影院經(jīng)營數(shù)據(jù)分析

1、 片區(qū)督導(dǎo)、影院經(jīng)理如何有效利用財務(wù) 報表進(jìn)行業(yè)務(wù)分析大地文化傳播集團(tuán)2z一、當(dāng)前影院運營業(yè)務(wù)體系分析z二、杜邦財務(wù)分析體系介紹z三、如何利用財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析：分收入、費用逐一進(jìn)行介紹z四、影院財務(wù)指標(biāo)分析與日常工作的關(guān)系處理。大地文化傳播集團(tuán)3大地文化傳播集團(tuán)4z 影院營運經(jīng)營指標(biāo)匯總：營業(yè)收入、營業(yè)成本、人力成本、營業(yè)管理費用營業(yè)收入人力成本營業(yè)管理費用營業(yè)成本-毛利營業(yè)利潤-=毛利率大地文化傳播集團(tuán)5營業(yè)收入=小賣收入票房收入觀影人次票價財務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)/業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)小賣客單小賣單價大地文化傳播集團(tuán)6票價放映時間放映時間/時段時段影片分級影片分級C級B級A級節(jié)假日

2、周末周15浮動票價浮動票價大地文化傳播集團(tuán)7票價影片分級影片分級放映時間放映時間/時段時段競爭者票價競爭者票價居民消費水平居民消費水平外部因素外部因素內(nèi)部因素內(nèi)部因素行業(yè)水平行業(yè)水平大地文化傳播集團(tuán)8觀影人次場均觀影人次放映場次影廳數(shù)量影片分級放映時間影片時長周15周末節(jié)假日C級B級A級標(biāo)準(zhǔn)時長非標(biāo)準(zhǔn)時長2廳3廳3廳以上票價票價內(nèi)容內(nèi)容季節(jié)變化正常放映增加午夜場消費意愿消費意愿消費意愿消費意愿大地文化傳播集團(tuán)9放映場次計薪工時耗材變動人力成本機(jī)器、座椅損耗設(shè)備維修費折舊、攤銷耗電量電費影院排班耗電設(shè)備管理放映燈泡使用、庫存管理日常管理、維護(hù)財務(wù)指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)管理事項管理事項管理指標(biāo)管理指標(biāo)非付現(xiàn)

3、成本非付現(xiàn)成本大地文化傳播集團(tuán)10場均觀影人次場均觀影人次觀眾等待時間觀眾等待時間放映時間放映時間/時段時段影片分級影片分級影院所在商圈環(huán)境影院所在商圈環(huán)境可以做更細(xì)化的分可以做更細(xì)化的分解解通過對歷史數(shù)據(jù)的匯總通過對歷史數(shù)據(jù)的匯總分析，觀察不同時段觀分析，觀察不同時段觀影人次變化，改變放映影人次變化，改變放映時間，獲得觀影人次提時間，獲得觀影人次提升。升。大地文化傳播集團(tuán)11影院所在商圈環(huán)境影院所在商圈環(huán)境影片分級影片分級放映時間放映時間觀眾等待時間觀眾等待時間依據(jù)不同影片，做好排片準(zhǔn)依據(jù)不同影片，做好排片準(zhǔn)備工作備工作總結(jié)分析歷史數(shù)據(jù)，總結(jié)分析歷史數(shù)據(jù)，關(guān)注每一時段觀影人次變化關(guān)注每一時段

4、觀影人次變化豐富顧客等待時間的豐富顧客等待時間的活動活動提高顧客觀影意愿提高顧客觀影意愿不同影片觀影人次最大化不同影片觀影人次最大化降低顧客的不滿意度降低顧客的不滿意度接近每一時段的顧客觀影接近每一時段的顧客觀影需求需求充分利用商圈提供的充分利用商圈提供的顧客群體顧客群體影響因素影響因素應(yīng)對措施應(yīng)對措施目的目的大地文化傳播集團(tuán)12觀影人次小賣品種平均單價等待時間大廳設(shè)置小賣收入小賣收入庫存管理定價機(jī)制顧客消費習(xí)慣分析顧客消費粘性現(xiàn)場管理影響因素影響因素工作內(nèi)容工作內(nèi)容大地文化傳播集團(tuán)13績效目標(biāo)績效目標(biāo)財務(wù)報表數(shù)據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)活動基礎(chǔ)業(yè)務(wù)活動是績效目標(biāo)的分解，同是績效目標(biāo)的分解，同時也

