82創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)第八步(2)現(xiàn)金流量表

1、1課題四、制定現(xiàn)金流量計劃課題四、制定現(xiàn)金流量計劃學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時，大家將知道：在本次課結(jié)束時，大家將知道：n知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。n知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。n能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。2為什么要制定現(xiàn)金流量計劃？為什么要制定現(xiàn)金流量計劃？n顯示每月的現(xiàn)金流入和流出量；顯示每月的現(xiàn)金流入和流出量；n保持企業(yè)充足的運營能力；保持企業(yè)充足的運營能力；n防止出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的致命威脅；防止出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的致命威脅；n計劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負(fù)值時，就能計劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量

2、負(fù)值時，就能預(yù)先采取防范措施加以補救。預(yù)先采取防范措施加以補救。3制定現(xiàn)金流量計劃制定現(xiàn)金流量計劃黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十九）黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十九）現(xiàn)金流量計劃現(xiàn)金流量計劃 94頁練習(xí)頁練習(xí)23: 4數(shù)據(jù)關(guān)系提示：數(shù)據(jù)關(guān)系提示：可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金銷售總收入貸款業(yè)主投資現(xiàn)金總支出=采購工資營銷費用保險維修費用煤水電費用貸款本息固定資產(chǎn)支出其他費用支出月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金現(xiàn)金總支出月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金5 從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計劃表中看出從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計劃表中看出 三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。 三月份短缺約三月份短缺約700元，看來

3、投入元，看來投入1700元解元解決不了問題，要準(zhǔn)備借錢！決不了問題，要準(zhǔn)備借錢！ 12月份月底現(xiàn)金為月份月底現(xiàn)金為4112元。但并不是利潤，元。但并不是利潤，有頭三個月未領(lǐng)工資需補有頭三個月未領(lǐng)工資需補1800元，只能剩下元，只能剩下 4112-1800=2312元。元。 請創(chuàng)業(yè)學(xué)員注意請創(chuàng)業(yè)學(xué)員注意,每個月月底現(xiàn)金即為下每個月月底現(xiàn)金即為下一個月的月初現(xiàn)金。一個月的月初現(xiàn)金。 通過準(zhǔn)備現(xiàn)金流量計劃通過準(zhǔn)備現(xiàn)金流量計劃,時常確定自己的流動時常確定自己的流動資金需求資金需求.6 黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題?，F(xiàn)金黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題?，F(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個月現(xiàn)金短缺，最流量表反映出開業(yè)頭

4、兩個月現(xiàn)金短缺，最多的時候是三月份，缺口多的時候是三月份，缺口696.5元。其主要元。其主要原因是前原因是前3個月銷售水平不高，只有個月銷售水平不高，只有150件件、300件、件、400件，收入少。件，收入少。 另外，也沒有預(yù)計到賒銷占用的資金另外，也沒有預(yù)計到賒銷占用的資金. 黃亮和李燕給我們的啟示7 另外從表上看年底有現(xiàn)金另外從表上看年底有現(xiàn)金4 112元，但元，但不全都是利潤。其中含頭不全都是利潤。其中含頭3個月未領(lǐng)的工個月未領(lǐng)的工資資1 800元，以及來年初應(yīng)交納的稅金（增元，以及來年初應(yīng)交納的稅金（增值稅值稅891元元+附加稅費附加稅費35.64元元+個人所得稅個人所得稅410.75

5、元）總共是元）總共是3137.39元。元。 通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常確定自己的流動資金需求?，F(xiàn)金流量計劃確定自己的流動資金需求?，F(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。 8 通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常確定自己的流動資金需求。現(xiàn)金流量計劃確定自己的流動資金需求?，F(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。 通過現(xiàn)金流量計劃的學(xué)習(xí)，為了進一通過現(xiàn)金流量計劃的學(xué)習(xí)，為了

