浞职l(fā)揮和利用燃?xì)饪毓少Y源優(yōu)勢(shì)控股資源優(yōu)勢(shì)控股管控系統(tǒng)控股管控系統(tǒng)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織定位產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織定位會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)信息控制系統(tǒng)信息控制系統(tǒng)集中采購(gòu)系統(tǒng)集中采購(gòu)系統(tǒng)業(yè)務(wù)評(píng)估與投資決策管理業(yè)務(wù)評(píng)估與投資決策管理業(yè)務(wù)組合管理業(yè)務(wù)組合管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)協(xié)調(diào)管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)協(xié)調(diào)管理6 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0

8、密級(jí)：機(jī)密組織變革的緊迫性源于：新奧集團(tuán)組織定位的要求、燃?xì)饪毓山M織變革的緊迫性源于：新奧集團(tuán)組織定位的要求、燃?xì)饪毓砂l(fā)展戰(zhàn)略的要求、燃?xì)饪毓山M織現(xiàn)狀的要求、流程與發(fā)展戰(zhàn)略的要求、燃?xì)饪毓山M織現(xiàn)狀的要求、流程與IT優(yōu)化的優(yōu)化的要求要求燃?xì)饪毓山M織變革的緊迫性燃?xì)饪毓山M織變革的緊迫性新新奧集團(tuán)組織定位的奧集團(tuán)組織定位的要求：小總部，大集要求：小總部，大集團(tuán)團(tuán)燃?xì)饪毓砂l(fā)展戰(zhàn)略的燃?xì)饪毓砂l(fā)展戰(zhàn)略的要求：戰(zhàn)略升級(jí)、業(yè)要求：戰(zhàn)略升級(jí)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、能力提升、務(wù)轉(zhuǎn)型、能力提升、管理變革管理變革燃?xì)饪毓山M織現(xiàn)狀的燃?xì)饪毓山M織現(xiàn)狀的要求：區(qū)域協(xié)調(diào)中心要求：區(qū)域協(xié)調(diào)中心定位模糊定位模糊流流程與程與ITIT優(yōu)化的要求

9、優(yōu)化的要求：優(yōu)化的流程要求對(duì)：優(yōu)化的流程要求對(duì)組織職能進(jìn)行調(diào)整組織職能進(jìn)行調(diào)整新奧集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)；新奧集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)；國(guó)內(nèi)一流、國(guó)際水平的清潔能源分銷企業(yè)國(guó)內(nèi)一流、國(guó)際水平的清潔能源分銷企業(yè)7 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密首先，新奧集團(tuán)對(duì)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)管控逐步從運(yùn)營(yíng)型向戰(zhàn)首先，新奧集團(tuán)對(duì)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)管控逐步從運(yùn)營(yíng)型向戰(zhàn)略型管控，要求燃?xì)饪毓芍鸩脚嘤陨淼目偛柯毮苈孕凸芸?，要求燃?xì)饪毓芍鸩脚嘤陨淼目偛柯毮苄聤W集團(tuán)形成小總部，將一部分職能讓渡到燃?xì)饪毓?，并依托新奧集團(tuán)形成小總部，將一部分職能讓渡到燃?xì)饪毓?，并依托董事局?duì)燃?xì)饪毓蛇M(jìn)行管理

10、，這就要求新奧燃?xì)獬浞峙嘤陨矶戮謱?duì)燃?xì)饪毓蛇M(jìn)行管理，這就要求新奧燃?xì)獬浞峙嘤陨淼目偛柯毮埽☉?zhàn)略管理、高管管理等的總部職能，包括戰(zhàn)略管理、高管管理等新奧集團(tuán)對(duì)各產(chǎn)業(yè)集團(tuán)的管控模式總體思路新奧集團(tuán)對(duì)各產(chǎn)業(yè)集團(tuán)的管控模式總體思路資料來(lái)源：訪談紀(jì)要，IBM總結(jié)分析財(cái)務(wù)/資產(chǎn)集團(tuán)規(guī)劃/產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略監(jiān)控/投資管理收購(gòu)、兼并公關(guān)人才培養(yǎng)法律審計(jì)集團(tuán)營(yíng)銷人事管理財(cái)務(wù)/資產(chǎn)集團(tuán)規(guī)劃產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略審批監(jiān)控/投資管理文化人才培養(yǎng)法律審計(jì)運(yùn)運(yùn)營(yíng)型管控營(yíng)型管控戰(zhàn)略型管控戰(zhàn)略型管控n成功實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略n資源戰(zhàn)略性優(yōu)化配置n杰出的經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍n經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)最優(yōu)化目標(biāo)目標(biāo)總部職能總部職能n產(chǎn)品和市場(chǎng)的發(fā)展n經(jīng)營(yíng)資源共享n經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)最

11、優(yōu)化8 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密系統(tǒng)有效的集團(tuán)管理要求在垂直的管理流程中明系統(tǒng)有效的集團(tuán)管理要求在垂直的管理流程中明確責(zé)任的分配確責(zé)任的分配戰(zhàn)略型管控戰(zhàn)略型管控 溝通企業(yè)的戰(zhàn)略遠(yuǎn)景 為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元制定遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略目標(biāo) 制定戰(zhàn)略規(guī)劃 為經(jīng)營(yíng)單元制定目標(biāo) 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃自上而下的過程自上而下的過程 批準(zhǔn)合并業(yè)務(wù)計(jì)劃 審核/批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 準(zhǔn)備和提交合并的業(yè)務(wù)計(jì)劃 提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃自下而上的過程自下而上的過程 分配資源 監(jiān)控戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 監(jiān)督和支持經(jīng)營(yíng)單元 執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃自上而下的過程自上而下的過程各層次的責(zé)任各層次的責(zé)任集團(tuán)總部集團(tuán)總部戰(zhàn)略業(yè)務(wù)

12、單元戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)單元經(jīng)營(yíng)單元9 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密溝通需求溝通需求訂立交易訂立交易執(zhí)行服務(wù)執(zhí)行服務(wù)收集反饋收集反饋建立認(rèn)知建立認(rèn)知成員成員企業(yè)企業(yè)區(qū)域區(qū)域A區(qū)域區(qū)域B區(qū)域區(qū)域分銷客戶（伙伴）分銷客戶（伙伴）零售客戶（伙伴）零售客戶（伙伴）終端客戶終端客戶天然氣天然氣LPG/二甲醚二甲醚增值業(yè)務(wù)（保險(xiǎn)等增值業(yè)務(wù)（保險(xiǎn)等）第二，燃?xì)饪毓砂l(fā)展戰(zhàn)略要求公司業(yè)務(wù)將在第二，燃?xì)饪毓砂l(fā)展戰(zhàn)略要求公司業(yè)務(wù)將在“區(qū)域區(qū)域”、“業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)”和和“產(chǎn)品產(chǎn)品”三個(gè)維度上不斷展開三個(gè)維度上不斷展開形成具備區(qū)域業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)能力的控股和區(qū)域一體化組織結(jié)構(gòu)

13、，以支撐三年以后開始的城市燃?xì)庑袠I(yè)的行業(yè)整合所帶來(lái)的新一輪擴(kuò)張；形成具備新業(yè)務(wù)發(fā)展能力的控股層面組織結(jié)構(gòu)，以負(fù)責(zé)戰(zhàn)略要求的新業(yè)務(wù)從概念到試點(diǎn)從試點(diǎn)到規(guī)模業(yè)務(wù)的發(fā)展；形成具備客戶分類管理能力的控股層面的組織結(jié)構(gòu)，以指導(dǎo)成員企業(yè)沿整個(gè)需求鏈管理各類客戶。10IBMCopyright2006IBM 業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)部業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)部新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密三個(gè)管理年主要任務(wù)三個(gè)管理年主要任務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)型能力能力提升提升戰(zhàn)略戰(zhàn)略升級(jí)升級(jí)n主要任務(wù)：主要任務(wù)：固化商業(yè)模式，構(gòu)筑管理體系，打造職業(yè)團(tuán)隊(duì)，塑造企業(yè)品牌。 （鍛煉帥才、強(qiáng)化執(zhí)行、擴(kuò)