5、是基礎(chǔ)業(yè)務(wù)活動的匯總時也是基礎(chǔ)業(yè)務(wù)活動的匯總大地文化傳播集團(tuán)14大地文化傳播集團(tuán)15大地文化傳播集團(tuán)16資產(chǎn)收益率權(quán)益乘數(shù)銷售利潤率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1 （1- -資產(chǎn)負(fù)債率）凈 利 潤銷售收入銷售收入總 資 產(chǎn)銷售收入費 用銷售成本管理費用銷售費用財務(wù)費用資本結(jié)構(gòu)長期資產(chǎn)流動資產(chǎn)應(yīng)收帳款存 貨現(xiàn) 金其 他所 得 稅凈資產(chǎn)收益率大地文化傳播集團(tuán)17 凈凈 資資 產(chǎn)產(chǎn) 收收 益益 率率（ROE：Return On Equity） 資資 產(chǎn)產(chǎn) 收收 益益 率率（ROA：Return On Assets） 權(quán)權(quán) 益益 乘乘 數(shù)數(shù)（EM：Equity Multiplier）=凈利潤凈利潤/凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)凈利潤

6、凈利潤/總資產(chǎn)總資產(chǎn)=總資產(chǎn)總資產(chǎn)/凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)=大地文化傳播集團(tuán)18大地文化傳播集團(tuán)19z 財務(wù)報表數(shù)據(jù)是一種結(jié)果性的數(shù)據(jù)，只記錄結(jié)果，不反映財務(wù)報表數(shù)據(jù)是一種結(jié)果性的數(shù)據(jù)，只記錄結(jié)果，不反映具體過程具體過程z 財務(wù)報表數(shù)據(jù)會反映經(jīng)營業(yè)務(wù)層面的問題，但自身并不提財務(wù)報表數(shù)據(jù)會反映經(jīng)營業(yè)務(wù)層面的問題，但自身并不提供解決的答案供解決的答案z 利用財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析時，要采用多種數(shù)據(jù)分析利用財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析時，要采用多種數(shù)據(jù)分析方法去發(fā)現(xiàn)問題：歷史趨勢分析；百分比變化分析等方法去發(fā)現(xiàn)問題：歷史趨勢分析；百分比變化分析等z 財務(wù)報表數(shù)據(jù)是對業(yè)務(wù)活動完成效果的驗證，通過財務(wù)報財務(wù)報表數(shù)據(jù)

7、是對業(yè)務(wù)活動完成效果的驗證，通過財務(wù)報表數(shù)據(jù)反映的問題，可以指導(dǎo)改進(jìn)業(yè)務(wù)活動，提高績效表數(shù)據(jù)反映的問題，可以指導(dǎo)改進(jìn)業(yè)務(wù)活動，提高績效大地文化傳播集團(tuán)201、票房收入分析2、小賣收入分析大地文化傳播集團(tuán)21票房收入票房收入觀影人次觀影人次A 級片級片B 級片級片C 級片級片放映場次放映場次平均票價平均票價場均觀影人次場均觀影人次放映時間放映時間/時段時段周周15計薪工時計薪工時周末周末節(jié)假日節(jié)假日調(diào)整放映時間，提高調(diào)整放映時間，提高上座率。上座率。大地文化傳播集團(tuán)22通過分解為平均票價和觀影人次，找到導(dǎo)致票房收入變化的主導(dǎo)因素。通過對直接因素的調(diào)整，從而引起票房收入的變化，產(chǎn)生更高的票房。通過

8、相關(guān)因素的層層分解，找到引起票房收入變化的直接因素。大地文化傳播集團(tuán)23z1）通過對不同級別影片放映場次變化的分析，研究其對觀影人次的影響規(guī)律；z2）通過對每天每一時間段（1小時或2小時）內(nèi)放映場次、觀影人次變化的研究，找出觀影人次變動的規(guī)律，合理調(diào)整放映時間，提高每一場次的上座率。大地文化傳播集團(tuán)24票房收入變化率票房收入變化率放映場次變化率放映場次變化率A 級片級片B 級片級片C 級片級片月度、季度、半年月度、季度、半年度、年度變化度、年度變化放映時間變化率放映時間變化率起始點、總天數(shù)起始點、總天數(shù)比較比較A 級片級片B 級片級片C 級片級片大地文化傳播集團(tuán)25大地文化傳播集團(tuán)26z票房收

9、入的變化與影院管理團(tuán)隊的績效考核標(biāo)準(zhǔn)掛鉤z影響票房收入變化的主要因素：z）時間、季節(jié)因素；z）上映影片質(zhì)量因素（、級）；z）行業(yè)整體變化因素（更具體可以按區(qū)域：全省、全市等比較）。大地文化傳播集團(tuán)27小賣收入小賣收入結(jié)果判結(jié)果判斷斷平均單價平均單價小賣客單數(shù)量小賣客單數(shù)量飲品飲品小食品小食品套餐套餐觀影人次觀影人次C級影片級影片B級影片級影片A級影片級影片數(shù)量、品種變化數(shù)量、品種變化平均等待時間平均等待時間下午下午晚上晚上庫存管理庫存管理周周15周末周末節(jié)假日節(jié)假日庫存管理庫存管理計薪工時安排計薪工時安排大地文化傳播集團(tuán)28小賣收入/票房收入：通過比值變動發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)而查找原因小賣客單數(shù)量/觀

