費(fèi)用報(bào)銷制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上軟件中心費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則第一條 本制度所指費(fèi)用主要包括發(fā)生在國內(nèi)的差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)，低值易耗品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)以及各類其它專項(xiàng)費(fèi)用。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：1、 所有的報(bào)銷必須按實(shí)報(bào)銷。2、 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。3、 根據(jù)費(fèi)用的不同性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)，并嚴(yán)格按照單據(jù)要求據(jù)實(shí)填寫，闡明事由及費(fèi)用內(nèi)容、注明附件張數(shù)、保證金額大小寫書寫一致（不得涂改）。4、 所有的費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照審批程序報(bào)批。5、 各項(xiàng)目組費(fèi)用的報(bào)銷務(wù)必由各項(xiàng)目組內(nèi)勤人員為經(jīng)辦人統(tǒng)一報(bào)銷。6、 對(duì)于5000元以上的報(bào)銷需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷

2、一般流程1、 資本性支出：由經(jīng)辦人、中心副主任、中心主任、院財(cái)務(wù)部部長共同簽字后方可辦理；2、 單筆超過5000元（包括5000元）的收益性支出：由經(jīng)辦人、中心副主任、中心主任、院財(cái)務(wù)部部長共同簽字后方可辦理；3、 單筆在5000元以下的收益性支出：由經(jīng)辦人、中心副主任、中心財(cái)務(wù)人員共同簽字后方可辦理。第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、 出差的申請(qǐng)和審批（1）申請(qǐng)員工因工作關(guān)系需要安排出差的，應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)表（附件一），詳細(xì)填寫出差目的、出差地、行程安排、交通工具和差旅費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目，經(jīng)分管副主任審批后方可生效。（2）審批出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)。出納

3、按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。對(duì)于財(cái)務(wù)欠款未還清的人員，不予辦理本次借款。（3）購票 中心采取自行訂票或者委托他人訂票的方式，訂票費(fèi)用待返程后與其他費(fèi)用一同報(bào)銷。2、 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)外埠補(bǔ)貼（含伙食、外埠市內(nèi)交通費(fèi)等）中心副主任以上300元/天150元/天項(xiàng)目主管/業(yè)務(wù)經(jīng)理250元/天120元/天普通員工200元/天100元/天3、 對(duì)以上費(fèi)用的補(bǔ)充說明：（1）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額的，對(duì)于差額不予補(bǔ)償；實(shí)際發(fā)生額超過住宿標(biāo)準(zhǔn)金額的，對(duì)于超出的部分由員工自行承擔(dān)。（2）伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷的形式，如遇特

4、殊情況無法提供相關(guān)票據(jù)時(shí)可按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。（3）出差期間因?yàn)楣ぷ麝P(guān)系宴請(qǐng)客戶產(chǎn)生的費(fèi)用，必須由分管副主任批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。（4）出差期間若由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具的，返程后不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。4、返程報(bào)銷出差人員原則上在返回中心后的7個(gè)工作日內(nèi)提交差旅費(fèi)報(bào)銷單（附件二）辦理報(bào)銷手續(xù)。該報(bào)銷單必須經(jīng)中心副主任和財(cái)務(wù)人員共同審核后方可生效。對(duì)于財(cái)務(wù)欠款未還清的人員，本次報(bào)銷不予辦理。第五條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、 該費(fèi)用主要是指因工作需要在市內(nèi)產(chǎn)生的打車費(fèi)（在中心無法派車的情況下產(chǎn)生的費(fèi)用）、公交車費(fèi)。2、 可以乘坐出租車的情況：（1） 加班至晚間20：00之后，無公交車出行；（

5、2） 出現(xiàn)臨時(shí)緊急情況；（3） 領(lǐng)導(dǎo)允許的范圍內(nèi)。3、 因公務(wù)活動(dòng)需征用員工私人車輛時(shí)，中心將給與一定的用車補(bǔ)貼。具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見私車公用制度。4、 報(bào)銷流程（1） 整理交通車票，并由報(bào)銷人員在每張車票背面簽字確認(rèn)；（2） 提交費(fèi)用報(bào)銷單（附件三）給直屬領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員審核；（3） 審核通過后辦理報(bào)銷手續(xù)。 第六條 辦公用品費(fèi)、低值易耗品費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、 管理規(guī)定為了合理控制費(fèi)用支出,上述費(fèi)用由院資產(chǎn)中心集中購置, 分基地管理，并指定專人負(fù)責(zé)倉庫保管領(lǐng)用。中心因工作需要，獨(dú)立采購部分辦公用品或者低值易耗品的，由中心綜合管理室指定專人負(fù)責(zé)保管領(lǐng)用，并向院綜合管理辦公室報(bào)備。2、 自行購置報(bào)銷流

6、程（1） 購置申請(qǐng)中心綜合管理室每月根據(jù)中心實(shí)際需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，并在實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單（附件四）。（2） 報(bào)銷流程A 報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)（附件五），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批；B 將審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交中心財(cái)務(wù)人員，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 （3） 費(fèi)用分?jǐn)傊行呢?cái)務(wù)人員根據(jù)中心綜合管理辦公室提供的各部門每月領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，將相關(guān)費(fèi)用分?jǐn)偟礁鞑块T。第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) (1) 招待費(fèi)為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，2000元/次（包含2000元及2000元以下）的招待費(fèi)由中心副主任/

7、主任簽字審核報(bào)銷，超過2000元/次的大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得中心主任的同意。 (2) 培訓(xùn)費(fèi)中心根據(jù)實(shí)際工作需要將培訓(xùn)計(jì)劃及時(shí)報(bào)送院人力資源部門，由院人力資源部門統(tǒng)籌安排培訓(xùn)，同時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用由院人力資源部門統(tǒng)一管理。 (3) 資料費(fèi)本著節(jié)約成本，資源共享的原則，為了保證中心各項(xiàng)工作的順利開展，滿足實(shí)際工作需要，在征得中心副主任/主任的同意下可自行購買相關(guān)資料。 (4) 其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。2. 報(bào)銷流程： (1) 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 (2) 培訓(xùn)費(fèi)由院人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 (3) 資料費(fèi)在報(bào)銷前需先填寫資料申請(qǐng)表（

8、附件六），并在中心綜合管理辦公室相關(guān)責(zé)任人處辦理資料登記手續(xù)后，按審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 (4) 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第八條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷制度及流程1. 填寫購置申請(qǐng)：按院資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)單（附件七）并報(bào)批，通過政府采購方式進(jìn)行購置。 2. 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。 3. 結(jié)賬報(bào)銷：(1) 資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）；(2) 按資金支出規(guī)定審批程序進(jìn)行審批；(3) 院財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款。第九條 其他

9、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程1. 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括中心辦公場地修繕費(fèi)用、中心設(shè)備維修費(fèi)用、中心廣告宣傳費(fèi)等其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用支出。 2. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，5萬元以上（含5萬）的必須由中心主任、中心副主任、院財(cái)務(wù)部部長和經(jīng)辦人共同簽字后方可辦理；5萬元以下的由中心副主任、院財(cái)務(wù)部長、中心財(cái)務(wù)人員和經(jīng)辦人共同簽字后辦理。3. 報(bào)銷前的資料準(zhǔn)備(1) 審批后的文件到院財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)部備款。 (2) 合同簽訂：由中心副主任以上人員與合作方簽訂正式合作合同（合同簽訂前由院中心法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。 4. 報(bào)銷流程：A 經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批；B 將審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交中心財(cái)務(wù)人員，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款；C 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)