cloud財務(wù)合并報表講義

1、內(nèi)部公開 請勿外傳版權(quán)所有1993-2012金蝶軟件（中國）有限公司 內(nèi)部公開 請勿外傳K/3 Cloud2013.5K/3Cloud V2.0_產(chǎn)品培訓(xùn)合并報表內(nèi)部公開 請勿外傳P2合并報表整體介紹主要流程講解專題應(yīng)用講解提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P3合并報表應(yīng)用業(yè)務(wù)背景中小型企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營規(guī)模全球化資本運營活躍化分權(quán)管理深度化內(nèi)部考核多維化復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的內(nèi)部交易復(fù)雜的運營管理復(fù)雜的財務(wù)管理滿足對外報告和內(nèi)部管理需求的合并報表法定合并報表￥管理合并報表$內(nèi)部公開 請勿外傳P4多組織企業(yè)財務(wù)合并面臨的困境機構(gòu)一機構(gòu)三機構(gòu)二下屬機構(gòu)地域分散，信息不同步，數(shù)據(jù)難以及時、準(zhǔn)確的上報報告給集團(tuán)總部總

2、部財務(wù)人員集團(tuán)內(nèi)部投資權(quán)益關(guān)系復(fù)雜，匯總、抵銷合并的工作量大，出具合并報表時間過長，無法及時披露財務(wù)信息 下屬機構(gòu)受地域影響，采用的是不同會計制度的報表，上報數(shù)據(jù)格式不統(tǒng)一總部無法對下屬機構(gòu)統(tǒng)一/規(guī)范的管理 ，無法及時/準(zhǔn)確/快速獲得機構(gòu)的報告信息無法及時獲取集團(tuán)決策數(shù)據(jù)，無法及時對下屬機構(gòu)的管理和考核l隨著集團(tuán)企業(yè)規(guī)模壯大，受地域影響下屬公司上報報告不統(tǒng)一、不及時，難以提供準(zhǔn)確上報數(shù)據(jù)。集團(tuán)母公司日常合并工作量大，難以及時、準(zhǔn)確的對集團(tuán)企業(yè)信息進(jìn)行披露，不能進(jìn)行有效的集團(tuán)業(yè)績考核和財務(wù)決策。l這就需要建立統(tǒng)一的集團(tuán)財務(wù)報告體系 滿足集團(tuán)對外披露和對內(nèi)管理的不同要求。支持集團(tuán)決策。企業(yè)老總內(nèi)部

3、公開 請勿外傳P5合并報表系統(tǒng)定位K/3 Cloud合并報表系統(tǒng)，采用并表的方式，適用于多組織、多事業(yè)部、多法人的合并財務(wù)報表編制。支持多種不同合并口徑（基于不同核算體系），滿足企業(yè)對外財務(wù)報告與對內(nèi)管理報告的要求。（如：按照法人組織架構(gòu)合并、按照管理組織架構(gòu)合并、按照行業(yè)維度合并等。）滿足國家會計準(zhǔn)則關(guān)于報表合并編制的合規(guī)要求。能同時支持有外幣業(yè)務(wù)的企業(yè)需求，提供報表外幣折算功能。與K/3 Cloud其他業(yè)務(wù)模塊緊密集成。能自動完成賬簿取數(shù)，自動獲取企業(yè)內(nèi)部組織間往來交易數(shù)據(jù)，并根據(jù)相應(yīng)配置規(guī)則完成抵消處理、快速準(zhǔn)確輸出集團(tuán)合并報表。擴展規(guī)劃，后續(xù)預(yù)算系統(tǒng)的規(guī)劃將與合并報表系統(tǒng)統(tǒng)一平臺。內(nèi)部

4、公開 請勿外傳合并報表系統(tǒng)整體框架內(nèi)部公開 請勿外傳P7產(chǎn)品先進(jìn)性精簡的報表合并流程。傳統(tǒng)合并報表編制流程精簡的合并報表編制流程個別報表調(diào)整分錄工作底稿抵消分錄調(diào)整報表合并報表個別報表調(diào)整分錄抵消分錄合并報表輕量級的合并報表應(yīng)用，簡單、快速完成合并報表業(yè)務(wù)。支持傳統(tǒng)合并報表編制流程，也支持企業(yè)根據(jù)實際需要，將編制過程做最大的精簡。內(nèi)部公開 請勿外傳P8產(chǎn)品先進(jìn)性多管理角度，多合并結(jié)構(gòu)。藍(lán)海集團(tuán)中國藍(lán)海藍(lán)海越南藍(lán)海美國中國藍(lán)海本部杭州藍(lán)海蘇州藍(lán)海藍(lán)海銷售公司法定合并法人核算體系藍(lán)海集團(tuán)藍(lán)海國內(nèi)藍(lán)海國際中國藍(lán)海本部杭州藍(lán)海蘇州藍(lán)海藍(lán)海銷售公司管理合并法人會計核算體系藍(lán)海越南藍(lán)海美國藍(lán)海集團(tuán)變壓器柴