6、進一步加深理解，我們請大家做步加深理解，我們請大家做P95頁練習(xí)頁練習(xí)23，習(xí)題，習(xí)題2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。流量計劃。9答答 案案練習(xí)練習(xí)23習(xí)題習(xí)題1n4月份流入的現(xiàn)金總量是：月份流入的現(xiàn)金總量是：7250元元n5月份流入的現(xiàn)金總量是：月份流入的現(xiàn)金總量是：2645元元n業(yè)主期望購買新設(shè)備是在業(yè)主期望購買新設(shè)備是在4月份。月份。n他開辦新企業(yè)實際需要資金他開辦新企業(yè)實際需要資金554010n練習(xí)練習(xí)23的習(xí)題的習(xí)題2：n他現(xiàn)有他現(xiàn)有7000元現(xiàn)金開辦他的企業(yè)。他還元現(xiàn)金開辦他的企業(yè)。他還有一幢價值有一幢價值15萬元的房產(chǎn)。利用你萬元的房產(chǎn)。利

7、用你在在為陳立華制定現(xiàn)金流量計劃。為陳立華制定現(xiàn)金流量計劃。n7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？不夠，他還需要貸款多少錢？n （提示：有（提示：有15萬元的房產(chǎn)，足可取得萬元的房產(chǎn)，足可取得2萬元的抵押貸款）萬元的抵押貸款）11 資金缺口最高資金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上元，后面每月中如果不是上個月的欠帳，每個月的收入可以夠支出，所以，只需個月的欠帳，每個月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資追加投資16540元即可。元即可。 貸款需要利息，加上利息，可以申請貸款貸款需要利息，加上利息，可以申請貸款20000元。（這里

8、我們年息暫按元。（這里我們年息暫按5.311.5計算。房產(chǎn)抵押計算。房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的貸款，最多只能貸到抵押額的50，而陳立華用，而陳立華用10萬萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。）元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。） 這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃。量計劃。 請學(xué)員幫助其修改。請學(xué)員幫助其修改。 請學(xué)員按創(chuàng)業(yè)計劃表十格式，為自己的企業(yè)請學(xué)員按創(chuàng)業(yè)計劃表十格式，為自己的企業(yè)做一份現(xiàn)金流量計劃。做一份現(xiàn)金流量計劃。12陳立華的現(xiàn)金流量計劃陳立華的現(xiàn)金流量計劃( (修改后修改后) )13現(xiàn)金流量計劃制定的困難？現(xiàn)金流

9、量計劃制定的困難？賒帳銷售：賒帳銷售：n營銷計劃決定部分賒銷；營銷計劃決定部分賒銷；n賒帳不計入當(dāng)月現(xiàn)金流量計劃，影響了現(xiàn)金的回籠。賒帳不計入當(dāng)月現(xiàn)金流量計劃，影響了現(xiàn)金的回籠。賒帳采購賒帳采購：n部分支出先賒購，后付現(xiàn)金；部分支出先賒購，后付現(xiàn)金；n賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份。賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份?！胺乾F(xiàn)金非現(xiàn)金”費用費用:n企業(yè)某些費用是企業(yè)某些費用是“非現(xiàn)金非現(xiàn)金”的；的；n如設(shè)備折舊不再現(xiàn)金流量計劃。如設(shè)備折舊不再現(xiàn)金流量計劃。14 現(xiàn)金流量計劃與銷售和成本計劃的重要區(qū)別現(xiàn)金流量計劃與銷售和成本計劃的重要區(qū)別n 折舊不包括在現(xiàn)金流量計劃，卻包括在折舊不包括在現(xiàn)金流量計

10、劃，卻包括在銷售和成本計劃中。銷售和成本計劃中。n 貸款本金不包括在銷售和成本計劃。卻貸款本金不包括在銷售和成本計劃。卻包括在現(xiàn)金流量計劃中。包括在現(xiàn)金流量計劃中。n 銷售收入現(xiàn)金流量計劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)銷售收入現(xiàn)金流量計劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計劃只金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計劃只要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記錄。記錄。n 貸款利息兩個表都包括。貸款利息兩個表都包括。15五、完成五、完成96頁練習(xí)頁練習(xí)24作出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃作出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃真正搞清每組數(shù)字的來源！真正搞清每組數(shù)字的來源！16