14、大成果、塑造品牌） n基本思路：基本思路：借助流程優(yōu)化和信息化，推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、管理變革和能力提升，打造現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理體系，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略升級(jí)，為新奧燃?xì)忾L(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。管理管理變革變革l主營(yíng)業(yè)務(wù)主營(yíng)業(yè)務(wù)l規(guī)?；瘶I(yè)務(wù)：工程、共享規(guī)?；瘶I(yè)務(wù)：工程、共享l增值業(yè)務(wù)增值業(yè)務(wù)核心業(yè)務(wù)：城市管道燃?xì)夂诵臉I(yè)務(wù)：城市管道燃?xì)饽茉次锪?、車用燃?xì)饽茉次锪鳌④囉萌細(xì)釲PG、DME其它其它l控制控制 控制控制/服務(wù)服務(wù)l事務(wù)事務(wù)/包攬包攬 專業(yè)專業(yè)/支持支持l打拼型打拼型 職業(yè)型職業(yè)型l公關(guān)型公關(guān)型 市場(chǎng)型市場(chǎng)型 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密第三，由于班子成員的

15、第三，由于班子成員的“跨層級(jí)兼職跨層級(jí)兼職”和和“權(quán)責(zé)不匹配權(quán)責(zé)不匹配”，燃，燃?xì)饪毓傻膮^(qū)域組織存在先天的利益與管理兩難，使之無(wú)法真正氣控股的區(qū)域組織存在先天的利益與管理兩難，使之無(wú)法真正成為股東（燃?xì)饪毓桑┑呐沙鰴C(jī)構(gòu)來(lái)管理成員企業(yè)成為股東（燃?xì)饪毓桑┑呐沙鰴C(jī)構(gòu)來(lái)管理成員企業(yè)八個(gè)區(qū)域總經(jīng)理中四個(gè)副總八個(gè)區(qū)域總經(jīng)理中四個(gè)副總四個(gè)總助，全部兼某個(gè)成員四個(gè)總助，全部兼某個(gè)成員企業(yè)總經(jīng)理。企業(yè)總經(jīng)理。由于區(qū)域總經(jīng)理的職級(jí)在職由于區(qū)域總經(jīng)理的職級(jí)在職能部門之上，且實(shí)際上幾乎能部門之上，且實(shí)際上幾乎完全決定了區(qū)域總監(jiān)的收入完全決定了區(qū)域總監(jiān)的收入與提升。與提升?？偛柯毮懿块T直接與成員企總部職能部門直接與成

16、員企業(yè)進(jìn)行聯(lián)系，成員企業(yè)直接業(yè)進(jìn)行聯(lián)系，成員企業(yè)直接與區(qū)域總經(jīng)理進(jìn)行聯(lián)系。區(qū)與區(qū)域總經(jīng)理進(jìn)行聯(lián)系。區(qū)域總監(jiān)或兼職，或缺乏實(shí)際域總監(jiān)或兼職，或缺乏實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。12 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密組織職能調(diào)整也是流程優(yōu)化的要求組織職能調(diào)整也是流程優(yōu)化的要求流程流程流程流程縱向職能式組織縱向職能式組織橫向聯(lián)系型組織橫向聯(lián)系型組織流程的持續(xù)優(yōu)化要求公司組織結(jié)構(gòu)作相應(yīng)的調(diào)整流程的持續(xù)優(yōu)化要求公司組織結(jié)構(gòu)作相應(yīng)的調(diào)整13 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密面對(duì)現(xiàn)狀，我們可能的應(yīng)對(duì)

17、舉措面對(duì)現(xiàn)狀，我們可能的應(yīng)對(duì)舉措燃控總部燃控總部-計(jì)劃協(xié)調(diào)能力偏弱-信息不對(duì)稱，多數(shù)審批走過場(chǎng)-制度和標(biāo)準(zhǔn)脫離實(shí)際協(xié)調(diào)中心協(xié)調(diào)中心-對(duì)于成員企業(yè)的影響力很大-未來(lái)職業(yè)路徑不清晰-總監(jiān)定位模糊成員企業(yè)成員企業(yè)-疏遠(yuǎn)總部，但責(zé)任上交-抱怨不被授權(quán)-員工發(fā)展不受重視充實(shí)燃?xì)饪毓煽偛?，充?shí)燃?xì)饪毓煽偛?，形成總部層面區(qū)域管形成總部層面區(qū)域管理能力理能力加強(qiáng)區(qū)域協(xié)調(diào)中心的加強(qiáng)區(qū)域協(xié)調(diào)中心的管理力量，成為一個(gè)管理力量，成為一個(gè)管理層級(jí)管理層級(jí)可能選擇可能選擇14 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密燃控集團(tuán)需要在規(guī)范治理模式的同時(shí)規(guī)范管控模式燃控集團(tuán)需要

18、在規(guī)范治理模式的同時(shí)規(guī)范管控模式 燃控集團(tuán)的治理和管控首先必須符合燃控集團(tuán)的治理和管控首先必須符合公司法公司法的要求，在實(shí)行集中化管理的的要求，在實(shí)行集中化管理的同時(shí)，考慮成員企業(yè)的自治需求，以規(guī)避可能的法律風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)，考慮成員企業(yè)的自治需求，以規(guī)避可能的法律風(fēng)險(xiǎn) 目前，由控股公司的主要領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)中心的總經(jīng)理出任董事，以保證控股公司目前，由控股公司的主要領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)中心的總經(jīng)理出任董事，以保證控股公司意志與董事行為的一致。但由于成員企業(yè)眾多，各企業(yè)的董事會(huì)基本處于懸空意志與董事行為的一致。但由于成員企業(yè)眾多，各企業(yè)的董事會(huì)基本處于懸空狀態(tài)狀態(tài) 燃控集團(tuán)應(yīng)該爭(zhēng)取在規(guī)范董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制的同時(shí)，通過制定集

19、團(tuán)公司章程和修燃控集團(tuán)應(yīng)該爭(zhēng)取在規(guī)范董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制的同時(shí)，通過制定集團(tuán)公司章程和修訂成員企業(yè)章程，接受成員企業(yè)的委托，通過區(qū)域協(xié)調(diào)中心行使對(duì)成員企業(yè)的訂成員企業(yè)章程，接受成員企業(yè)的委托，通過區(qū)域協(xié)調(diào)中心行使對(duì)成員企業(yè)的管理管理15 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密在理想的情況下，成員企業(yè)認(rèn)識(shí)到燃控集團(tuán)的專業(yè)化管理價(jià)值，在理想的情況下，成員企業(yè)認(rèn)識(shí)到燃控集團(tuán)的專業(yè)化管理價(jià)值，成員企業(yè)董事會(huì)授權(quán)燃控集團(tuán)通過區(qū)域協(xié)調(diào)中心行使管理職權(quán)成員企業(yè)董事會(huì)授權(quán)燃控集團(tuán)通過區(qū)域協(xié)調(diào)中心行使管理職權(quán) 區(qū)域協(xié)調(diào)中心代表燃控集團(tuán)，通過區(qū)域董事行使對(duì)本區(qū)域各燃?xì)?/p>

20、公司的經(jīng)營(yíng)決策與監(jiān)督 董事和監(jiān)事主要由協(xié)調(diào)中心成員擔(dān)任，接受協(xié)調(diào)中心總經(jīng)理管理；在協(xié)調(diào)中心人員不成熟的地方仍由燃控集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任 控股公司的主要職責(zé)是，負(fù)責(zé)按照公司法和集團(tuán)公司章程構(gòu)筑組織管理架構(gòu)；負(fù)責(zé)制定規(guī)范的管理模式，指導(dǎo)和支持、監(jiān)督和控制董事和監(jiān)事按控股公司的要求行使職責(zé)在未來(lái)在未來(lái)規(guī)范管理規(guī)范管理階段階段為了取得成員企業(yè)對(duì)于新奧價(jià)值觀及其專業(yè)化管理的認(rèn)同，需要做認(rèn)真細(xì)致的為了取得成員企業(yè)對(duì)于新奧價(jià)值觀及其專業(yè)化管理的認(rèn)同，需要做認(rèn)真細(xì)致的溝通，而不能采取簡(jiǎn)單強(qiáng)硬的做法。溝通，而不能采取簡(jiǎn)單強(qiáng)硬的做法。16 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0

