公司報銷管理制度

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上公司費用報銷制度 為了加強公司內部管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷流程，結合本公司的具體情況特制定以下規(guī)定：一、 各種費用列支規(guī)定 1、辦公費：采買普通辦公用品，如名片文件夾等，需開具發(fā)票（發(fā)票抬頭為公司全稱，收據(jù)無效），實報實銷（可由公司指定人員于京東購買，企業(yè)采購可開專票抵稅），發(fā)票應稅名稱為“辦公用品”的不可用 ?？爝f郵寄費、運雜費實報實銷，報銷時需附快遞單。2、差旅費報銷。差旅費報銷內容具體為：（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用。乘火車300公里以下，可

2、報銷硬座車票，超過部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥車票，超過部分不予報銷；乘高鐵動車，僅限二等座車票，超過部分不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷。根據(jù)節(jié)儉的傳統(tǒng)美德，公司不提倡各員工選擇乘飛機出行，如有特殊情況，需在購票前請示公司，經公司批準后方可購票，否則不予報銷。（請各員工保存好車船票等往來費用憑證，丟失只報銷往返目的地的最低票價）（2）住宿費標準：一線城市每日300元以內方可報銷，二線城市每日230元，三線城市每日180元以內方可報銷，特殊情況需附詳細說明，并經公司審核批準。如兩人一起出差，原則上同性別要求同住標準間，合計住宿標準為單人住宿標準的1.5倍以內。員工

3、如參加外部會議或陪同接待客戶，可根據(jù)實際情況，同外部統(tǒng)一標準安排，但需事先請示上級主管。住宿費發(fā)票上的天數(shù)需與實際出差天數(shù)相符，不符的不予報銷。（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務招待費和禮品費等，具體報銷原則參照業(yè)務招待費相關要求執(zhí)行。 （4）出差補貼標準：出差餐補、出差交通費按每人每天60元的標準報銷，不再額外報銷其他餐飲及交通費用（業(yè)務招待除外）。補貼天數(shù)按出差乘坐的交通工具票據(jù)上標明的出發(fā)日期至返回日期天數(shù)減一計算。如進組期間，伙食、交通和住宿有公司統(tǒng)一安排，無補貼。3、業(yè)務招待費。業(yè)務招待費需提前提報公司審批，按領導規(guī)定標準進行接待，實報實銷，杜絕鋪張浪費。報銷招待費時，需詳細注明

4、每筆費用的時間、客戶名稱、地點、事由。餐費發(fā)票需附菜單，發(fā)票應稅名稱為“禮品”的不可用。4、車費，包括市內公共交通費、停車費、過路過橋費、加油費等。因公外出，且未搭乘公司車輛，產生的市內公共交通費用實報實銷，如遇特殊情況需要打車，需提前提報公司批準。私車公用報銷標準為每公里1元，報銷需注明時間、往來目的地、公里數(shù)、事由，否則不予報銷。  6、電話費。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經公司審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧?，方可?zhí)行報銷，需開具公司抬頭的發(fā)票，發(fā)票抬頭為個人的不予報銷。 7、水電費（辦公室）。實報實銷，以相關單位繳費單據(jù)為

5、準。  8、職工參加因崗位需要的各種培訓班及職稱職務考試，事先應征得公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷，否則不予報銷。 9、其他費用報銷標準結合實際情況確定。無特殊原因，未經批準的員工個人消費均不得報銷。謊報費用，一旦發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。     二、報銷管理要求 1、費用報銷流程：填寫費用報銷明細連同原始發(fā)票一起提交財務人員審核，財務收到報銷原始單據(jù)進行審核，通過后提交上級批準上級批準后支付。 2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國稅印制的統(tǒng)一發(fā)票，經營性收款收據(jù)、白條等一律不能報銷入賬。遇特殊情況

6、無法開具發(fā)票的，需提供相關付款憑證、相關費用收據(jù)及情況說明，經公司核驗后予以報銷。如發(fā)票不慎遺失，報銷人需填寫情況說明，并附替代的等額發(fā)票交財務審核，審核通過后予以報銷。如一年內多次遺失發(fā)票，財務有權拒絕報銷。  3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不予報銷。 4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)。報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。 5、財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。 6、大額結算的費用，應通過銀行結算。 7、自制報銷單

7、據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。  8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，改動處應有制單人蓋章，否則不予報銷。 9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部門拒絕支付。10、特殊事件急需付現(xiàn)的，先向公司請示后，財務先行付款，后補審批手續(xù)。11、預借差旅費需提前一天申請。報銷時優(yōu)先沖減預借款，報銷金額不足以沖減預借款的，用當月工資沖減（稅后）。12、報銷票據(jù)無涂改，可看清金額數(shù)量，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章。報銷票據(jù)上的商品名稱原則上不能開統(tǒng)稱，如“辦公用品”、“禮品”等，開具統(tǒng)稱的需另外附有稅控器開出的銷貨清單。開票時盡量開具增值稅專用發(fā)票。三、報銷時間要求 購買物品（含辦公用品及其他必需品），必須在所開具發(fā)票日