11、自檢計劃書中的數(shù)據(jù)關(guān)系（一）自檢計劃書中的數(shù)據(jù)關(guān)系（一） 1、第、第4頁中頁中“價格價格”欄中欄中“銷售價銷售價”與與10頁表中頁表中“平均單價平均單價”相同。相同。 2、第、第4頁頁“地點地點”中的中的“租金或建筑成本租金或建筑成本”與第與第9頁頁“其它經(jīng)其它經(jīng)營費用營費用”中的中的“租金租金”數(shù)字相同。數(shù)字相同。 3、第、第5頁中頁中“促銷促銷”欄中金額合計與第欄中金額合計與第9頁、頁、11頁、頁、12頁表中頁表中的的“營銷費用營銷費用”數(shù)據(jù)相同。數(shù)據(jù)相同。 4、第、第5頁中業(yè)主或經(jīng)理工資中的數(shù)據(jù)與第頁中業(yè)主或經(jīng)理工資中的數(shù)據(jù)與第9頁下表中的頁下表中的“業(yè)主業(yè)主工資工資”、第、第11頁、頁

12、、12頁表中頁表中“業(yè)主工資業(yè)主工資”數(shù)據(jù)相同。數(shù)據(jù)相同。 5、第、第6頁頁“員工工資員工工資”與第與第9頁、頁、11頁、頁、12頁中的頁中的“員工工資員工工資”數(shù)據(jù)相同。數(shù)據(jù)相同。 6、第、第6頁頁“企業(yè)將獲得的營業(yè)執(zhí)照、許可證企業(yè)將獲得的營業(yè)執(zhí)照、許可證”中合計數(shù)據(jù)與第中合計數(shù)據(jù)與第9頁、頁、12頁頁“注冊登記費注冊登記費”數(shù)據(jù)相同。數(shù)據(jù)相同。 7、第、第6頁頁“保險保險”“”“納稅納稅”數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)與11頁頁“稅費稅費”、12頁頁“稅金稅金”相同。相同。 8、第、第8頁最下面頁最下面“年折舊合計年折舊合計”與第與第11頁頁“折舊費折舊費”合計欄數(shù)合計欄數(shù)據(jù)相同。據(jù)相同。 17自檢計劃書中的

13、數(shù)據(jù)關(guān)系（二）自檢計劃書中的數(shù)據(jù)關(guān)系（二） 9、第、第8頁頁“固定資產(chǎn)和折舊概要固定資產(chǎn)和折舊概要”中的價值中的價值“合計合計”數(shù)，與數(shù)，與12頁表頁表中中“設(shè)備設(shè)備”數(shù)相同。數(shù)相同。 10、第、第9頁下表中頁下表中“公用事業(yè)費公用事業(yè)費”“”“維修費維修費”與第與第11頁、頁、12頁中的頁中的“公用事業(yè)費公用事業(yè)費”數(shù)據(jù)相同。（注意：公用事業(yè)費是水、電、電話、招待數(shù)據(jù)相同。（注意：公用事業(yè)費是水、電、電話、招待費等的總稱，是經(jīng)營活動中一定要有的支出，不可空缺）費等的總稱，是經(jīng)營活動中一定要有的支出，不可空缺） 11、第、第12頁中：頁中： 銷售總收入業(yè)主投資現(xiàn)金總支出合計銷售總收入業(yè)主投資現(xiàn)