21、 密級(jí)：機(jī)密但是在現(xiàn)實(shí)情況下，區(qū)域董事尚未成熟的情況下，應(yīng)該顯著加但是在現(xiàn)實(shí)情況下，區(qū)域董事尚未成熟的情況下，應(yīng)該顯著加強(qiáng)與合作方的溝通，利用協(xié)調(diào)中心的影響力，達(dá)到集中管理的強(qiáng)與合作方的溝通，利用協(xié)調(diào)中心的影響力，達(dá)到集中管理的目的目的 與合資方的協(xié)作和溝通主要由協(xié)調(diào)中心負(fù)責(zé)，在協(xié)調(diào)中心人力不足和能力不足的地方，由控股公司提供支持和幫助 在溝通的基礎(chǔ)上，區(qū)域協(xié)調(diào)中心負(fù)責(zé)對(duì)本區(qū)域各燃?xì)夤镜闹笇?dǎo)和監(jiān)督；區(qū)域總監(jiān)彌補(bǔ)協(xié)調(diào)中心總經(jīng)理在專業(yè)和精力上的不足 控股公司負(fù)責(zé)培養(yǎng)和管理專業(yè)總監(jiān)，為培養(yǎng)專業(yè)董事、建立區(qū)域董事議事機(jī)構(gòu)做準(zhǔn)備；對(duì)政策、制度、程序和方法提供指導(dǎo)和支持 盡快制定集團(tuán)公司章程，盡快修訂成

22、員企業(yè)章程；在規(guī)范企業(yè)董事會(huì)的同時(shí)，體現(xiàn)燃控集團(tuán)的意志以及專業(yè)服務(wù)價(jià)值區(qū)域董事區(qū)域董事尚未成熟的尚未成熟的過渡階段過渡階段區(qū)域協(xié)調(diào)中心總經(jīng)理和總監(jiān)作為燃控總部的外派人員，代表燃控股在所負(fù)責(zé)的區(qū)域協(xié)調(diào)中心總經(jīng)理和總監(jiān)作為燃控總部的外派人員，代表燃控股在所負(fù)責(zé)的區(qū)域行使管理職權(quán)了；燃控總部一方面尊重對(duì)外派人員的授權(quán)，同時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、區(qū)域行使管理職權(quán)了；燃控總部一方面尊重對(duì)外派人員的授權(quán)，同時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并提供專業(yè)支持。檢查，并提供專業(yè)支持。17 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密協(xié)調(diào)中心總經(jīng)理和總監(jiān)的主要職責(zé)是管理、監(jiān)督和支持成員企協(xié)調(diào)中心

23、總經(jīng)理和總監(jiān)的主要職責(zé)是管理、監(jiān)督和支持成員企業(yè)的工作，為了確保監(jiān)督到位，業(yè)的工作，為了確保監(jiān)督到位，不能在成員企業(yè)兼任不能在成員企業(yè)兼任 區(qū)域協(xié)調(diào)中心的基本職責(zé)：規(guī)則宣貫，工具指導(dǎo)，監(jiān)督監(jiān)控，業(yè)務(wù)決策區(qū)域協(xié)調(diào)中心的基本職責(zé)：規(guī)則宣貫，工具指導(dǎo)，監(jiān)督監(jiān)控，業(yè)務(wù)決策 燃控副總經(jīng)理兼任協(xié)調(diào)中心總經(jīng)理職責(zé)：燃控副總經(jīng)理兼任協(xié)調(diào)中心總經(jīng)理職責(zé)：-代表燃控集團(tuán)主管區(qū)域內(nèi)的業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)所轄區(qū)域內(nèi)的項(xiàng)目開發(fā)和日常業(yè)務(wù)決策和監(jiān)督 區(qū)域總監(jiān)的職責(zé)及匯報(bào)關(guān)系區(qū)域總監(jiān)的職責(zé)及匯報(bào)關(guān)系-專業(yè)區(qū)域總監(jiān)屬于各職能部門，受所屬區(qū)域總經(jīng)理和職能部門領(lǐng)導(dǎo)。-區(qū)域總經(jīng)理負(fù)責(zé)安排區(qū)域總監(jiān)的日常工作安排-職能部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)區(qū)域總監(jiān)的日常

24、工作支持、專業(yè)能力培養(yǎng)和考評(píng)。18 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密明確協(xié)調(diào)中心作為燃控總部的派出機(jī)構(gòu)，既有助于明晰協(xié)調(diào)中明確協(xié)調(diào)中心作為燃控總部的派出機(jī)構(gòu)，既有助于明晰協(xié)調(diào)中心的定位和授權(quán)，也有利于人才培養(yǎng)。管理者只有自己歸位，心的定位和授權(quán)，也有利于人才培養(yǎng)。管理者只有自己歸位，才能充分關(guān)注下屬的培養(yǎng)和發(fā)展才能充分關(guān)注下屬的培養(yǎng)和發(fā)展董事會(huì)（新奧集團(tuán)）董事會(huì)（新奧集團(tuán)）指導(dǎo)高層管理團(tuán)隊(duì)的發(fā)展加強(qiáng)燃控集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)區(qū)域協(xié)調(diào)中心區(qū)域協(xié)調(diào)中心關(guān)心和支持下數(shù)成員企業(yè)的班子建設(shè)關(guān)懷下屬總監(jiān)的培養(yǎng)和發(fā)展燃控集團(tuán)燃控集團(tuán)建立班子月度例會(huì)制度，關(guān)

25、注戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)及安全、人員強(qiáng)化戰(zhàn)略管理能力，指導(dǎo)成員企業(yè)的分戰(zhàn)略和績(jī)效指導(dǎo)書強(qiáng)化季度評(píng)估機(jī)制和績(jī)效談話制度，建立集體決策機(jī)制成員企業(yè)成員企業(yè)在區(qū)域中心總經(jīng)理指導(dǎo)下發(fā)展人才隊(duì)伍，關(guān)注自身的職業(yè)發(fā)展關(guān)心員工的成長(zhǎng)和發(fā)展實(shí)行“能力換權(quán)力”，在信息化的支持下責(zé)任再次下移到成員企業(yè)19 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密區(qū)域協(xié)調(diào)中心的定位和管理重點(diǎn)區(qū)域協(xié)調(diào)中心的定位和管理重點(diǎn)管理成熟度管理成熟度區(qū)域協(xié)調(diào)中心的工作重點(diǎn)區(qū)域協(xié)調(diào)中心的工作重點(diǎn)戰(zhàn)略管控戰(zhàn)略管控 財(cái)務(wù)管控財(cái)務(wù)管控 人事管控人事管控 信息系統(tǒng)信息系統(tǒng) 干部能力干部能力06年年管得管得住住部分企

26、業(yè)有分戰(zhàn)略，績(jī)效監(jiān)控不嚴(yán)管控尚可，但效率低成員企業(yè)董事作用沒發(fā)揮；人事任免不順基本無(wú)亟待提高制訂集團(tuán)章程，修訂成員企業(yè)章程區(qū)域協(xié)調(diào)中心作為i燃控派出單位行使職權(quán)強(qiáng)化與合資方的溝通強(qiáng)化燃控班子建設(shè)，建立集體決策機(jī)制07年年管得管得好好基于分戰(zhàn)略，計(jì)劃預(yù)算的合理性增強(qiáng)收支兩條線已經(jīng)成形流程理順，董事的能力亟待提高仍然局限在試點(diǎn)單位計(jì)劃、績(jī)效能力增強(qiáng)，領(lǐng)導(dǎo)力仍待提高培養(yǎng)董事配合信息化、職業(yè)化培訓(xùn)提升協(xié)調(diào)能力08年年協(xié)同協(xié)同效應(yīng)效應(yīng)規(guī)劃計(jì)劃預(yù)算趨于合理財(cái)務(wù)管控到位合伙伙伴期望更多參與核心系統(tǒng)上線具備基本管理能力管理董事推動(dòng)知識(shí)分享、標(biāo)準(zhǔn)化和全面信息化協(xié)助區(qū)域內(nèi)新業(yè)務(wù)拓展（LPG等新業(yè)務(wù)可能需要以新的機(jī)