5、油機國內(nèi)變壓器國際變壓器管理合并產(chǎn)品線會計核算體系國內(nèi)柴油機國際柴油機￥$￥$￥基于企業(yè)不同的報告目的，建立多套并行的報表合并結(jié)構(gòu)，滿足企業(yè)內(nèi)外報表合并需求。通過合并層次的確定，靈活的實現(xiàn)平行合并和逐層合并。內(nèi)部公開 請勿外傳P9產(chǎn)品先進(jìn)性多會計準(zhǔn)則的合并處理。準(zhǔn)則對應(yīng)調(diào)整分錄模板準(zhǔn)則對應(yīng)抵消分錄模板準(zhǔn)則對應(yīng)報表項目準(zhǔn)則對應(yīng)報表模板新會計準(zhǔn)則（權(quán)益法）新會計準(zhǔn)則（成本法）香港成本法完全開放的報表合并平臺，支持多會計準(zhǔn)則下合并報表的并行出具，多會計準(zhǔn)則報表項目管理，多樣式報表模板管理，多準(zhǔn)則調(diào)整、抵消分錄管理等。內(nèi)部公開 請勿外傳P10多種權(quán)益核算方法。產(chǎn)品先進(jìn)性合并方案股權(quán)關(guān)系支持兩種權(quán)益核算

6、方法，統(tǒng)一在控股公司核算/逐層核算；不同的合并方案結(jié)構(gòu)，可使用不同的權(quán)益核算方法。企業(yè)根據(jù)實際合并需求自由選擇。案例：以下為A集團(tuán)公司的股權(quán)關(guān)系以及合并結(jié)構(gòu)。A集團(tuán)合并A公司B公司C公司D公司被投資公司投資公司持股比例計算過程BA100%CA100%20%+100%*80%(A對B的持股比例*B對C的持股比例)DA100%10%+100%*20%（ABC）+100%*80%*70%(ABCD)+20%*70%（ACD）權(quán)益抵銷核算選擇“統(tǒng)一在控股公司進(jìn)行核算”，則系統(tǒng)自動計算的持股比例為：被投資公司投資公司持股比例BA100%CA20%CB80%DA10%DB20%DC70%權(quán)益抵銷核算選擇“

7、逐層核算”，則系統(tǒng)自動計算的持股比例為：內(nèi)部公開 請勿外傳P11產(chǎn)品先進(jìn)性標(biāo)準(zhǔn)、開放的抵消業(yè)務(wù)處理。根據(jù)各抵消類型業(yè)務(wù)的特征，進(jìn)行規(guī)則性提煉和易用性功能的提供，在保證抵消處理可自定義擴展的前提下，最大程度降低抵消業(yè)務(wù)的復(fù)雜度，提升抵消過程的透明度。抵消類型取數(shù)方選擇取數(shù)來源選擇往來類內(nèi)置以借貸方為判斷依據(jù)抵消表公式定義交易類購買方銷售方抵消表公式定義差額權(quán)益類投資公司被投資公司個別報表抵消表公式定義差額自定義類無公式定義自定義類型權(quán)益類交易類往來類抵消類型自定義種類存貨-固定資產(chǎn)類固定資產(chǎn)-固定資產(chǎn)類存貨類交易種類抵消報表模板報表項目庫抵消分錄模板權(quán)益類抵消數(shù)據(jù)抵消表交易類抵消數(shù)據(jù)往來類抵消數(shù)