14、金總支出合計12月份月底現(xiàn)金月份月底現(xiàn)金 12、第、第11頁頁“登記注冊費登記注冊費” 和和“折舊費折舊費”要分?jǐn)偟揭謹(jǐn)偟?2個月中。個月中。 13、第、第10頁頁“銷售總收入銷售總收入”數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)與11頁頁“含流轉(zhuǎn)稅銷售收入含流轉(zhuǎn)稅銷售收入”、12頁頁“現(xiàn)金銷售收入現(xiàn)金銷售收入”數(shù)據(jù)相同。數(shù)據(jù)相同。 14、第、第11頁表中頁表中“原材料原材料”中數(shù)據(jù)與中數(shù)據(jù)與12頁頁“現(xiàn)金采購現(xiàn)金采購”中數(shù)據(jù)相同。中數(shù)據(jù)相同。 15、第、第12頁中頁中“保險費保險費”、“登記注冊費登記注冊費”、“設(shè)備設(shè)備”不能分?jǐn)偟讲荒芊謹(jǐn)偟礁鱾€月。各個月。18小小 結(jié)結(jié) n現(xiàn)金流量計劃的重要性現(xiàn)金流量計劃的重要性n怎樣

15、制定現(xiàn)金流量計劃怎樣制定現(xiàn)金流量計劃19資金來源和怎樣申請貸款資金來源和怎樣申請貸款學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時，大家將能夠：在本次課結(jié)束時，大家將能夠： 確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來源。確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來源。20企業(yè)資金發(fā)展的三個階段：企業(yè)資金發(fā)展的三個階段：第一階段是“人找錢”。資金原始積累時期，到處找錢。第二階段是“錢找人”。當(dāng)積累了一定資本，隨著品牌和知名度的提高，錢和機會就會找上門來。第三階段是“錢找錢”。這是做生意的最佳狀態(tài)。信用有了，實力有了，經(jīng)驗和能力有了?？恐R、智慧賺錢，知識能夠帶來財富，智慧能夠創(chuàng)造財富。21你辦企業(yè)的資金是從哪里來？你辦企業(yè)的資金是從哪里來？資金來

16、源的一般渠道？資金來源的一般渠道？n從從朋友或親戚處借款朋友或親戚處借款n從從供貨商處賒購供貨商處賒購n從從銀行或其他金融機構(gòu)貸款銀行或其他金融機構(gòu)貸款n銀行貸款銀行貸款 四種：四種：抵押貸款抵押貸款 信用貸款信用貸款擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款 貼現(xiàn)貸款貼現(xiàn)貸款22 1、從朋友或親戚處借錢、從朋友或親戚處借錢 從朋友或親戚處借錢是開辦企業(yè)最常見的從朋友或親戚處借錢是開辦企業(yè)最常見的做法。但是，一旦你的企業(yè)辦失敗了，親戚朋做法。但是，一旦你的企業(yè)辦失敗了，親戚朋友會收不回自己的錢，而傷了感情。因此，你友會收不回自己的錢，而傷了感情。因此，你要向他們說明借錢給你具有一定的風(fēng)險。為了要向他們說明借錢給你具有一

17、定的風(fēng)險。為了讓他們了解你的企業(yè)，你要給他們一份你的創(chuàng)讓他們了解你的企業(yè)，你要給他們一份你的創(chuàng)業(yè)計劃副本，并定期向他們報告創(chuàng)業(yè)的進展情業(yè)計劃副本，并定期向他們報告創(chuàng)業(yè)的進展情況。況。 失而復(fù)得的錢，失而復(fù)得的朋友失而復(fù)得的錢，失而復(fù)得的朋友23 2、從供貨商處賒購、從供貨商處賒購 在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒一部分賬。不過，這也不容易，因為大一部分賬。不過，這也不容易，因為大多數(shù)供貨商只有在弄清楚你的企業(yè)確實多數(shù)供貨商只有在弄清楚你的企業(yè)確實能夠運轉(zhuǎn)良好之后，才會為你提供賒帳能夠運轉(zhuǎn)良好之后，才會為你提供賒帳243、從銀行或金融機構(gòu)貸款、從銀行或金融機構(gòu)貸款 向