27、制運(yùn)行）20 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密為了實(shí)現(xiàn)有效管控，燃控集團(tuán)在領(lǐng)導(dǎo)方式和管理方式上進(jìn)行相為了實(shí)現(xiàn)有效管控，燃控集團(tuán)在領(lǐng)導(dǎo)方式和管理方式上進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，加強(qiáng)集體決策，加強(qiáng)與合資方溝通，加強(qiáng)對(duì)專業(yè)公應(yīng)的調(diào)整，加強(qiáng)集體決策，加強(qiáng)與合資方溝通，加強(qiáng)對(duì)專業(yè)公司的管理司的管理1. 強(qiáng)化經(jīng)理班子建設(shè)和集體決策機(jī)制，關(guān)鍵人員任免和政策制強(qiáng)化經(jīng)理班子建設(shè)和集體決策機(jī)制，關(guān)鍵人員任免和政策制度集中在燃控經(jīng)理班子度集中在燃控經(jīng)理班子2. 加快制訂集團(tuán)章程，修訂成員企業(yè)章程；尊重企業(yè)董事會(huì)的加快制訂集團(tuán)章程，修訂成員企業(yè)章程；尊重企業(yè)董事會(huì)的權(quán)力

28、能夠推動(dòng)職能部門提高服務(wù)水準(zhǔn)；強(qiáng)化與合資方的溝通權(quán)力能夠推動(dòng)職能部門提高服務(wù)水準(zhǔn)；強(qiáng)化與合資方的溝通是協(xié)調(diào)中心乃至燃控股的重要職責(zé)；是協(xié)調(diào)中心乃至燃控股的重要職責(zé)；3. 針對(duì)集中管理業(yè)務(wù)以及共享服務(wù)中心，核心環(huán)節(jié)是簽署和執(zhí)針對(duì)集中管理業(yè)務(wù)以及共享服務(wù)中心，核心環(huán)節(jié)是簽署和執(zhí)行服務(wù)水平協(xié)議行服務(wù)水平協(xié)議SLA；而確保；而確保SLA得到有效執(zhí)行的前提是協(xié)得到有效執(zhí)行的前提是協(xié)調(diào)中心代表燃控股與合資方的溝通和協(xié)商調(diào)中心代表燃控股與合資方的溝通和協(xié)商21 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密討論題討論題燃?xì)饪毓蓱?zhàn)略對(duì)現(xiàn)有組織提出什么要求？燃?xì)饪毓蓱?zhàn)

29、略對(duì)現(xiàn)有組織提出什么要求？在與合作伙伴溝通，指導(dǎo)監(jiān)督成員企業(yè)方面，在與合作伙伴溝通，指導(dǎo)監(jiān)督成員企業(yè)方面，如何能夠更大發(fā)揮區(qū)域協(xié)調(diào)中心作用？如何能夠更大發(fā)揮區(qū)域協(xié)調(diào)中心作用？22 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密戰(zhàn)略、管控與組織戰(zhàn)略、管控與組織第一部分：戰(zhàn)略與管控第一部分：戰(zhàn)略與管控6060分鐘分鐘戰(zhàn)略對(duì)組織提出要求，明確界定各級(jí)組織職責(zé)戰(zhàn)略對(duì)組織提出要求，明確界定各級(jí)組織職責(zé)思考題：思考題：燃?xì)饪毓蓱?zhàn)略對(duì)現(xiàn)有組織提出什么要求？燃?xì)饪毓蓱?zhàn)略對(duì)現(xiàn)有組織提出什么要求？在與合作伙伴溝通，指導(dǎo)監(jiān)督成員企業(yè)方面，如何能夠更大發(fā)揮區(qū)域在與合作伙伴溝

30、通，指導(dǎo)監(jiān)督成員企業(yè)方面，如何能夠更大發(fā)揮區(qū)域協(xié)調(diào)中心作用？協(xié)調(diào)中心作用？第二部分：管理制度化第二部分：管理制度化60分鐘分鐘流程只是骨架，制度使其變得有血有肉流程只是骨架，制度使其變得有血有肉思考題：為什么制度會(huì)被束之高閣？思考題：為什么制度會(huì)被束之高閣？23 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密新奧燃?xì)鈶?yīng)緊密圍繞結(jié)算中心和共享服務(wù)中心的建設(shè)新奧燃?xì)鈶?yīng)緊密圍繞結(jié)算中心和共享服務(wù)中心的建設(shè)和服務(wù)推廣實(shí)施而最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理水平的整體提升和服務(wù)推廣實(shí)施而最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理水平的整體提升 實(shí)施優(yōu)先次序：實(shí)施優(yōu)先次序：新奧燃?xì)馐紫纫越⒔Y(jié)算中心集中管

31、理資金為起點(diǎn)，然后隨著財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立和持續(xù)的推廣實(shí)施，通過共享服務(wù)中心對(duì)各成員企業(yè)的日常收支和內(nèi)部交易結(jié)算的集中服務(wù)和控制，以及結(jié)算中心對(duì)各成員企業(yè)的資金計(jì)劃、調(diào)撥和融資的統(tǒng)一管理，從而促使新奧燃?xì)饨柚Y(jié)算中心和共享服務(wù)中心兩大平臺(tái)而對(duì)所有成員企業(yè)進(jìn)行集中、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的控制與服務(wù) 搭建管理信息系統(tǒng)搭建管理信息系統(tǒng)p在通過結(jié)算中心進(jìn)行資金集中管理初期，主要依靠網(wǎng)上銀行系統(tǒng)對(duì)所有帳戶進(jìn)行管控p在資金集中管理中期，隨著結(jié)算中心向內(nèi)部銀行過渡，各項(xiàng)資金管理職能的不斷完善，可實(shí)施專業(yè)的資金管理信息系統(tǒng)來(lái)支撐業(yè)務(wù)管理需求p共享服務(wù)中心的詳細(xì)設(shè)計(jì)與實(shí)施應(yīng)與ERP管理信息系統(tǒng)的藍(lán)圖設(shè)計(jì)和推廣進(jìn)度緊密相

32、連p同時(shí)，根據(jù)資金管理的會(huì)計(jì)核算、日常結(jié)算、管理報(bào)表和決策支持分析需要，ERP管理信息系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行和/或資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)有較好的集成，從而實(shí)現(xiàn)在相關(guān)權(quán)限范圍之內(nèi)的平臺(tái)數(shù)據(jù)的共享，并提高自動(dòng)記帳和自動(dòng)執(zhí)行付款批處理的比例24 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密全面的資金控制和服務(wù)體系全面的資金控制和服務(wù)體系“防范風(fēng)險(xiǎn)、保障需求、提高效率、降低成本防范風(fēng)險(xiǎn)、保障需求、提高效率、降低成本”按照專業(yè)化分工和協(xié)作原則，新奧燃?xì)鈶?yīng)構(gòu)建起由結(jié)算中心和共享服務(wù)中心兩大平臺(tái)共同組成的面向所有成員單位的全方位資金管理體系其中，結(jié)算中心的職能將側(cè)重于整合的