8、據(jù)往來查詢往來核對交易查詢權(quán)益查詢權(quán)益類抵消分錄板往來類抵消分錄板交易類抵消分錄板抵消分錄自定義類型抵消數(shù)據(jù)自定義類型查詢內(nèi)部公開 請勿外傳P12產(chǎn)品先進(jìn)性向?qū)降暮喜⒖刂乒芾?。合并報表編制流程持股比例個別報表報表接收報表檢查報表重算匯總報表工作底稿合并報表結(jié)轉(zhuǎn)年末數(shù)報表調(diào)整內(nèi)部會計事項抵消調(diào)整分錄調(diào)整報表查詢與核對抵消分錄外幣折算合并結(jié)構(gòu)一個管理界面，清晰完成一期合并報表的編制。在合并控制中，通過至上而下的流程向?qū)讲藛?，幫助報表編制人員清晰的完成個別報表的收集、調(diào)整，權(quán)益、往來、交易等內(nèi)部會計事項的核對與抵消，匯總、合并報表的編制。內(nèi)部公開 請勿外傳P13產(chǎn)品先進(jìn)性合并構(gòu)成，清晰追溯。個別

9、數(shù)1抵消數(shù)個別數(shù)2抵消分錄1抵消分錄2調(diào)整分錄1調(diào)整分錄2原始個別數(shù)個別數(shù)手工調(diào)整嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馗櫫嗣總€合并數(shù)的編制痕跡和數(shù)據(jù)來源。內(nèi)部公開 請勿外傳P14產(chǎn)品先進(jìn)性多種報表樣式的支持。多維動態(tài)羅列單維動態(tài)羅列(橫向/縱向)多維動態(tài)羅列報表固定格式報表多維動態(tài)羅列1.符合各類明細(xì)表的編制特點。如：應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表（按客戶銀行到期日） 主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（市場來源、產(chǎn)品類別、產(chǎn)品編號組合小計）2.符合預(yù)算、計劃報表編制特點。內(nèi)部公開 請勿外傳P15針對K/3WISE的改進(jìn)分析序號分析項目 K/3CloudK/3WISE 1國際化與本地化的兼顧國際化應(yīng)用支持 。支持多會計準(zhǔn)則，并行出具合并報表允許定義國際

10、準(zhǔn)則報表項目，相應(yīng)準(zhǔn)則報表模板、調(diào)整、抵消分錄模板的自由定義不支持。如：權(quán)益類項目對應(yīng)報表項目固化在系統(tǒng)參數(shù)中2與手工實務(wù)高度一致的合并方案構(gòu)建過程 合并方案的建立與手工實務(wù)一致，明細(xì)編制規(guī)則如：基于核算體系，統(tǒng)一會計政策，確定合并范圍和層級，確定權(quán)益抵消方法不支持。權(quán)益抵消方法等信息，在系統(tǒng)參數(shù)中定義3與手工實務(wù)高度一致的工作底稿樣式 工作底稿樣式，按需選擇是否顯示【調(diào)整數(shù)】列；與實務(wù)報表保持一致；不支持。4調(diào)整與抵消 集團(tuán)調(diào)整與個別調(diào)整的清晰界定 集團(tuán)調(diào)整不影響原上報個別數(shù)不支持。集團(tuán)調(diào)整直接調(diào)整個別數(shù)5調(diào)整過程的追溯 調(diào)整的歷史追溯，包含手工調(diào)整、分錄調(diào)整。調(diào)整留痕，清晰的審計線索不支持

11、。6完全開放的自定義類型抵消從自定義抵消類型，到對應(yīng)自定義抵消分錄模板，對應(yīng)自定義不支持。 僅支持權(quán)益、往來自動抵消。 7調(diào)整明細(xì)項目，自動更新調(diào)整父級項目 抵消明細(xì)項目，自動更新抵消父級項目 用于直接對明細(xì)表的調(diào)整（抵消），自動更新主表的調(diào)整（抵消）。極大程度提高調(diào)整、抵消工作效率，不支持。內(nèi)部公開 請勿外傳P16針對K/3WISE的改進(jìn)分析序號分析項目 K/3CloudK/3WISE 8上報與合并全方位的下級單位報表進(jìn)度監(jiān)控 集團(tuán)對下級單位報表編制進(jìn)度的監(jiān)控，不僅有單體組織，還包括子集團(tuán)不支持。 僅支持對單體組織的編制進(jìn)度監(jiān)控。 9子集團(tuán)報表上報，合并、匯總兩條線，保證上報數(shù)據(jù)規(guī)范和正確性