10、影人次：觀眾消費習(xí)慣變化分析小賣平均單價/平均票價：價格敏感性分析大地文化傳播集團(tuán)29影院可控成本影院可控成本管理費用管理費用人力成本人力成本月薪員工工資月薪員工工資計薪員工工資計薪員工工資計薪工時計薪工時放映場次放映場次計薪員工人數(shù)計薪員工人數(shù)場均計薪工時場均計薪工時場均觀影人次場均觀影人次觀影人次觀影人次/計薪工時計薪工時反映工作強(qiáng)度指標(biāo)反映工作強(qiáng)度指標(biāo)反映排班效率指標(biāo)反映排班效率指標(biāo)大地文化傳播集團(tuán)30z人力成本的分析主要通過計薪工時指標(biāo)來體現(xiàn)；z通過放映場次、計薪工時形成的場均計薪工時，來對應(yīng)排班工作結(jié)果，通過各影院間的對比反映排班效率的高低。z通過觀影人次/計薪工時指標(biāo)來反映單位計薪

11、工時創(chuàng)造票房收入的能力，也檢驗了影院對票房預(yù)測的準(zhǔn)確度。大地文化傳播集團(tuán)31管理費用管理費用電費維修費辦公費影院推廣費水費其他交通費差旅費業(yè)務(wù)招待費低值易耗品通訊費清潔費運輸費大地文化傳播集團(tuán)32自用電費自用電費各類用電設(shè)備管理各類用電設(shè)備管理用電量用電量地區(qū)電價地區(qū)電價單位耗電量指標(biāo)確定單位耗電量指標(biāo)確定放映機(jī)放映機(jī)空調(diào)空調(diào)服務(wù)器服務(wù)器音響音響照明照明辦公室辦公室大堂大堂小賣設(shè)備小賣設(shè)備電視電視售票柜臺售票柜臺大地文化傳播集團(tuán)331、財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)要確保是所需要分析月份對應(yīng)對應(yīng)數(shù)據(jù)；2、對于各個耗電因素的分析，除利用所標(biāo)注的功率指標(biāo)作參照外，可以結(jié)合大地院線所有影院的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，確定

12、相應(yīng)的中值中值及波動波動范圍范圍；3、電費分析的目的不是一味的要降低費用的數(shù)值，而是找到其與票房收入、放映場次等指標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系對應(yīng)關(guān)系，能夠合理合理的解釋其數(shù)量變化。大地文化傳播集團(tuán)34維修費維修費氙燈氙燈設(shè)備大修設(shè)備大修養(yǎng)護(hù)用品養(yǎng)護(hù)用品提前預(yù)計更換時間提前預(yù)計更換時間批量采購批量采購/庫存管理庫存管理延長使用期延長使用期院線管理層面體院線管理層面體現(xiàn)現(xiàn)大地文化傳播集團(tuán)35影院推廣影院推廣廣告宣傳的投放廣告宣傳的投放宣傳方式選擇宣傳方式選擇可確認(rèn)結(jié)果的可確認(rèn)結(jié)果的不可確認(rèn)結(jié)果的不可確認(rèn)結(jié)果的短信碼短信碼針對單個影院針對單個影院針對整個院線針對整個院線舉例說明舉例說明大地文化傳播集團(tuán)36z日觀影

13、人次的變化率：y）自我數(shù)據(jù)比較：通過活動期內(nèi)觀影人次與活動期前觀影人次的比較，來評價活動的效果。（日觀影人次比較、場均觀影人次比較）；y）與未作活動影院進(jìn)行比較。z通過做活動增加的收入與作活動花費進(jìn)行比較。大地文化傳播集團(tuán)37大地文化傳播集團(tuán)381、財務(wù)指標(biāo)分析的目的是為了更好的反映工作效果，促進(jìn)工作效率的提升；2、財務(wù)指標(biāo)分析能夠快速、準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)問題，為日常工作改進(jìn)提供數(shù)據(jù)支持；3、財務(wù)指標(biāo)分析是通過數(shù)據(jù)的分析對日常工作的表述，要取得好的分析、指導(dǎo)效果，要不斷建立和完善相應(yīng)的指標(biāo)考核體系，通過與標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)的對比，快速發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。大地文化傳播集團(tuán)39、人、財、物的管理；、影院管理的核心是實現(xiàn)利潤（收入成本費用）的最大化，所有工作都圍繞這一終極目標(biāo)進(jìn)行；、影院經(jīng)營活動是持續(xù)進(jìn)行的，利潤最大化的實現(xiàn)是以服務(wù)品質(zhì)的保持和提升為前提條件前提條件的，兩者是相互促進(jìn)的；、影院作為獨立的運營單元，管理上要涵蓋所有與影院業(yè)務(wù)相關(guān)的事項，可控因素必須要做好，做到有據(jù)可查，以數(shù)據(jù)說話，做到有據(jù)可查，以數(shù)據(jù)說話，對于不可控因素要進(jìn)行分析、總結(jié)，找到可以為自己利用的因素對其施加影響，使之按照我們預(yù)期的方向發(fā)展。大地文化傳播集