33、資金計(jì)劃管理、頭寸調(diào)撥和融資管理等總體調(diào)控和專業(yè)管理工作，而共享服務(wù)中心則更多地致力于操作層面的核算和結(jié)算活動(dòng)。結(jié)算中心結(jié)算中心共享服務(wù)中心共享服務(wù)中心資金監(jiān)控資金監(jiān)控資金計(jì)劃資金計(jì)劃帳戶管理帳戶管理資金調(diào)撥資金調(diào)撥資金分析資金分析內(nèi)部貸款內(nèi)部貸款外部融資外部融資成員單位成員單位新新奧奧燃燃?xì)鈿饪偪偛坎砍沙蓡T員企企業(yè)業(yè)工工程、程、物物流流專專業(yè)業(yè)公公司司資金核算資金核算資金報(bào)表資金報(bào)表收支結(jié)算收支結(jié)算內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算25 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密資金管理的模式資金管理的模式之一余額監(jiān)控限額管理之一余額監(jiān)控限額管理成員單位成員單位

34、內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶（子帳戶（子帳戶1）結(jié)算中心結(jié)算中心內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶外部銀行帳外部銀行帳戶戶結(jié)算中心資金庫(kù)（母帳戶）結(jié)算中心資金庫(kù)（母帳戶）成員單位成員單位銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶主要特點(diǎn)：主要特點(diǎn)：新奧燃?xì)鈱?duì)成員單位采用“余額監(jiān)控限額管理”的管理模式，利用結(jié)算中心所提供的資金調(diào)撥、信貸、對(duì)賬等各種金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金集中管理。具體的資金管理模式為：p結(jié)算中心在主辦銀行開設(shè)“主賬戶”（“母帳戶”），新奧燃?xì)獬蓡T單位在結(jié)算中心開設(shè)“內(nèi)部賬戶”，作為上述母帳戶的子帳戶；同時(shí)根據(jù)對(duì)外結(jié)算的需要，結(jié)算中心允許成員單位在主辦銀行開設(shè)“收支結(jié)算賬戶”。結(jié)算中心根據(jù)資金計(jì)劃確定各成員單位“收支結(jié)算帳戶”的資金

35、限額，成員單位所有超過限額的資金必須全部劃入其在結(jié)算中心開立的“內(nèi)部賬戶”，結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)資金計(jì)劃補(bǔ)足不足限額的“收支結(jié)算帳戶”頭寸。成員單位的“銀行結(jié)算帳戶”用于日常收支結(jié)算業(yè)務(wù)，而結(jié)算中心“內(nèi)部帳戶”則用于集中沉淀資金、內(nèi)部交易結(jié)算以及資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)。p結(jié)算中心在資金的調(diào)度、審批等管理方面以扁平化模式實(shí)行，結(jié)算中心也統(tǒng)一平等面對(duì)各成員單位提供資金調(diào)撥、信貸等服務(wù)，但在資金信息的查詢、監(jiān)控方面，則既要保證結(jié)算中心的整體管理要求，又要保證各級(jí)單位不能越權(quán)操作，即信息查詢應(yīng)體現(xiàn)分級(jí)化管理，上級(jí)單位可以查詢下級(jí)單位的資金信息，各單位可以查詢自己本單位的資金信息。p所有銀行帳戶和內(nèi)部帳戶均由結(jié)算中心

36、統(tǒng)一管理。成員單位成員單位內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶（子帳戶（子帳戶n）內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算超限額超限額上收上收計(jì)劃限額計(jì)劃限額內(nèi)下?lián)軆?nèi)下?lián)芸蛻艨蛻艄?yīng)商供應(yīng)商收款收款付款付款26 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密對(duì)基礎(chǔ)管理水平較弱的成員單位可暫先采取對(duì)基礎(chǔ)管理水平較弱的成員單位可暫先采取“余額監(jiān)控限額管理余額監(jiān)控限額管理”的模式的模式“余額監(jiān)控限額管理余額監(jiān)控限額管理”模式并不是一種管控力度較強(qiáng)的資金集中管理模式，對(duì)資金計(jì)劃的精細(xì)化管理程度、信用管理體系以及業(yè)務(wù)流程的合理化和效率要求不高，因此，近期為避免因基礎(chǔ)管理薄弱而嚴(yán)重影響資金集中管理的效率和

37、效益，新奧燃?xì)饪梢钥紤]對(duì)部分成員單位采取該模式，并逐漸過渡到“收支兩條線”的模式： 采用采用“母子嵌套，收支一戶母子嵌套，收支一戶”的電子銀行解決方案的電子銀行解決方案，每個(gè)成員企業(yè)在結(jié)算中心指定的主辦銀行開立一個(gè)銀行結(jié)算帳戶，處理所有收支業(yè)務(wù)活動(dòng)；此外，每個(gè)成員企業(yè)需在結(jié)算中心開立一個(gè)內(nèi)部帳戶，用于結(jié)算中心通過該內(nèi)部帳戶對(duì)成員單位銀行結(jié)算帳戶進(jìn)行超限額資金上收和限額內(nèi)資金不足的各種資金調(diào)撥、內(nèi)部貸款以及內(nèi)部結(jié)算活動(dòng)。結(jié)算中心通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控成員企業(yè)帳戶的余額波動(dòng)狀況 以年度計(jì)劃和預(yù)算為起點(diǎn)，各成員企業(yè)分解編制月度的資金計(jì)劃，結(jié)算中心負(fù)責(zé)審核并根據(jù)每月的收結(jié)算中心負(fù)責(zé)審核并根據(jù)每月的收

38、支波動(dòng)情況確定各成員企業(yè)的帳戶限額并按月調(diào)整支波動(dòng)情況確定各成員企業(yè)的帳戶限額并按月調(diào)整 各成員企業(yè)自行安排資金計(jì)劃內(nèi)的收支活動(dòng)，結(jié)算中心監(jiān)控資金計(jì)劃使用情況，上收超過限額的資金上收超過限額的資金或補(bǔ)足限額內(nèi)所需資金或補(bǔ)足限額內(nèi)所需資金，進(jìn)行統(tǒng)一的資金調(diào)度 對(duì)于各成員企業(yè)計(jì)劃外支付的資金需求，結(jié)算中心酌情審批并收取內(nèi)部資金占用費(fèi)收取內(nèi)部資金占用費(fèi) 結(jié)算中心制定統(tǒng)一的內(nèi)部交易結(jié)算規(guī)則，原則上內(nèi)部結(jié)算優(yōu)于外部結(jié)算，并定期進(jìn)行，外部結(jié)算根據(jù)原則上內(nèi)部結(jié)算優(yōu)于外部結(jié)算，并定期進(jìn)行，外部結(jié)算根據(jù)信用條款規(guī)則進(jìn)行信用條款規(guī)則進(jìn)行27 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V

39、0.0 密級(jí)：機(jī)密主要特點(diǎn)和變化：主要特點(diǎn)和變化：新奧燃?xì)鈱?duì)成員單位采用“收支兩條線”的管理模式，利用結(jié)算中心所提供的資金調(diào)撥、信貸、對(duì)賬等各種金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金集中管理。具體的資金管理模式為：p結(jié)算中心在主辦銀行開設(shè)“主賬戶”（“母帳戶”），新奧燃?xì)獬蓡T單位在結(jié)算中心開設(shè)“內(nèi)部賬戶”，作為上述母帳戶的子帳戶；同時(shí)根據(jù)對(duì)外結(jié)算的需要，結(jié)算中心允許成員單位在主辦銀行開設(shè)“收入結(jié)算賬戶”和“支出結(jié)算賬戶”。p結(jié)算中心通過成員單位”內(nèi)部帳戶“對(duì)“收入結(jié)算帳戶”實(shí)行收入資金及時(shí)清繳，并根據(jù)資金計(jì)劃對(duì)“支出結(jié)算帳戶”進(jìn)行資金劃撥。成員單位的所有收入必須全部劃入結(jié)算中心的“內(nèi)部帳戶”，成員單位的支出只能從