12、 允許子集團(tuán)同時上報合并、匯總報表，清晰兩條線并行進(jìn)入集團(tuán)層面的合并報表和匯總報表。 不支持。無論合并/匯總報表，只能上報一種類型。10報表模板與樣式多維動態(tài)羅列表 支持各種樣式報表的編制，滿足企業(yè)復(fù)雜內(nèi)部管理報表的編制，特別是復(fù)雜預(yù)算表 不支持。 僅支持單維羅列表的編制11報表模板定義脫離編輯器 通過報表樣式方案，統(tǒng)一進(jìn)行報表模板的編制，提高報表樣式重用性 不支持。12自動同比、環(huán)比、計算列 報表本土化分析，自動同比、環(huán)比列、計算列支持所有報表類型：個別、匯總、合并、工作底稿不支持。 13外幣折算外幣折算過程清晰透明、支持動態(tài)樣式報表的折算報表中各項目數(shù)據(jù)折算匯率值，折算結(jié)果，等信息都可清晰

13、查詢。 自動填制【 外幣報表折算差額】項目。 支持抵消表和多維動態(tài)羅列表的外幣折算。 不支持。內(nèi)部公開 請勿外傳P17合并報表整體介紹主要流程講解 產(chǎn)品應(yīng)用流程 基礎(chǔ)設(shè)置 合并準(zhǔn)備 報表模板 系統(tǒng)參數(shù) 個別報表編制與上報 合并控制專題應(yīng)用講解提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P18合并準(zhǔn)備產(chǎn)品應(yīng)用流程機構(gòu)（報表系統(tǒng)）基礎(chǔ)設(shè)置總部（合并報表系統(tǒng)）股權(quán)關(guān)系合并方案l報表核心資料：報系統(tǒng)完成個別報表的編制與上報，合并系統(tǒng)負(fù)責(zé)個別報表的收集與合并l報表系統(tǒng)與合并報表系統(tǒng)共用表項目、項目數(shù)據(jù)類型，保證系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的傳遞報表項目項目數(shù)據(jù)類型金額單位核算體系報表模板（個別、合并、抵消）分錄模板（調(diào)整、抵消）項目勾稽關(guān)系編

14、制進(jìn)度監(jiān)控根據(jù)模板編制個別報表上報前檢查異常處理，數(shù)據(jù)調(diào)整個別報表上報模板下發(fā)報表接收報表檢查個別報表差異調(diào)整內(nèi)部交易核對抵消權(quán)益抵消外幣折算匯總報表工作底稿合并報表數(shù)據(jù)分析會計政策內(nèi)部公開 請勿外傳P19合并報表整體介紹主要流程講解 產(chǎn)品應(yīng)用流程 基礎(chǔ)設(shè)置 合并準(zhǔn)備 報表模板 系統(tǒng)參數(shù) 個別報表編制與上報 合并控制專題應(yīng)用講解提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P20會計核算體系中的核算組織信息即合并方案中的組織信息來源基礎(chǔ)設(shè)置n報表的期間概念來源于會計日歷，支持月報、季報、半年報、年報四種期間的報表n月報報表的期間與總賬期間始終一致會計日歷n報表ACCT及ACCTCASH取數(shù)的數(shù)據(jù)來源于賬簿n報表進(jìn)行外

15、幣折算時的匯率來源于匯率體系賬簿及匯率體系n合并方案的建立基于核算體系與會計政策。核算體系&會計政策內(nèi)部公開 請勿外傳P21示例報表項目統(tǒng)一管理基礎(chǔ)設(shè)置n整理所有需要編制的報表包含的項目數(shù)據(jù)類型，并統(tǒng)一維護(hù)到【項目數(shù)據(jù)類型】。n自動取數(shù)設(shè)置項目數(shù)據(jù)類型n用于標(biāo)識報表的金額單位，“元”、“千元”、“萬元”；n用于報表的舍位平衡；金額單位n整理所有需要編制的報表包含的報表項目指標(biāo)，并統(tǒng)一維護(hù)到【報表項目】 報表項目示例項目數(shù)據(jù)類型統(tǒng)一定義個別報表個別報表工作底稿同比列計算列內(nèi)部公開 請勿外傳P22合并報表整體介紹主要流程講解 產(chǎn)品應(yīng)用流程 基礎(chǔ)設(shè)置 合并準(zhǔn)備 報表模板 系統(tǒng)參數(shù) 個別報表編

