內(nèi)控體系建設(shè)綜述

1、內(nèi)部控制體系建設(shè)綜述內(nèi)部控制體系建設(shè)綜述報(bào)告人：熊建春 Copyright Anji-logistics 20132安吉汽車物流(湖北)有限公司一、內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹及改進(jìn)方案一、內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹及改進(jìn)方案二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃三、后續(xù)內(nèi)控體系建設(shè)的展望三、后續(xù)內(nèi)控體系建設(shè)的展望 Copyright Anji-logistics 20133安吉汽車物流（湖北）有限公司1 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？2 2、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的 目的。目的。3 3、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹 Copyright An

2、ji-logistics 20134安吉汽車物流（湖北）有限公司1 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？ 1 1、四個(gè)迫切需要：、四個(gè)迫切需要： 提升企業(yè)的管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)提升企業(yè)的管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力的需要險(xiǎn)能力的需要國內(nèi)外法律法規(guī)的客觀要求國內(nèi)外法律法規(guī)的客觀要求實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的需要實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的需要降低企業(yè)管理者的履職風(fēng)險(xiǎn)的要求降低企業(yè)管理者的履職風(fēng)險(xiǎn)的要求 Copyright Anji-logistics 20135安吉汽車物流（湖北）有限公司1 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？ 確保企業(yè)尤其是大型企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，這個(gè)也是外部

3、監(jiān)管機(jī)構(gòu)國家相關(guān)的管理部門對(duì)建立內(nèi)控體系的一個(gè)初衷。尤其是我們廣大央企面臨著走出去參與國際競(jìng)爭(zhēng)，首先我們必須熟悉國際游戲規(guī)則，那么在建立內(nèi)控體系方面，我們國內(nèi)已經(jīng)有不少企業(yè)走在了前面，尤其是那些當(dāng)時(shí)在海外上市的一些央企，并且取得了很好的成效。比如說中石油、中石化，中石油在2002年香港上市的時(shí)候也是按照香港聯(lián)交所相關(guān)內(nèi)控要求建立內(nèi)控體系。2 2、確保企業(yè)健康發(fā)展、確保企業(yè)健康發(fā)展 Copyright Anji-logistics 20136安吉汽車物流（湖北）有限公司1 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？3 3、內(nèi)控制度是牽制管理行為的保證、內(nèi)控制度是牽制管理行為的保證 每個(gè)員

4、工的工作崗位、工作性質(zhì)的設(shè)置必須符合企業(yè)內(nèi)部“不相容職務(wù)相互分離控制”原則和“授權(quán)批準(zhǔn)控制”原則。企業(yè)管理不能依靠某人或某部門的個(gè)人行為或部門行為，應(yīng)當(dāng)遵循制度建設(shè)原則，通過制度的規(guī)范，規(guī)范每個(gè)人和每個(gè)部門的工作行為和管理行為。 Copyright Anji-logistics 20137安吉汽車物流（湖北）有限公司4、制度是指引員工做好工作的指南針1 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？ 有了制度，每個(gè)員工就能對(duì)號(hào)入座，積極主動(dòng)地投入工作。沒有制度，員工每天的工作需要等待上級(jí)的安排和指導(dǎo)，不僅浪費(fèi)時(shí)間，而且員工的創(chuàng)造性不能得到發(fā)揮。每個(gè)部門或每個(gè)人的工作不是孤立的，一般地講，要

5、做好本職工作需要其他部門或其他人員的支持和幫助才能做好。如果沒有制度的規(guī)范和約束，每個(gè)部門或每個(gè)人我行我素，自以為是，部門之間或員工之間的工作就不能得到有效的溝通和交流，那么，工作質(zhì)量必將得不到保證。 Copyright Anji-logistics 20138安吉汽車物流（湖北）有限公司1 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？2 2、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的 目的。目的。3 3、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹 Copyright Anji-logistics 20139安吉汽車物流（湖北）有限公司2 2、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的目的、

6、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的目的1 1、建立全面系統(tǒng)的流程體系、建立全面系統(tǒng)的流程體系 以流程體系作為基礎(chǔ)，搭建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制系統(tǒng)，使流程、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成一個(gè)有機(jī)的整體，并且通過流程體系把風(fēng)險(xiǎn)和管理融入到日常工作中去，我們建立這樣的體系，不是說要重新建立一套系統(tǒng)，與公司以前的內(nèi)控體系相隔離的，而是在總公司現(xiàn)有內(nèi)控體系的基礎(chǔ)上結(jié)合公司的實(shí)際情況做適當(dāng)?shù)男薷呐c創(chuàng)新，盡可能的將安吉物流（湖北）公司的內(nèi)控體系做成集團(tuán)公司內(nèi)部的樣版。 Copyright Anji-logistics 201310安吉汽車物流（湖北）有限公司2 2、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的目的、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的目的

