其他會計(jì)附件

1、附1崗位職責(zé)1 辦理富貴信托資金、開發(fā)信托單、滿期領(lǐng)款、領(lǐng)取收益、 信托單的轉(zhuǎn)讓。2 儲蓄定期存款中途提取及逾期的處理。3 各項(xiàng)信托憑證掛失止付處理。4 辦理“員工信托資金”的事宜。附2開發(fā)信托單（一）顧客申請委托時，應(yīng)填具信托申請書（印鑒卡）一份（各市縣 應(yīng)填寫二份，副本留存，正本寄總公司列帳）。1本信托資金信托期間為二年期，信托金額為lC朋元以上，以 每千元為單位。2本信托資金得隨時接受委托，并以委托日為滿期日。（二）經(jīng)辦員接到信托申請書（印鑒卡）驗(yàn)對身份證統(tǒng)一號碼。詢 明信托資金名稱、用途、期間及金額后填制收人傳票（各市縣應(yīng)填寫每一及第四聯(lián)）請顧客（以下稱委托戶）向出納繳款。（三）出納員

2、據(jù)經(jīng)辦員送來之傳票依照 “收款程序”處理后，將“號 碼牌”交給委托戶憑領(lǐng) “信托單”，傳票送還經(jīng)辦員。（四）經(jīng)辦員憑出納員送交蓋有收訖章之收人傳票填制“信托單”（貼足印花）登記信托資金帳卡（“申請書”“印鑒卡”，傳票一并層送 主管人員核章。（五）信托科長應(yīng)在信托單金額上，信托單與帳卡合蓋騎縫私章， 并在信托單上加蓋信托單專用鋼印后呈送主管檢章。（六）主管核對無誤后，在信托單與存根連接處蓋公司騎縫印章與 騎縫私章。（七）經(jīng)辦員按傳票所注號數(shù)唱號， 收回委托戶所執(zhí)號碼牌，詢 明委托戶信托資金名稱、期間及金額，經(jīng)核對無誤后將信托單交與委托戶收執(zhí)（各縣市留存第四聯(lián)，將第一聯(lián)送總公司信托科）。附3滿期領(lǐng)

3、款（一）委托期間屆滿，委托戶持單前來領(lǐng)款時，經(jīng)辦員根據(jù)“印鑒 卡”（帳卡）檢視下列各點(diǎn):1信托單己否到期。2信托單上委托戶有否簽蓋原留印鑒。3信托單上之號碼、帳號是否與帳上記載相符。4信托單與圖章有無掛失止付等情況。5信托單有無涂改。6有無設(shè)定質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓過戶等情況。（二）經(jīng)辦員經(jīng)核對無誤后應(yīng)根據(jù)會計(jì)科所分類的收益分配明細(xì)分 別填制 “取款憑條（代傳票）”、“領(lǐng)款（收益）憑條（代傳票）”（均請 委托戶簽蓋原留印鑒）及有關(guān)傳票，同時注銷“申請書兼印鑒卡”及 結(jié)清 “帳卡”（附于傳票作為附件）后，信托單（須收回注銷作為傳票 附件）及憑條等一并送會計(jì)科長核算后轉(zhuǎn)呈主管人員核章， 同時發(fā)交 “號碼牌”與

4、委托戶以憑領(lǐng)款。（三）出納員依照“付款程序”處理后，唱號收回“號碼牌” ，同時 付款。（四）信托資金運(yùn)用的收益明細(xì)帳，會計(jì)科應(yīng)切實(shí)配合有關(guān)部門， 依照各種信托資金設(shè)立的種別、 期別予以分類， 伸便于委托期間屆滿 時結(jié)算付息（收益金）附4領(lǐng)取收益及中途解約（一）本信托資金收益分配均訂為每三個月結(jié)算一次。其收益的 領(lǐng)取方法有下列二種即:1委托戶指定滾人本金生息者（訂為每一年計(jì)付一次）。2委托戶親自前來領(lǐng)取現(xiàn)款者（訂為每三個月計(jì)付一次）。（二）信托資金每三個月（設(shè)立日起算）結(jié)算時間到期而委托戶指 定滾人本金生息者，經(jīng)辦員應(yīng)根據(jù)委托戶所委托金額、期間、最低保 證收益率計(jì)算收益， 填制（借）收益分配金（