16、制與上報 合并控制專題應(yīng)用講解提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P23最新投資情況歷史變動情況合并準(zhǔn)備n 明確納入合并的公司范圍及合并層次，n明確合并采用的權(quán)益核算規(guī)則，適用會計政策等n明確合并方案的生效日期合并方案n記錄納入合并范圍的投資公司與被投資公司的持股及變動情況。n合并過程中的權(quán)益調(diào)整及抵消將依據(jù)股權(quán)關(guān)系中記錄的持股比例信息來調(diào)整及抵消。股權(quán)關(guān)系合并報表的編制是基于合并方案定義的合并結(jié)構(gòu)及核算方法基礎(chǔ)之上進(jìn)行的內(nèi)部公開 請勿外傳P24提供自定義的取數(shù)設(shè)置提供多種取數(shù)來源合并準(zhǔn)備n編制調(diào)整、抵消分錄模板，方便編制調(diào)整、抵消分錄時引用；n調(diào)整、抵消分錄模板支持靈活取數(shù)設(shè)置，方便系統(tǒng)自動生成調(diào)整、抵消

17、分錄。分錄模板n定義報表表間和表內(nèi)的項目間的勾稽關(guān)系檢查，以保證報表數(shù)據(jù)的完整可靠。n項目勾稽關(guān)系可以分配到具體適用的報表模板，對報表執(zhí)行檢查時，依據(jù)報表適用的模板上的項目勾稽關(guān)系進(jìn)行檢查。項目勾稽關(guān)系針對報表模板分配需要執(zhí)行檢查的項目勾稽關(guān)系示例內(nèi)部公開 請勿外傳P25合并報表整體介紹主要流程講解 產(chǎn)品應(yīng)用流程 基礎(chǔ)設(shè)置 合并準(zhǔn)備 報表模板 系統(tǒng)參數(shù) 個別報表編制與上報 合并控制專題應(yīng)用講解提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P26報表模板n通過【模板樣式方案】功能，定義各類報表模板方案。n在編制報表模板時，使用【批量填充向?qū)А?，快速完成模板的編制。n可以制作固定和動態(tài)樣式個別報表模板n可以制作往來類、權(quán)

18、益類及交易類的抵消報表模板n可以制作匯總報表、工作底稿、合并報表的模板n各類報表模板通過分發(fā)操作分發(fā)給各組織和合并范圍。報表模板1.個別報表(固定樣式/動態(tài)樣式)2.抵消報表(動態(tài)樣式)3.匯總報表(固定樣式/動態(tài)樣式)4.工作底稿(固定樣式)6.合并報表(固定樣式)模板樣式方案批量填充向?qū)蟊砟０鍒蟊砟０寰幹屏鞒蹋簝?nèi)部公開 請勿外傳P27合并報表整體介紹主要流程講解 產(chǎn)品應(yīng)用流程 基礎(chǔ)設(shè)置 合并準(zhǔn)備 報表模板 系統(tǒng)參數(shù) 個別報表編制與上報 合并控制專題應(yīng)用講解提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P28系統(tǒng)參數(shù)n支持針對合并方案進(jìn)行報g表編制控制：是否允許手工修改n支持針對合并方案進(jìn)行分錄錄入控制：是否允許

19、編制非明細(xì)項目數(shù)據(jù)n支持針對合并方案進(jìn)行報表檢查控制：是否對上報報表強制檢查系統(tǒng)參數(shù)內(nèi)部公開 請勿外傳P29合并報表整體介紹主要流程講解 產(chǎn)品應(yīng)用流程 基礎(chǔ)設(shè)置 合并準(zhǔn)備 報表模板 系統(tǒng)參數(shù) 個別報表編制與上報 合并控制專題應(yīng)用講解提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P30個別報表編制與上報-流程報表模板修改個別報表編制與調(diào)整個別報表審核個別報表檢查個別報表上報報表重算包括：個別報表抵消報表報前調(diào)整表內(nèi)勾稽檢查報表項目勾稽檢查報表提交-審核報表模板分發(fā)內(nèi)部公開 請勿外傳P31個別報表編制與上報n根據(jù)下發(fā)模板，創(chuàng)建個別報表n重算個別報表。n三個入口進(jìn)行個別報表編制。個別報表編制n表內(nèi)勾稽關(guān)系檢查n項目勾稽關(guān)系