40、結(jié)算中心的“內(nèi)部帳戶”并經(jīng)成員單位的“支出結(jié)算賬戶”直接付出。p成員單位的“收入結(jié)算帳戶”用于日常收款結(jié)算業(yè)務(wù)，“支出結(jié)算帳戶”用于日常付款結(jié)算業(yè)務(wù)，而結(jié)算中心“內(nèi)部帳戶”則用于上收和下?lián)苜Y金、內(nèi)部交易結(jié)算以及集中管理沉淀資金等業(yè)務(wù)。p所有銀行帳戶和內(nèi)部帳戶均由結(jié)算中心統(tǒng)一管理。資金管理的模式資金管理的模式之二之二收支兩條線收支兩條線成員單位成員單位收入結(jié)算帳戶收入結(jié)算帳戶成員單位成員單位支出結(jié)算帳戶支出結(jié)算帳戶成員單位成員單位內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶（子帳戶（子帳戶1）結(jié)算中心結(jié)算中心內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶外部銀行帳外部銀行帳戶戶結(jié)算中心資金庫(kù)（母帳戶）結(jié)算中心資金庫(kù)（母帳戶）成員單位成員單位內(nèi)部賬戶內(nèi)部

41、賬戶（子帳戶（子帳戶n）內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算定期自定期自動(dòng)上收動(dòng)上收計(jì)劃付款額計(jì)劃付款額度內(nèi)下?lián)芏葍?nèi)下?lián)芸蛻艨蛻艄?yīng)商供應(yīng)商收款收款付款付款28 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)“收支兩條線收支兩條線”效益和效率的重要前提條件效益和效率的重要前提條件采取“收支兩條線”的資金集中管理模式，看似簡(jiǎn)單，似乎只要對(duì)銀行帳戶進(jìn)行必要的清理，和主辦銀行簽署采用嵌套和收支雙戶進(jìn)行每日結(jié)算的電子銀行資金管理協(xié)議，以及對(duì)資金集中管理的組織、流程和規(guī)章制度加以明確之后，財(cái)務(wù)部門就可以坐享集中資金的收益了。我們必須強(qiáng)調(diào)，資金集中管理絕非僅僅是財(cái)務(wù)部門的職

42、責(zé)，如果缺乏公司高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門的積極推動(dòng)、理解及配合，資金集中管理很有可能在實(shí)施初期就給公司的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)很大的困擾，甚至造成經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的停頓，因此公司高層領(lǐng)導(dǎo)必須高度關(guān)注并力促以下重要前提條件的早日實(shí)現(xiàn)： 資金計(jì)劃管理是基石資金計(jì)劃管理是基石，前端的整合的滾動(dòng)的計(jì)劃和預(yù)算是資金計(jì)劃的唯一導(dǎo)入，必須對(duì)流程、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度進(jìn)行清晰的梳理，考慮采用先進(jìn)的信息技術(shù)手段為支撐，并制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，以確保計(jì)劃管理的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和時(shí)效性 建立健全完善的持續(xù)更新的客戶和供應(yīng)商信用管理體系客戶和供應(yīng)商信用管理體系，從而保證現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，同時(shí)還需考慮大量發(fā)生的各成員企業(yè)和工程、物流公司之間的

43、內(nèi)部結(jié)算信用體系 不斷優(yōu)化供應(yīng)鏈計(jì)劃、流程以及管理信息系統(tǒng)工具，從前端的工程、物流以及采購(gòu)業(yè)務(wù)入手從前端的工程、物流以及采購(gòu)業(yè)務(wù)入手，大力簡(jiǎn)化滾動(dòng)的細(xì)化的月度/周度/（甚至到每日）資金計(jì)劃的編制、審批和執(zhí)行跟蹤難度以及計(jì)劃管理成本，從而提高資金集中管理的效率29 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密近期實(shí)施策略根據(jù)成員單位特點(diǎn)，同步開展近期實(shí)施策略根據(jù)成員單位特點(diǎn)，同步開展“余額監(jiān)控限額管理余額監(jiān)控限額管理”和和“收支兩條線收支兩條線” 鑒于新奧燃?xì)饽壳肮灿?0多家成員企業(yè)，各成員企業(yè)的業(yè)務(wù)特性也并不完全一致，為盡早實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)，

44、強(qiáng)化資金集中管理的規(guī)模效益，新奧燃?xì)饪筛鶕?jù)成員企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行分類，對(duì)基礎(chǔ)管理較好的部分企業(yè)實(shí)行“收支兩條線”的模式，對(duì)其他企業(yè)可暫時(shí)采取“余額監(jiān)控限額管理”模式，并陸續(xù)過渡到“收支兩條線”的模式。其實(shí)，這兩種模式的實(shí)施效果均有賴于資金計(jì)劃的精細(xì)化管理程度資金計(jì)劃的精細(xì)化管理程度，結(jié)算中心無(wú)論采取何種模式，均應(yīng)關(guān)注以下要點(diǎn)： 強(qiáng)調(diào)資金計(jì)劃管理的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，初期可編制月度資金計(jì)劃，并盡量分解到周度，遠(yuǎn)期實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)遠(yuǎn)期實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)周度并分解到每日的資金計(jì)劃管理周度并分解到每日的資金計(jì)劃管理 逐漸實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃的過程控制，并輔之以有效的獎(jiǎng)懲措施:-在“余額監(jiān)控限額管理余額監(jiān)控限額管理“模式下，明確帳戶限額

45、的調(diào)整和資金劃撥頻率，對(duì)于計(jì)劃外或超限額資金支付，均需事對(duì)于計(jì)劃外或超限額資金支付，均需事前審批并計(jì)收較高的內(nèi)部貸款利息前審批并計(jì)收較高的內(nèi)部貸款利息-在“收支兩條線收支兩條線”模式下，明確資金上收和下?lián)茴l率，并建立收入結(jié)算帳戶實(shí)際到帳資金與支出結(jié)算帳戶計(jì)劃支付資金的連接控制，即“多收多支，少收少支，不收不支多收多支，少收少支，不收不支”，對(duì)突破上述連接關(guān)系的計(jì)劃外資金支付必須事前審批，并計(jì)收較高的內(nèi)部貸款利息 引入“批次付款批次付款”的理念，即盡量在每周實(shí)現(xiàn)一至二次集中付款，優(yōu)化資金支付的時(shí)間分布，結(jié)算中心因而可以根據(jù)既定的計(jì)劃付款周期而大幅降低對(duì)成員單位下?lián)苜Y金的額度和頻率大幅降低對(duì)成員單

46、位下?lián)苜Y金的額度和頻率 結(jié)算中心和成員單位之間簽訂服務(wù)水平協(xié)議服務(wù)水平協(xié)議，明確結(jié)算中心的服務(wù)承諾，服務(wù)的內(nèi)容、成果和范圍，服務(wù)質(zhì)量、反應(yīng)時(shí)間和成本，KPI指標(biāo)衡量，解決問題的機(jī)制，服務(wù)水平改進(jìn)的目標(biāo)以及收費(fèi)機(jī)制等30 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密主要特點(diǎn)和變化：主要特點(diǎn)和變化：1.各成員單位在結(jié)算中心內(nèi)部根據(jù)管理需要開立各種內(nèi)部管理賬戶p內(nèi)部賬戶：賬戶的性質(zhì)屬于活期存款戶，記錄結(jié)算中心根據(jù)資金計(jì)劃上收或劃撥給成員單位用于日常結(jié)算使用的資金。該賬戶由結(jié)算中心按國(guó)家活期存款利率支付活期存款利息。p貸款賬戶：記錄各成員單位向結(jié)算中心借用

47、的資金。結(jié)算中心一般按商業(yè)銀行同期貸款利率計(jì)收貸款利息。p其他賬戶：結(jié)算中心根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要開設(shè)的其他賬戶，包括委托存款賬戶、委托貸款賬戶、臨時(shí)貸款賬戶、協(xié)定存款賬戶、應(yīng)收利息賬戶等。此類賬戶，由結(jié)算中心根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、參照銀行規(guī)定計(jì)收、計(jì)付利息。2.各成員單位在主辦銀行的開戶根據(jù)成員單位的對(duì)外結(jié)算需要，結(jié)算中心允許各成員單位在主辦銀行開設(shè)銀行結(jié)算帳戶，其中：p在”余額監(jiān)控限額管理“模式中，成員單位只在主辦銀行開設(shè)一個(gè)銀行結(jié)算帳戶，用于日常收、付款結(jié)算，結(jié)算中心根據(jù)事先定義的各成員單位限額對(duì)該帳戶進(jìn)行沉淀資金的上撥和限額之內(nèi)的資金下劃管理p在”收支兩條線“模式中，成員單位在主辦銀行開設(shè)收入結(jié)算帳