18、銀行貸款時，有嚴(yán)格的條件和審查程序：向銀行貸款時，有嚴(yán)格的條件和審查程序： 銀行一般需要貸款抵押品或質(zhì)押品，如私人房銀行一般需要貸款抵押品或質(zhì)押品，如私人房產(chǎn)、銀行存單、有價證券等。如以私人房產(chǎn)作抵押，產(chǎn)、銀行存單、有價證券等。如以私人房產(chǎn)作抵押，還要辦理房產(chǎn)價值評估以及公證等手續(xù)。而且，銀還要辦理房產(chǎn)價值評估以及公證等手續(xù)。而且，銀行或金融機構(gòu)為了降低風(fēng)險，一般不會按抵押品的行或金融機構(gòu)為了降低風(fēng)險，一般不會按抵押品的實際價值給你貸款。它們通常要確保抵押資產(chǎn)的價實際價值給你貸款。它們通常要確保抵押資產(chǎn)的價值高于你的貸款和未付利息額。如果你的企業(yè)失敗值高于你的貸款和未付利息額。如果你的企業(yè)失敗

19、了，你將失去這些個人資產(chǎn)?？梢?，向正規(guī)金融部了，你將失去這些個人資產(chǎn)?？梢姡蛘?guī)金融部門貸款是不易的。即便是你有抵押品，借貸機構(gòu)還門貸款是不易的。即便是你有抵押品，借貸機構(gòu)還會提出不同的利率和貸款條件。會提出不同的利率和貸款條件。25特別提示特別提示向銀行或金融機構(gòu)借錢：向銀行或金融機構(gòu)借錢：n需要抵押物需要抵押物n抵押物高于貸款數(shù)額抵押物高于貸款數(shù)額n抵押物有現(xiàn)金價值抵押物有現(xiàn)金價值n到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn)到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn)n生活用房銀行一般不抵押。生活用房銀行一般不抵押。26 提高貸款機會的五個步驟提高貸款機會的五個步驟 1、提前約見、提前約見、2、準(zhǔn)備回答關(guān)于企業(yè)的問、

20、準(zhǔn)備回答關(guān)于企業(yè)的問題。題。3、多準(zhǔn)備幾份創(chuàng)業(yè)計劃書。、多準(zhǔn)備幾份創(chuàng)業(yè)計劃書。4、準(zhǔn)備回答、準(zhǔn)備回答個人信用和企業(yè)資產(chǎn)方面的問題。個人信用和企業(yè)資產(chǎn)方面的問題。5、詢問何時、詢問何時能夠?qū)δ愕纳暾堊鞒龃饛?fù)。能夠?qū)δ愕纳暾堊鞒龃饛?fù)。申請被拒絕常見的五個原因申請被拒絕常見的五個原因 1、創(chuàng)業(yè)構(gòu)思風(fēng)險太大。、創(chuàng)業(yè)構(gòu)思風(fēng)險太大。2、沒有足夠的、沒有足夠的抵押擔(dān)保品。抵押擔(dān)保品。3、貸款理由不清楚或不能接受。、貸款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不樂觀、不投入，目標(biāo)不實際。、不自信、不樂觀、不投入，目標(biāo)不實際。5、沒有準(zhǔn)備完整的計劃書。、沒有準(zhǔn)備完整的計劃書。27頭腦風(fēng)暴法：資金有多少來源？頭腦風(fēng)暴法：資金有多少來源？（1）、儲蓄）、儲蓄 （2）、向親朋借款）、向親朋借款（3）、貸款）、貸款 （4）、賒帳采購）、賒帳采購（5）、租賃設(shè)備）、租賃設(shè)備 （6）、來料加工）、來料加工（7）、收預(yù)付款或定金）、收預(yù)付款或定金 （8）、合作融資）、合作融資（9）、減免優(yōu)惠）、減免優(yōu)惠 （10）、拍賣閑置物）、拍賣閑置物（11）、公益贊助）、公益贊助 （12）、按揭貸款）、按揭貸款28資金來源資金來源閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）借借 錢錢n修改現(xiàn)金流量計劃修改現(xiàn)金流量計劃n修改銷售和成本計劃修