20、檢查n受系統(tǒng)參數(shù)影響報前檢查入口1報表系統(tǒng)-報表模板入口2報表系統(tǒng)-報表入口3合并報表系統(tǒng)-合并控制-個別報表內(nèi)部公開 請勿外傳P32合并報表整體介紹主要流程講解 產(chǎn)品應(yīng)用流程 基礎(chǔ)設(shè)置 合并準(zhǔn)備 報表模板 系統(tǒng)參數(shù) 個別報表編制與上報 合并控制專題應(yīng)用講解提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P33下級公司編制進(jìn)度監(jiān)控n下級公司編制進(jìn)度“上報狀態(tài)”n可批量完成下級公司所有報表的批量上報。n不但可以監(jiān)控下級單體組織，還可以監(jiān)控到下級合并范圍，即下級集團(tuán)合并報表、匯總報表的編制進(jìn)度。進(jìn)度監(jiān)控內(nèi)部公開 請勿外傳P34個別報表接收與檢查n合并控制中，批量對已上報的下級單位報表，進(jìn)行接收接收內(nèi)部公開 請勿外傳P35持

21、股比例維護(hù)n系統(tǒng)自動根據(jù)股權(quán)關(guān)系，生成當(dāng)期持股比例。n實務(wù)手工計算持股比例與系統(tǒng)自動計算的不一致，可以通過修改或者新增，手動完成持股比例的維護(hù)。n持股比例的計算，目的是為了進(jìn)行權(quán)益調(diào)整與抵消。故在持股比例中，需對投資公司與被投資公司逐一維護(hù)抵消分錄和調(diào)整分錄。n自動生成權(quán)益抵消分錄，將使用以上設(shè)置。持股比例內(nèi)部公開 請勿外傳P36匯總報表編制流程個別報表匯總報表接收調(diào)整分錄重算匯總報表有兩種報表樣式：固定樣式和動態(tài)樣式。固定樣式的匯總報表僅匯總固定樣式的個別報表的數(shù)據(jù)，動態(tài)樣式的匯總報表僅匯總動態(tài)樣式的個別報表的數(shù)據(jù)。合并報表匯總報表/合并報表n在匯總報表模板基礎(chǔ)上新建匯總報表n適合編制管理類

22、的匯總報表匯總報表n在工作底稿模板基礎(chǔ)上新建工作底稿工作底稿n在合并報表模板基礎(chǔ)上新建合并報表合并報表工作底稿編制流程個別報表工作底稿接收調(diào)整分錄抵消分錄在工作底稿中能清楚了解到各個項目的調(diào)整、抵消情況。重算合并報表編制流程個別報表合并報表接收調(diào)整分錄抵消分錄不編制工作底稿，合并報表也能計算出各項目的合并數(shù)。重算內(nèi)部公開 請勿外傳P37合并報表整體介紹主要流程講解專題應(yīng)用講解 外幣折算 報表調(diào)整 抵消業(yè)務(wù) 動態(tài)羅列表提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P38合并控制折算準(zhǔn)備外幣折算方法項目外幣折算方案外幣折算項目變動記錄基礎(chǔ)設(shè)置幣別匯率體系合并報表-外幣折算專題n預(yù)置了常用的折算匯率，同時支持自定義折算匯率

23、n支持通過方案管理報表項目所采用折算匯率，支持針對不同的項目采用不同的折算匯率n報表項目按歷史匯率折算時，提供項目變動記錄維護(hù)功能外幣折算預(yù)置折算匯率自定義折算匯率不同的報表項目允許采用不同的折算匯率按實際變動日期錄入變動發(fā)生額內(nèi)部公開 請勿外傳P39合并報表整體介紹主要流程講解專題應(yīng)用講解 外幣折算 報表調(diào)整 抵消業(yè)務(wù) 動態(tài)羅列表提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P40調(diào)整準(zhǔn)備集團(tuán)調(diào)整集團(tuán)調(diào)整分錄調(diào)整報表重算調(diào)整分錄模板模板分配個別報表合并報表子集團(tuán)上報匯總報表子集團(tuán)上報報前調(diào)整報前調(diào)整分錄個別報表重算集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)&子公司子公司子公司子公司合并報表-報表調(diào)整專題n支持子公司的報前調(diào)整：手工編

24、制n支持接收后的集團(tuán)調(diào)整：自動生成、手工編制，自動生成的前提條件：必須設(shè)置好調(diào)整分錄模板n支持調(diào)整報表與上報報表數(shù)據(jù)分開管理報表調(diào)整報前調(diào)整在上報前的個別報表中進(jìn)行編制集團(tuán)調(diào)整支持批量自動生成以及手工編制調(diào)整報表與上報報表數(shù)據(jù)分開管理內(nèi)部公開 請勿外傳P41合并報表整體介紹主要流程講解專題應(yīng)用講解 外幣折算 報表調(diào)整 抵消業(yè)務(wù) 動態(tài)羅列表提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P42合并報表-抵消業(yè)務(wù)專題長期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益抵消母公司對子公司、子公司之間相互持有的對方長期股權(quán)投資的投資收益抵消內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的抵消內(nèi)部商品銷售業(yè)務(wù)的抵消內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的抵消抵消業(yè)務(wù)種類權(quán)益抵銷交易抵銷往來抵消內(nèi)部公開