48、戶和付款結(jié)算帳戶這2個(gè)銀行結(jié)算帳戶。收入結(jié)算賬戶只能用于結(jié)算收款，不允許進(jìn)行支付，由結(jié)算中心按預(yù)先定義的規(guī)則實(shí)行“零存款”管理。支出結(jié)算賬戶專門用于支付，原則上不能用于收款，由結(jié)算中心按資金計(jì)劃下?lián)苜Y金給各成員單位。資金到達(dá)支出結(jié)算賬戶后由各成員單位自主支付使用。3.結(jié)算中心在主辦銀行的開戶結(jié)算中心以新奧燃?xì)獾拿x在主辦銀行開設(shè)賬戶，用于歸集各成員單位的銀行資金。此賬戶稱為“母賬戶”，由結(jié)算中心根據(jù)資金集中管理模式與主辦銀行商定”母子嵌套“的帳戶結(jié)構(gòu)。而在商業(yè)銀行內(nèi)部，母賬戶與成員單位開設(shè)的其他銀行賬戶性質(zhì)相同。賬戶設(shè)置賬戶設(shè)置31 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_06

49、0418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密主要特點(diǎn)和變化：主要特點(diǎn)和變化：企業(yè)資金管理的方方面面，包括資金的調(diào)度、投放和籌措，都離不開商業(yè)銀行的協(xié)作。特別是對(duì)于新奧燃?xì)膺@樣大型的集團(tuán)公司，要充分實(shí)現(xiàn)集中的資金管理和投融資管理，更加必須統(tǒng)一考慮銀行的服務(wù)水準(zhǔn)、服務(wù)能力與服務(wù)成本，并充分利用大集團(tuán)客戶和大資金吞吐的有利條件，通過開拓、維護(hù)與提升銀行關(guān)系管理，達(dá)到資金管理金融伙伴條件的最優(yōu)化。p結(jié)算中心在進(jìn)行資金集中管理的過程中，隨著各項(xiàng)控制和服務(wù)的職能不斷完善，將會(huì)提供越來(lái)越多的內(nèi)部資金融通服務(wù)，因此統(tǒng)一的銀行關(guān)系管理也顯得尤為重要。在結(jié)算中心向內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)變的過程中，應(yīng)始終堅(jiān)持統(tǒng)一的銀行關(guān)系管理、統(tǒng)一的銀行授

50、信管理以及統(tǒng)一的外部融資渠道的開發(fā)和管理；各成員單位一般只能尋求內(nèi)部貸款渠道，或在結(jié)算中心的授權(quán)之下，開展適當(dāng)?shù)耐獠咳谫Y活動(dòng)。p在集中的融資管理體系中，上市公司總部將成為新奧燃?xì)饪毓煞秶ㄒ坏娜谫Y決策主體，各成員企業(yè)可以作為間接融資的實(shí)施主體。這樣，成員企業(yè)的銀行信貸權(quán)（間接融資和對(duì)外擔(dān)保）均將收歸結(jié)算中心統(tǒng)一管理。如此可以有效地控制公司整體風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本和費(fèi)用，加強(qiáng)對(duì)下屬公司的管理。p結(jié)算中心應(yīng)將從主辦銀行以及所有成員單位從其他商業(yè)銀行可能獲得的銀行授信作為一個(gè)整體進(jìn)行管理，隨時(shí)提供銀行核定額度、可用額度、使用額度等統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的數(shù)據(jù)，并根據(jù)各成員單位的融資需求統(tǒng)一安排使用。銀行關(guān)系管理銀行

51、關(guān)系管理32 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密資金管理的組織架構(gòu)資金管理的組織架構(gòu)結(jié)算中心組織架構(gòu)結(jié)算中心組織架構(gòu)資金計(jì)劃融資和擔(dān)保調(diào)撥和內(nèi)部貸款資金風(fēng)險(xiǎn)管理新奧燃?xì)饨Y(jié)算中心是整個(gè)上市公司推行資金集中管理的樞紐機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)的資金管理工作應(yīng)包括：資金計(jì)劃管理司庫(kù)管理成員單位資金收支情況的監(jiān)控資金集中調(diào)度運(yùn)用資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等同時(shí)，結(jié)算中心作為整個(gè)上市公司資金集中管理的業(yè)務(wù)承擔(dān)者，還負(fù)責(zé)提供以下服務(wù)內(nèi)容：內(nèi)部貸款外部融資和擔(dān)保管理金融業(yè)務(wù)咨詢資金分析等結(jié)算中心在履行其職能的同時(shí)，必須依靠新奧燃?xì)庵贫ǖ馁Y金管理流程、有關(guān)制度以及信息系統(tǒng)的權(quán)限設(shè)置，

52、確保擁有資金管理/服務(wù)的權(quán)力。各下屬成員單位通過網(wǎng)上銀行以及未來(lái)的資金管理信息系統(tǒng)，參與新奧燃?xì)獾馁Y金集中管理活動(dòng)，接受結(jié)算中心監(jiān)管。33 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密組織職能設(shè)計(jì)結(jié)算中心組織設(shè)計(jì)方案說(shuō)明組織職能設(shè)計(jì)結(jié)算中心組織設(shè)計(jì)方案說(shuō)明說(shuō)明說(shuō)明 根據(jù)結(jié)算中心未來(lái)成為新奧燃?xì)庳?cái)務(wù)公司的發(fā)展目標(biāo)，結(jié)算中心定位為新奧燃?xì)饪偛控?cái)務(wù)部下獨(dú)立核算的內(nèi)部金融管理機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)資金計(jì)劃和監(jiān)控、資金調(diào)撥以及資金內(nèi)外部融通等工作，而由新奧燃?xì)庳?cái)務(wù)共享服務(wù)中心行使具體的收支結(jié)算和核算工作。 在信息化完成之前，鑒于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心尚未完全運(yùn)轉(zhuǎn)，前端業(yè)務(wù)

53、流程、計(jì)劃協(xié)同以及合同和信用管理體系尚需進(jìn)一步完善，因此結(jié)算中心可以根據(jù)近期工作重點(diǎn)和實(shí)際的工作量比重下設(shè)資金計(jì)劃、融資和擔(dān)保、資金調(diào)撥和內(nèi)部貸款以及資金風(fēng)險(xiǎn)管理4個(gè)小組；信息化完成后可以根據(jù)工作量變化情況對(duì)上述組織架構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，更側(cè)重于內(nèi)外部融資、資金風(fēng)險(xiǎn)管理和金融中介服務(wù)等工作。 結(jié)算中心工作人員不同于一般的會(huì)計(jì)核算人員，應(yīng)具備資金管理專業(yè)知識(shí)，熟悉金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作模式，尤其具備良好的計(jì)劃協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌調(diào)度以及銀行公關(guān)能力。 建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心和結(jié)算中心，將會(huì)計(jì)核算與包括資金管理等在內(nèi)的財(cái)務(wù)管理職能分開，同樣有利于財(cái)務(wù)人員的職業(yè)生涯設(shè)計(jì)與發(fā)展，財(cái)務(wù)人員的職業(yè)發(fā)展道路可以為出納、應(yīng)付、應(yīng)收、