7、2 2、提高我們內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的水平、提高我們內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的水平 提高內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，滿足安吉總部，及國家監(jiān)管部門的要求。3 3、全面提升公司員工的風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、全面提升公司員工的風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí) 將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到日常管理工作中，滿足企業(yè)切實(shí)提高經(jīng)營管理、效益和項(xiàng)目的需求，通過大量的培訓(xùn)和教育來提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，熟悉我們風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。 Copyright Anji-logistics 201311安吉汽車物流（湖北）有限公司1 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？2 2、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的、現(xiàn)階段建立內(nèi)控體系要達(dá)到的 目的。目的。3 3、公司內(nèi)控體

8、系現(xiàn)狀及改進(jìn)措施、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及改進(jìn)措施 Copyright Anji-logistics 201312安吉汽車物流（湖北）有限公司3 3、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及改進(jìn)措施、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及改進(jìn)措施1、一階段公司需要建立的內(nèi)控手冊(cè)清單1內(nèi)部環(huán)境2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3公司規(guī)劃管理4財(cái)務(wù)報(bào)告和結(jié)賬5預(yù)算管理6人事薪酬管理7固定資產(chǎn)管理8資金管理9采購管理10合同管理11業(yè)務(wù)過程管理12質(zhì)量管理13安全監(jiān)督管理14經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理1內(nèi)部環(huán)境2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3公司規(guī)劃管理4財(cái)務(wù)報(bào)告和結(jié)賬5預(yù)算管理6人事薪酬管理7固定資產(chǎn)管理8資金管理9采購管理10合同管理11業(yè)務(wù)過程管理12質(zhì)量管理13安全監(jiān)督管理14經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理 Co

9、pyright Anji-logistics 201313安吉汽車物流（湖北）有限公司2、目前主要存在的一些問題及改進(jìn)對(duì)策3 3、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及改進(jìn)措施、公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及改進(jìn)措施序號(hào)問題點(diǎn)描述改進(jìn)的措施預(yù)計(jì)完成時(shí)間文件內(nèi)容方面的問題1合同管理中缺少對(duì)印章的管控，容易導(dǎo)致合同在使用進(jìn)出現(xiàn)失控增加印章管理流程，確定使用規(guī)則，規(guī)定保管部門及管理人員。8月312采購管理中缺少對(duì)供應(yīng)商的分級(jí)管理及定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)的規(guī)定，不利于有效識(shí)別供應(yīng)商的供應(yīng)能力，不利于公司質(zhì)量的持續(xù)提升增加對(duì)供應(yīng)商的分級(jí)管理及供應(yīng)商的評(píng)介規(guī)定，制定標(biāo)準(zhǔn)的供應(yīng)商評(píng)介流程及。8月313風(fēng)險(xiǎn)管理中未將企業(yè)可能面臨的主要內(nèi)，外部

10、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義，比如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，針對(duì)企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)制訂內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別清單，按風(fēng)險(xiǎn)分析流程每年對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行更新，并制訂相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。8月31 Copyright Anji-logistics 201314安吉汽車物流（湖北）有限公司4內(nèi)控手冊(cè)中公司簡(jiǎn)稱未做統(tǒng)一，如有的稱：安吉湖北或安吉物流湖北統(tǒng)一公司簡(jiǎn)稱為：安吉物流（湖北）公司8月315業(yè)務(wù)過程管理中過程管理流程圖，調(diào)度及準(zhǔn)備管理流程圖需要修改詳見業(yè)務(wù)過程管理內(nèi)控體系中標(biāo)黃色的說明8月316業(yè)務(wù)過程管理中4.1.3條款中應(yīng)定義主責(zé)部門，另

11、應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理，并制訂相應(yīng)應(yīng)對(duì)措施。詳見業(yè)務(wù)過程管理內(nèi)控體系中標(biāo)黃色的說明8月317經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理中目標(biāo)的確認(rèn)，跟蹤與評(píng)估及數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)流程圖需修訂詳見經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理中標(biāo)黃色的說明8月312、目前主要存在的一些問題及改進(jìn)對(duì)策 Copyright Anji-logistics 201315安吉汽車物流（湖北）有限公司8經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理中跟蹤與評(píng)估4.1.1及早4.1.2需修訂詳見經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理中標(biāo)黃色的說明8月319預(yù)算管理中預(yù)算的制定與調(diào)整4.2及預(yù)算的執(zhí)行與管理中的4.2需要明確定義詳見預(yù)算管理中標(biāo)黃色的說明8月31文件格式方面的問題1內(nèi)控手冊(cè)中標(biāo)題頁眉的字體不統(tǒng)一有的是防宋體，有的是行楷將標(biāo)題頁

12、眉的字體統(tǒng)一為“Time New Roman，字體大小為四號(hào)字，并且頁眉中插入公司LOGO,及標(biāo)題下劃線8月312手冊(cè)缺少制訂，審核及批準(zhǔn)欄，不利于手冊(cè)的管控增加審批欄8月312、目前主要存在的一些問題及改進(jìn)對(duì)策 Copyright Anji-logistics 201316安吉汽車物流（湖北）有限公司2、目前主要存在的一些問題及改進(jìn)對(duì)策3手冊(cè)缺少修改履歷表，不利于手冊(cè)的管控與追溯增加修訂履歷表8月314文件目錄缺少目錄標(biāo)題增加目錄標(biāo)題8月315手冊(cè)的次標(biāo)題及子標(biāo)題及文字，字體，大小不統(tǒng)一將手冊(cè)中所用字體統(tǒng)一為：“Time New Roman，字體大?。褐鳂?biāo)題：一號(hào)字，次標(biāo)題為：四號(hào)字，子標(biāo)題