5、包括紅利），（貸）應(yīng)付收益 分配金（包括紅利）、轉(zhuǎn)帳支出及收人傳票， 將該收益滾入本金， 但未 滿十元者不予計(jì)息， 惟在委托期間屆滿前， 中途提領(lǐng)收益者即喪失滾 人本金生息的權(quán)利。同時紅利的分配，規(guī)定為每滿三個月結(jié)算一次， 末滿三個月部分概不計(jì)付。（三）委托戶如系攜帶信托單前來領(lǐng)取收益時， 經(jīng)辦員應(yīng)詳細(xì)驗(yàn) 對結(jié)算時間是否到期無誤后， 在信托資金帳卡記人領(lǐng)取收益日期、 收 益計(jì)算期間、領(lǐng)取收益金額等，并填制領(lǐng)款收益憑條（代傳票）（請委托戶簽蓋原留印鑒）及有關(guān)傳票，連同“信托單”與“帳卡”等一并 送會計(jì)科。同時發(fā)交 “號碼牌”與委托戶以憑領(lǐng)款。（四）會計(jì)科據(jù)經(jīng)辦員送來憑證核算無誤后呈送主管人員核章

6、。（五）委托戶領(lǐng)取現(xiàn)款者，出納員應(yīng)依照“付款程序”處理。唱號收回“號碼牌”，同時付款附6 中途解約本信托資金不得中途解約。但經(jīng)過一年以上者，其信托單得由本公司購回。附5信托單位轉(zhuǎn)讓（一）凡委托戶申請過戶時，應(yīng)于覓妥“受讓人”后，經(jīng)雙方依式 填具“過戶申請書”一份簽名蓋章后，送交營業(yè)部門，經(jīng)辦員辦理。（二）經(jīng)辦員于接到 “過戶申請書”后，即檢核出讓人印鑒卡（帳 卡），經(jīng)查明下列各項(xiàng)無誤后于印鑒核對欄蓋章并記入過戶備查簿， 然后連同“帳卡”一并呈送主管人員核章。1申請書應(yīng)填各項(xiàng)是否齊全。2出讓人的印鑒是否與原信托申請書所留印鑒相符。（公司組 織者應(yīng)注意名稱與代表人姓名、地址及印鑒）。3出讓人有無借

7、款或提供本人或第三人為質(zhì)押。4出讓人對本公司所負(fù)或保證其他債務(wù)有無延不償還。（三）“過戶申請書”經(jīng)主管核準(zhǔn)后， 經(jīng)辦員應(yīng)請委托戶提出“信 托單”辦理過戶手續(xù)（未帶信托單或有關(guān)債務(wù)及擔(dān)保末清者均不得辦 理）。辦理過戶的程序?yàn)?1整理出讓人之印鑒卡（帳卡）:（1）出讓人之“印鑒卡”“帳卡”， 應(yīng)在該帳卡備注欄注明“某年某 月某日轉(zhuǎn)讓給某某人” ，并加蓋經(jīng)辦員印章。（2）受讓人的“印鑒卡” （帳卡），經(jīng)辦員應(yīng)請受讓人填具 “新印 鑒卡”（帳卡），并在該帳卡備注欄注明“某年某月某日由某某人受讓 “字樣并加蓋經(jīng)辦員印章。（3）經(jīng)辦妥前項(xiàng)手續(xù)后，經(jīng)辦員應(yīng)在出讓人“印鑒卡”（帳卡）上加蓋 “注明”戳記，并在

8、該帳卡末行備注欄內(nèi)注明轉(zhuǎn)某某人帳卡第xx號字樣，同時將該帳卡所列內(nèi)容逐 筆記人受讓人新帳卡內(nèi)。2信托單:經(jīng)辦妥過戶手續(xù)后應(yīng)在信托單背面過戶記錄欄，填記過戶年月 日、出讓人姓名、受讓人姓名，加蓋主管職章及經(jīng)辦員印章。3貼足印花:“過戶申請書”應(yīng)按照稅率由委托戶貼足印花，并加銷印。4過戶申請書:“過戶申請書”應(yīng)貼在受讓人“新印鑒卡”（帳卡）上，并在粘貼 處加蓋經(jīng)辦員印章，連同己蓋有 “注銷”戳記的出讓人原“申請書” 兼 “印鑒卡 ”（帳卡）及轉(zhuǎn)讓的“信托單”手續(xù)費(fèi)收人傳票等，一 并呈送有關(guān)主管人員核章。（四）過戶手續(xù)辦妥后，信托單交還受讓人收執(zhí)，交還時應(yīng)于過戶 備查簿注明日期。（五）委托戶如經(jīng)過一

9、年以上，申請過戶而無受讓人者，其“信托 單”得由本公司購回之。其購回手續(xù)除比照前項(xiàng)規(guī)定的過戶程序辦 理外，應(yīng)注意下列各點(diǎn):1信托單是否自設(shè)立日起己經(jīng)過一年以上。2購回價格訂為本公司購回當(dāng)時時價為準(zhǔn)，其標(biāo)準(zhǔn)為:本金加本金乘最低保證收益率乘期間減已付收益金額。3經(jīng)辦員計(jì)算購回價格同時應(yīng)向出讓人扣收本金1%的手續(xù)費(fèi)4過戶手續(xù)辦妥后， 該信托單所有權(quán)成為本公司所有。（依照 過戶手續(xù)在信托單背面注明由本公司承受字樣）并將購回價款依照規(guī) 定付款手續(xù)將款項(xiàng)付給出讓委托戶。（六）本公司承受該 “信托單”后，如有顧客希望承受該信托單者， 經(jīng)辦員應(yīng)請顧客依照開發(fā)信托單手續(xù)填制 “信托申請書”“印鑒卡”、“帳卡”等

