廣告公司財務管理制度

1、河北源泰文化傳播有限公司財務管理制度第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高 經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務部門的職能是：（一） 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。（二） 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營 核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。（三） 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。（四） 厲行節(jié)約，合理使用資金。（五） 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六） 對有關(guān)機構(gòu)及財政、 稅務、 銀行部門了解， 檢查財務工作， 主動 提供有關(guān)資料，如實反映情況。（七） 完成公司交給的其他

2、工作。第三條 財務部由會計師、會計、出納和審計、結(jié)算、合同管理工作 人員組成。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。第五條 總會計負責組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用 方案，開辟財源，有效地使用資金；（二） 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司 有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；（三） 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：（四） 承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：（一） 按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字 準確，帳目清楚，按期報帳

3、。（二） 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行 情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。（三） 妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四） 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責是：（一） 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二） 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額， 超過部分必須及時送存銀行， 不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。（三） 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（四） 嚴格支票管理制度， 編制支票使用手續(xù)， 使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字 后，方可生效。（五） 積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（六）

4、 配合會計做好各種帳務處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：（一） 認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。（二） 監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、 預算外資金收支與財務收支有關(guān) 的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。（三） 詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否 準確無誤。（四） 審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（五） 糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。（六） 針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。（七） 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財務工作管理第九條 會計年度自一

5、月一日起至十二月三一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準 確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳 憑證上簽字。第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清 查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理， 并 報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。 會計報表須會 計簽名或蓋章。第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、

6、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向 總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳 目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做 出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接 手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管

7、。支票使用時須有 支票領(lǐng)用單 ，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印 章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納 人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人 在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。第二十一條 財務人員月底清帳時憑 支票領(lǐng)用單 轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條 對于報銷時短缺的金額， 財務人員要及時催辦，到月底按 第二十一條規(guī)

8、定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過 1000010000 元或現(xiàn)金收入超過 50005000 元時，會 計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項，不分金 額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。第二十三條 凡 10001000 元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納 人員應文字性報告總經(jīng)理。第二十四條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額 大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可 先付款后補簽。現(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一） 職員工資、津貼、獎金；（二） 個人勞務報酬；（三） 出差人員必須攜帶的差旅費；（四） 結(jié)算起點以下的零

9、星支出；（五） 總經(jīng)理批準的其他開支。前款結(jié)算起點定為 100100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外， 財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必 須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 20002000 元。超額部分應 存入銀行。第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。第

10、三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及 公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批 準后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字， 金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的 核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽 字，財務人員按

11、時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處 理。第三十五條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計 審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制 憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目， 逐筆記載現(xiàn)金支付。帳 目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件 和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度

12、、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以 裝訂。第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人 保管，并分類填制目錄。第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案， 須經(jīng)總經(jīng)理批準。處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1-31-3 倍：（一） 超出規(guī)定范圍、 限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn) 金的；（二） 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（三） 未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金 （包括現(xiàn)金）或支付款項的；（四）

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（五） 未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（六） 保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；（七） 違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。（一） 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二） 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三） 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；（四） 利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；（五） 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；（六） 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損

14、失的；（七） 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。編制：河北源泰文化傳播有限公司審核：批準：日期：20132013 年 1212 月 1616 日四、一輩子孤單并不可怕，如果我們可以從中提煉出自由，那我們就是幸福的。許多長久的關(guān)系都以為忘記了當初所堅持與擁有的，最后又開始羨慕起孤單的人。七、和你在一起只是我不想給任何人機會。五、戀愛，在感情上，當你想征服對方的時候，實際上已經(jīng)在一定程度上被對方征服了。首先是對方對你的吸引，然后才是你征服對方的欲望。六、沒有心如刀割，不再依依不舍，只有，沉默相隔八、一個人總要走陌生的路，看陌生的風景，聽陌生的歌，然后在某個不經(jīng)意的瞬間，你會發(fā)現(xiàn)，原本是費盡

15、心機想要忘記的事情真的就那么忘記了。二十六、如果，不幸福，如果，不快樂，那就放手吧；如果，舍不得、放不下，那就痛苦吧。九、無論我們愛過還是就這樣錯過，我都會感謝你。因為遇見你，我才知道思念一個人的滋味；因為遇見你，我才知道感情真的不能勉強；因為遇見你，我才知道我的心不是真的死了；因為遇見你，我才 知道我也能擁有美麗的記憶。所以，無論你怎么對待我，我都會用心去寬恕你的狠，用心去銘記你的好。十、愛情需要的是彼此互相的照顧，當我們心愛的人累了，我們不是坐在一邊不理，而是多陪對方談談心，對方需要什么的時候，自己盡量的滿足對方的需求，至少可以讓對方知道，在自己身邊的感覺是 如此的溫暖。十一、自從你出現(xiàn)後

16、，我才知道原來有人愛是那麼的美好十二、有的人與人之間的相遇就像是流星，瞬間迸發(fā)出令人羨慕的火花，卻注定只是匆匆而過。十三、有一些人，這一輩子都不會在一起，但是有一種感覺卻可以藏在心里守一輩子。十四、不要輕易說愛，許下的承諾就是欠下的債！十五、不管你是多么的愛對方，但千萬不可當?shù)谌?。細想，默然。因為知道，這樣的故事一開始便注定了結(jié)局，一開始就注定在這個故事里，很多人會受傷。離開的總是要離開，挽留不住，就像彼岸花, 窮其一生，花葉仍是生生相錯。十六、什么叫快樂？就是掩飾自己的悲傷對每個人微笑。十七、愛情與視力無關(guān)，任你看得再怎么清楚，在愛里只有模糊。因為太聰明太理智就沒有辦法戀愛，愛情根本是盲目

17、的。十八、戀愛就像剪頭發(fā)，這種事情不到最后是不知道結(jié)果的，結(jié)果能否令每個人皆大歡喜，無人保障，但是一切都是自己的選擇。十九、因為愛過，所以慈悲：因為懂得，所以寬容。二十、那些隨風散落的微笑眼神，仿似落寞詩人的愛情詩句，一段一段，錯落成行。孤獨的鐘鳴徹夜悲鳴，那些如花容顏，終不敵過時間切割的頹敗，我們憂傷的仰望陽光，看流年未亡，年華盡耗。二十一、一個人一生可以愛上很多的人，等你獲得真正屬于你的幸福之后，你就會明白一起的傷痛其實是一種財富，它讓你學會更好地去把握和珍惜你愛的人。二十二、愛一個人，由天由人卻由不得自己。不由自主只因刻骨銘心，不離不棄只因無法代替?？偸切挠衅诖?，才有燈火闌珊處的望眼等待；總是情懷善待，才有心甘情愿地付出所有，習慣的依賴。也許 你的世界一無所有，但在愛你人的心里，你就是全世界。珍惜一個深愛你的人，更要珍藏一顆為你融入生命的心。二十三、就在我以為一切都沒有改變只要我高興就可以重新扎入你的懷抱一輩子不出來的時候，其實一切都已經(jīng)滄海桑田了，我像是一躲在殼里長眠的鸚鵡螺，等我探出頭來打量這個世界的時候，我原先 居住的大海已經(jīng)成為高不可攀的山脈，而我，是一塊僵死在山崖上的化石二十四、幸福，不是長生不老，不是大魚大肉，