54、工程和固定資產(chǎn)、總賬和報(bào)表、稅務(wù)管理、資金管理、計(jì)劃和預(yù)算、財(cái)務(wù)分析等，逐步從簡(jiǎn)單到復(fù)雜，從會(huì)計(jì)核算發(fā)展到財(cái)務(wù)管理。 根據(jù)結(jié)算中心的信息化建設(shè)情況，例如網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、資金管理信息系統(tǒng)、與ERP系統(tǒng)的集成等，可以設(shè)置相應(yīng)的系統(tǒng)維護(hù)崗位。34 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密 結(jié)算中心以新奧燃?xì)獾拿x集中金融機(jī)構(gòu)貸款和對(duì)外擔(dān)保的決策權(quán)。為最大限度地降低金融風(fēng)險(xiǎn)，各下屬成員企業(yè)雖有金融機(jī)構(gòu)貸款的建議和實(shí)施權(quán)，但沒有對(duì)外擔(dān)保的任何權(quán)力。 結(jié)算中心以新奧燃?xì)獾拿x統(tǒng)一協(xié)調(diào)和處理與主辦銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，在條件允許的情況下確定全國(guó)統(tǒng)一的主辦銀行，并商定

55、統(tǒng)一優(yōu)惠的銀行服務(wù)與收費(fèi)協(xié)議。 各成員單位都有向結(jié)算中心申請(qǐng)內(nèi)部貸款的權(quán)利，結(jié)算中心負(fù)責(zé)受理、審查和發(fā)放。結(jié)算中心在許可范圍之內(nèi)，向成員單位提供各種金融信貸服務(wù)，包括流動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目貸款、委托貸款、循環(huán)貸款、銀團(tuán)貸款、擔(dān)保、融資租賃、貼現(xiàn)、外匯專項(xiàng)擔(dān)保等。 結(jié)算中心的內(nèi)部貸款管理主要包括客戶信息管理、金融合同管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理三部分，具體包括客戶信息管理、客戶資信評(píng)價(jià)、客戶預(yù)警、合同文本管理、合同審批、合同執(zhí)行、合同變更管理、合同逾期處理、收回合同本金、利息手續(xù)費(fèi)的扣收、合同分類等。融資的集中管理融資的集中管理35 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.

56、0 密級(jí)：機(jī)密 貸款權(quán)限：結(jié)算中心有權(quán)審核并發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款和投資項(xiàng)目貸款。 短期流動(dòng)資金貸款：如果成員單位銀行結(jié)算帳戶的余額低于按資金計(jì)劃的現(xiàn)金持有量，其結(jié)算中心內(nèi)部帳戶余額不足并滿足限額補(bǔ)回條件的；或者成員單位預(yù)測(cè)下周或下月有大額的支付使其銀行結(jié)算帳戶余額不足以支付應(yīng)付款項(xiàng)，且資金需求超過其在結(jié)算中心內(nèi)部帳戶的余額，則由成員單位向結(jié)算中心提出申請(qǐng)，結(jié)算中心負(fù)責(zé)受理、審查和發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款。 投資項(xiàng)目貸款：與長(zhǎng)期投資項(xiàng)目（包括固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目和股權(quán)投資項(xiàng)目）相關(guān)或用于非日常經(jīng)營(yíng)目的的內(nèi)部貸款申請(qǐng)，其審批程序和權(quán)限同項(xiàng)目投資的投融資審批規(guī)定。結(jié)算中心根據(jù)經(jīng)適當(dāng)核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目貸款申請(qǐng)，發(fā)

57、放內(nèi)部貸款。 資金占用的成本利息費(fèi)用：結(jié)算中心于每季度按約定的內(nèi)部貸款利率計(jì)算其成員單位的內(nèi)部貸款利息費(fèi)用，并直接從相關(guān)成員單位的內(nèi)部帳戶中扣減。集中的內(nèi)部貸款管理集中的內(nèi)部貸款管理36 新奧集團(tuán)全面信息化資料 編號(hào)： XA_TRAINING_060418_V0.0 密級(jí)：機(jī)密計(jì)息管理計(jì)息管理 結(jié)算中心與成員單位之間相互占用資金應(yīng)計(jì)付利息，結(jié)算中心支付給成員單位的，視為利息支出；結(jié)算中心向成員單位收取的，視為利息收入。結(jié)算中心在商業(yè)銀行賬戶上的存款利息由商業(yè)銀行計(jì)算、支付，對(duì)結(jié)算中心來(lái)說(shuō)屬于銀行存款業(yè)務(wù)，不屬于計(jì)息業(yè)務(wù)的范疇。另外，在“收支兩條線”的模式下，由于各成員單位在主辦銀行收入結(jié)算賬戶

58、上的存款每日均歸集到結(jié)算中心的母賬戶上，各自的收入結(jié)算賬戶余額當(dāng)日“清零”，故通常主辦銀行計(jì)付給各成員單位的存款利息也為零，各成員單位的內(nèi)部帳戶存款利息由結(jié)算中心計(jì)算或委托銀行根據(jù)確定的母子嵌套帳戶結(jié)構(gòu)提供計(jì)息服務(wù)，由結(jié)算中心支付。 無(wú)論利息收入還是利息支出，均屬于結(jié)算中心與成員單位之間的往來(lái)，不涉及到結(jié)算中心銀行存款的變動(dòng)。 利息計(jì)算的方法無(wú)論是收入還是支出均相同，只是對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理不同，具體的核算工作由新奧燃?xì)饪偛控?cái)務(wù)部門（未來(lái)由財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心）負(fù)責(zé)完成。注：注：隨著資金集中管理的精細(xì)化程度不斷提高，結(jié)算中心對(duì)各成員單位資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性和及時(shí)性的隨著資金集中管理的精細(xì)化程度不斷提高，結(jié)算

59、中心對(duì)各成員單位資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性和及時(shí)性的要求也越來(lái)越高，為有效降低由于資金計(jì)劃不準(zhǔn)而給結(jié)算中心資金調(diào)撥帶來(lái)重大挑戰(zhàn)的突發(fā)事項(xiàng)要求也越來(lái)越高，為有效降低由于資金計(jì)劃不準(zhǔn)而給結(jié)算中心資金調(diào)撥帶來(lái)重大挑戰(zhàn)的突發(fā)事項(xiàng)發(fā)生頻率，結(jié)算中心可考慮對(duì)于計(jì)劃內(nèi)正常內(nèi)外部融資參照同類銀行貸款利率計(jì)算利息，而對(duì)計(jì)發(fā)生頻率，結(jié)算中心可考慮對(duì)于計(jì)劃內(nèi)正常內(nèi)外部融資參照同類銀行貸款利率計(jì)算利息，而對(duì)計(jì)劃外資金調(diào)撥和內(nèi)外部融資可酌情計(jì)收較高的貸款利息，以加強(qiáng)考核力度，提高資金計(jì)劃的權(quán)威劃外資金調(diào)撥和內(nèi)外部融資可酌情計(jì)收較高的貸款利息，以加強(qiáng)考核力度，提高資金計(jì)劃的權(quán)威性性在結(jié)算中心轉(zhuǎn)變?yōu)楠?dú)立的財(cái)務(wù)公司（金融機(jī)構(gòu)）之前，為

60、解決內(nèi)部利息收付的合法化問題，結(jié)算在結(jié)算中心轉(zhuǎn)變?yōu)楠?dú)立的財(cái)務(wù)公司（金融機(jī)構(gòu)）之前，為解決內(nèi)部利息收付的合法化問題，結(jié)算中心可考慮以下三種選項(xiàng)：中心可考慮以下三種選項(xiàng)： 通過銀行采用委托貸款進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)的方式通過銀行采用委托貸款進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)的方式 單設(shè)內(nèi)部管理報(bào)表記錄內(nèi)部利息應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)的方式（不發(fā)生實(shí)際的資金流動(dòng)）單設(shè)內(nèi)部管理報(bào)表記錄內(nèi)部利息應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)的方式（不發(fā)生實(shí)際的資金流動(dòng)） 按照新奧燃?xì)饪?jī)效考核的周期（例如每季度）計(jì)算各成員單位的內(nèi)部存貸息差，通過總部計(jì)按照新奧燃?xì)饪?jī)效考核的周期（例如每季度）計(jì)算各成員單位的內(nèi)部存貸息差，通過總部計(jì)收管理費(fèi)用的方式分?jǐn)偟礁鞒蓡T單位的成本費(fèi)用之中收管理