10、有關(guān)憑證，其程序?yàn)?1信托期間為該承受原“信托單”信托期間所剩余的部分。2經(jīng)辦員接到受委托戶有關(guān)憑證后，依照 “過戶程序”辦理手 續(xù)并據(jù)原委托戶帳卡資料，計(jì)算該 “信托單”過戶時的相當(dāng)收益額 連同本金填制現(xiàn)金收人傳票請承受委托戶繳款。3承受委托戶繳款后，經(jīng)辦員將原“信托單”背面過戶記錄欄 說明“某年某月某日由本公司再轉(zhuǎn)讓與某某人”等字樣。4經(jīng)辦員應(yīng)整理有關(guān)帳卡以便結(jié)算附6售托單位質(zhì)押（一）委托戶以“信托單” 向本公司質(zhì)押借款或保證債務(wù)時， 經(jīng)辦 員應(yīng)驗(yàn)對 “信托單”及“印鑒”，并將質(zhì)押日期及金額等用紅筆摘注 于該委托戶 “信托單”與 “帳卡”質(zhì)權(quán)記錄欄后，送放款單位經(jīng)辦 員辦理質(zhì)押手續(xù)。（二）

11、債務(wù)清償后，經(jīng)辦員再于委托戶 “信托單”與 “帳卡”質(zhì) 權(quán)記錄消減欄以藍(lán)筆注明清償日期核章， 并憑委托戶收執(zhí)的本公司質(zhì) 押物收條將“信托單”發(fā)還委托戶收執(zhí)。（三）因違反放款契約而將 “信托單” 解約抵償債務(wù)時， 如有尾數(shù) 應(yīng)轉(zhuǎn)人 “暫收款項(xiàng)”，并函請委托戶前來領(lǐng)款，以清懸?guī)?。（四）提供質(zhì)押的“信托單”領(lǐng)取收益時， 得憑委托戶提供出的 “質(zhì) 押收條”辦理付益，惟應(yīng)在其收條記載記錄（日期、付益期間及金額）， 侯債務(wù)清償退還 “信托單”時與“帳卡”核對。但委托戶如有未了 債務(wù)，應(yīng)同時請有關(guān)部門辦理。附7稅捐（一）營業(yè)稅:應(yīng)由本信托資金運(yùn)用所獲收益中扣繳之。（二）印花稅:應(yīng)由本信托資金運(yùn)用所獲收益中扣

12、繳之。（三）所得稅:二年期以上定期信托資金依法得免扣繳所得稅外， 在其期間未滿二年前中途解約領(lǐng)取收益者，仍應(yīng)依法代扣所得稅。附8信托單的補(bǔ)發(fā)印鑒的更換委托戶 “信托單”或 “印鑒”如有遺失、毀滅或被盜竊等情況 前來申請辦理手續(xù)時， 應(yīng)請委托戶按照本公司掛失止付的規(guī)定手續(xù)辦 理。如委托戶原圖取款圖章并未遺失， 而申請更換印鑒時， 須由委托 戶填“更換印鑒申請書” 一份，簽蓋原留印鑒， 并填具新印鑒卡一份， 由經(jīng)辦員驗(yàn)對無誤后， 在新印鑒卡上注明啟用日期， 同時于舊印鑒卡 上加蓋“注銷”戳記，并注明日期及更換理由，經(jīng)主管核章后整理保 存之。附9信托單的設(shè)定質(zhì)權(quán)委托戶如將信托單作為公私營事業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)?；虮ＷC債務(wù)用者， 可 申請?jiān)O(shè)定質(zhì)權(quán)，其處理辦法如下:（一）由委托戶與質(zhì)權(quán)人聯(lián)名填具“質(zhì)權(quán)設(shè)定登記申請書”（各市縣應(yīng)填寫二份， 副本留存，正本寄總公司信托科備查）附具信托單（應(yīng) 蓋妥原留印鑒）及“質(zhì)權(quán)人印鑒卡”一份二份申請。（二）經(jīng)辦員驗(yàn)明信托單核對印鑒無誤后， 于信托單、 委托戶 “印 鑒卡”（帳卡）用紅墨水筆注明“本信托單于x年x月x日設(shè)定質(zhì)權(quán)登 記”字樣后，一并層請主管人員核章。（三）經(jīng)主