25、請勿外傳P43合并報表-抵消業(yè)務(wù)專題系統(tǒng)抵消處理流程：抵消類型交易種類抵消分錄模板抵消表模板機構(gòu)編制抵消表總部接收抵消表生成抵消分錄往來核對與差異處理抵消查詢內(nèi)部公開 請勿外傳P44抵消-1.基礎(chǔ)設(shè)置n系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)設(shè)了“權(quán)益類”“往來類”“交易類”。用戶可以根據(jù)需要再增加抵銷類型。n抵消類型需要關(guān)聯(lián)抵消分錄上需要用到的報表項目。以便于后續(xù)抵消分錄模板的快捷編制。抵消類型n交易種類是對“交易類”抵消類型進(jìn)一部區(qū)分其交易種類。交易種類內(nèi)部公開 請勿外傳P45抵消-2.抵消分錄模板n交易類抵消分錄模板需要設(shè)置分錄行的取數(shù)方是銷售方還是購買方，以方便系統(tǒng)自動生成抵消分錄時查找正確的數(shù)據(jù)源交易抵銷分錄模板

26、n往來抵消分錄模板需要定義默認(rèn)的差異處理方式以及默認(rèn)的差異分配方式。往來抵消分錄模板n權(quán)益類抵消分錄模板需要設(shè)置分錄行的取數(shù)方是投資公司還是被投資公司，以方便系統(tǒng)自動生成抵消分錄時查找正確的數(shù)據(jù)源。權(quán)益抵銷分錄模板1、當(dāng)取數(shù)來源為“個別報表”“抵消表”“差額”時，不需要定義后面的抵消數(shù)取數(shù)公式，系統(tǒng)自動取數(shù)。但是取數(shù)來源為“公式定義”時，則需要設(shè)置好取數(shù)公式。否則系統(tǒng)取不到數(shù)據(jù)。2、系統(tǒng)控制取數(shù)來源為抵消表的分錄行上“報表項目+數(shù)據(jù)類型”的組合不允許有重復(fù)。內(nèi)部公開 請勿外傳P46抵消-3.抵消表模板n抵消表模板的編制建議采用抵消表模板填充的方式編制，更加方便快捷。n也可以采用模板樣式方案的方

27、式進(jìn)行填充。n抵消表模板填充完成后，可以調(diào)整其格式，但是填充區(qū)域不允許進(jìn)行增加行列的編輯操作。抵消表模板編制n抵消表模板完成編制后，提交審核后就可以進(jìn)行分發(fā)。抵消表模板分發(fā)1、使用抵消表模板填充2、選擇相應(yīng)的抵消類型，并選擇要編制的抵消分錄模板3、自動生成4、系統(tǒng)自動填充的模板結(jié)果。內(nèi)部公開 請勿外傳P47抵消-4.抵消表數(shù)據(jù)填報n1、在合并菜單欄下使用“關(guān)聯(lián)公司”或“被投資公司”填充表格上的公司維度值。n2、填充完成后，錄入單元格對應(yīng)的明細(xì)數(shù)據(jù)。抵消表編制n對編制完成的抵消表進(jìn)行審核后上報。抵消表上報n總部可以在報表接收里對分支機構(gòu)上報的抵消表進(jìn)行接收。流程與個別報表相同。抵消表接收1、“往

28、來類”“交易類”抵消表使用“關(guān)聯(lián)公司”填充?！皺?quán)益類”抵消表使用“被投資公司”填充。2、選擇公司明細(xì)。3、系統(tǒng)填充結(jié)果。4、錄入單元格明細(xì)數(shù)據(jù)。內(nèi)部公開 請勿外傳P48抵消-5.查詢與核對n點擊“核對”，選擇核對的公司組合，系統(tǒng)生成核對記錄。n對于有差異的記錄以紅色字體顯示。往來核對n通過“差異處理”可以逐個完成往來差異的處理。n處理差異時，可以使用“差異處理”和“差異分配”進(jìn)行自動處理差異金額，也可以手工修改確認(rèn)金額。n批量處理，將全部以分錄模板上設(shè)置的默認(rèn)處理方式進(jìn)行差異處理。n差異處理完成后，需要審核后，才能生成抵消分錄。往來差異處理n系統(tǒng)按照抵消類型提供相應(yīng)的抵消數(shù)據(jù)查詢。其他查詢內(nèi)部