13、為五號(hào)字,一般文字為：小五號(hào)字，數(shù)字字體為：Verdana8月31 Copyright Anji-logistics 201317安吉汽車物流(湖北)有限公司一、內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹及改進(jìn)方案一、內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹及改進(jìn)方案二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃三、后續(xù)內(nèi)控體系建設(shè)的展望三、后續(xù)內(nèi)控體系建設(shè)的展望 Copyright Anji-logistics 201318安吉汽車物流（湖北）有限公司二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃項(xiàng)目時(shí)間工作內(nèi)容階段成果12014.7-2014.8內(nèi)控缺陷整改階段修訂稿定稿22014.8-2014.9初步形成內(nèi)部控制手冊(cè)試運(yùn)行階段初步形

14、成內(nèi)控手冊(cè)并試運(yùn)行32014.9-2014.10內(nèi)部控制手冊(cè)定稿階段最終形成內(nèi)控手冊(cè)終稿42014.10-2014.11 評(píng)審階段通過評(píng)審 Copyright Anji-logistics 201319安吉汽車物流（湖北）有限公司1、內(nèi)控缺陷整改階段 該階段主要內(nèi)容: 全面落實(shí)整改：根據(jù)內(nèi)控體系整改報(bào)告及標(biāo)注了黃色的整改內(nèi)容，各部門進(jìn)行內(nèi)控體系整改工作。 整改效果評(píng)估：體系工程師會(huì)同業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)部門對(duì)整改后的控制活動(dòng)進(jìn)行討論、評(píng)估并形成內(nèi)控體系修訂稿1.0二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃 Copyright Anji-logistics 201320安吉汽車物流（湖北）有限公司

15、2、初步形成內(nèi)部控制手冊(cè)試運(yùn)行階段 下發(fā)內(nèi)部控制手冊(cè)，下發(fā)的范圍為本次納入實(shí)施范圍的各部門；各部門對(duì)內(nèi)控手冊(cè)中的內(nèi)容、流程的運(yùn)行情況定期上報(bào)體系工程師,由體系工程師進(jìn)行匯總整理，以確保內(nèi)控手冊(cè)與實(shí)際操作的契合。 公司試運(yùn)行內(nèi)部控制手冊(cè),充分測(cè)試內(nèi)部控制手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)控制性、內(nèi)控措施的實(shí)際操作性、內(nèi)控效果及內(nèi)控效率,并根據(jù)試運(yùn)行的情況對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行修正；二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃 Copyright Anji-logistics 201321安吉汽車物流（湖北）有限公司2、初步形成內(nèi)部控制手冊(cè)試運(yùn)行階段主要工作：主要工作： 1、工作流程圖的繪制：用規(guī)定的Visio軟件將本崗位的工

16、作流程簡(jiǎn)單明了地繪制出來； 2、文檔、程序文件的編寫：對(duì)內(nèi)控體系中涉及的表格，表單應(yīng)盡快整理并編制歸檔，以便各部門在執(zhí)行流程過程中有相應(yīng)記錄表單做為依托。 3、對(duì)規(guī)章制度的修訂：按照內(nèi)控體系的要求，對(duì)各種支持流程的規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善。二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃 Copyright Anji-logistics 201322安吉汽車物流（湖北）有限公司3、內(nèi)控手冊(cè)定稿階段 該階段主要依據(jù)在試運(yùn)行階段的結(jié)果，搜集各部門，各單位以及員工對(duì)內(nèi)控手冊(cè)的修改意見，整理并與各部門負(fù)責(zé)內(nèi)控體系的負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通、協(xié)商、討論并將結(jié)果匯整后編制公司內(nèi)控手冊(cè)正式稿。 Copyright Anj

17、i-logistics 201323安吉汽車物流（湖北）有限公司4、評(píng)審階段該階段主要內(nèi)容： 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中的評(píng)價(jià)要求對(duì)公司的內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，在通過公司審議后上報(bào)；通過集團(tuán)公司內(nèi)控體系建設(shè)審核。 Copyright Anji-logistics 201324安吉汽車物流(湖北)有限公司一、內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹及改進(jìn)方案一、內(nèi)控體系現(xiàn)狀介紹及改進(jìn)方案二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃二、公司內(nèi)控體系建設(shè)計(jì)劃三、后續(xù)內(nèi)控體系建設(shè)的展望三、后續(xù)內(nèi)控體系建設(shè)的展望 Copyright Anji-logistics 201325安吉汽車物流（湖北）有限公司三、后續(xù)內(nèi)控體系建設(shè)的展望三、后續(xù)內(nèi)控體系建設(shè)的展望 目前公司所用內(nèi)控手冊(cè)已符合美國薩班斯法案及國家財(cái)政部，保監(jiān)會(huì)等五大部委于2009