29、公開 請勿外傳P49抵消-6.抵消分錄n通過工具欄上的“自動生成”，選擇抵消類型，系統(tǒng)根據(jù)抵消類型下的抵消分錄模板自動生成抵消分錄。自動生成抵消分錄n手工錄入抵消分錄是完全自定義錄入的方式。n用戶也可以通過“引入模板”的方式將抵消分錄模板引入過來。此處抵消分錄模板的引入不包括數(shù)據(jù)，需要手工錄入。手工抵消n此處提供所有抵消分錄的查詢，包括自動生成，已經(jīng)手工錄入的抵消分錄。抵消查詢注意：在抵銷分錄模板設(shè)置正確的前提下，自動生成抵消分錄需要注意完成以下幾個事項：1、往來類：往來核對完成差異處理，并完成審核。2、權(quán)益類：在持股比例里選擇了對應(yīng)的權(quán)益抵消分錄模板。內(nèi)部公開 請勿外傳P50合并報表整體介紹

30、主要流程講解專題應(yīng)用講解 外幣折算 報表調(diào)整 抵消業(yè)務(wù) 動態(tài)羅列表提綱內(nèi)部公開 請勿外傳P51動態(tài)羅列表編制流程報表匯總個別報表編制動態(tài)羅列樣式報表編制編制準(zhǔn)備報告維度動態(tài)羅列樣式報表模板動態(tài)羅列樣式報表匯總集團(tuán)子公司集團(tuán)在現(xiàn)代企業(yè)的管理當(dāng)中，企業(yè)財務(wù)報表的作用只是一部分，更多的作用來自于管理報表，管理報表信息需要對財務(wù)報表信息和非財務(wù)報表信息進(jìn)行加工。管理報表對編制管理報表無具體法規(guī)要求，其格式完全由管理層決定，能夠?qū)Ｗ⒂谄髽I(yè)經(jīng)營活動的特定范圍，這類報表的特點在于報表項目在各個公司都不相同，而且即使在同一公司中在不同期間也可能是不同。例如按客戶統(tǒng)計的應(yīng)收賬款明細(xì)表，每個公司由于面向的客戶不一

31、樣，因此集團(tuán)無法像資產(chǎn)負(fù)債表一樣，在一開始就能確定好報表項目和格式，但集團(tuán)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集和匯總，又必須遵循規(guī)范的報表數(shù)據(jù)。分發(fā)上報 -接收內(nèi)部公開 請勿外傳P52基礎(chǔ)設(shè)置n報告維度中用來定義和確認(rèn)，多維動態(tài)羅列表的多種維度資料。n一般用于分析的報告維度，如：客戶、供應(yīng)商、部門、費用項目等。n其中，系統(tǒng)預(yù)置的被投資公司和關(guān)聯(lián)公司，分別固化用于權(quán)益類抵消表和非權(quán)益類抵消表（交易抵消、往來抵消）。報告維度內(nèi)部公開 請勿外傳P53動態(tài)羅列表模板n通過模板樣式方案，定義動態(tài)羅列表的。n目前個別報表和匯總報表類型，支持動態(tài)羅列樣式。模板樣式方案n創(chuàng)建動態(tài)樣式報表模板，使用【批量填充向?qū)А客瓿蓜討B(tài)樣式報表，表樣的填充。n個別報表-動態(tài)樣式報表模板，分發(fā)到下級子公司，可在報表系統(tǒng)中，完成該動態(tài)樣式報表模板【維度值】的填充。n也可在創(chuàng)建報表時，完成【維度值】的填充。n匯總報表-動態(tài)樣式報表模板，分發(fā)到合并范圍層級。報表模板內(nèi)部公開 請勿外傳P54動態(tài)羅列編制n創(chuàng)建動態(tài)樣式的個別報表。n填充維度值，系統(tǒng)根據(jù)所選維度值，自動填充單元格取數(shù)公式。n重算報表。n完成報表編制，報表上報。個別報表編制與上報匯總報表編制系統(tǒng)自動填充單元格取數(shù)公式n完成個別報表的接收。n創(chuàng)建動態(tài)樣式的匯總表，重算。匯總報表編