Oracle ERP項目系統(tǒng)操作培訓-財務-資產-V1.0

1、- 1 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳Oracle ERP項目系統(tǒng)操作培訓固定資產模塊- 2 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 3 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓目標 財務關鍵用戶 財務內部顧問 了解集中財務管理平臺固定資產模塊的標準業(yè)務流程 熟習Oracle系統(tǒng)固定資產模塊的系統(tǒng)操作 具備日常固定資產業(yè)務的操作能力 為設計未來固定資產業(yè)務流程做準備- 4

2、-專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 5 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產與各模塊集成關系- 6 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產模塊功能介紹固定資產模塊對資產生命周期中增加、調整、轉移、報廢、折舊、盤點等過程進行管理；隨資產事務處理自動生成會計信息，保證了資產信息及產生的會計信息的準確性與及時性;可管理固定資產、無形資產。- 7 -專有及保密 未經德勤咨詢

3、允許不得外傳固定資產系統(tǒng)操作流程q下圖為固定資產模塊系統(tǒng)操作概覽，它描述了在固定資產模塊從新增到調整、轉移、報廢、折舊、關閉會計期間的主要系統(tǒng)操作。每個月運行折舊生成資產明細賬報表生成總帳憑證 報廢資產新增資產調整資產打開期間關閉資產會計期間- 8 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 9 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固

4、定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 10 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產基本概念介紹n資產帳簿資產帳簿(Asset books) 資產帳簿是用來管理資產新增、調整、轉移、報廢、折舊等業(yè)務的財務明細分類帳簿。對每個資產帳簿來說，均有自己的會計規(guī)則集和帳戶。在添加資產之前，必須設置資產帳簿?？梢栽O置多個公司帳簿，以便為不同總帳帳套或相同帳套創(chuàng)建日記帳分錄。在以上任一種情況下，期末您都必須運行折舊為每個資產帳簿創(chuàng)建日記帳分錄。n資產類別資產類別 資產類別將決定資產的相

5、關財務信息和資產的折舊方法，如：決定資產的累計折舊科目、原值科目、資產結算科目；可以默認資產折舊方法、使用年限、殘值率。 如三段式資產分類，第一段為“資產用途”段，第二段為“資產大類”段，第三段為“資產明細”段 ，資產的明細類從屬于資產大類，例如“01.01.001”表示“經營.電子.臺式電腦”n資產地點資產地點 如三段式資產地點管理 ，第一段表示資產使用部門，第二段表示資產的實際存放地點，第三段表示資產使用狀況，如：劃分為閑置、未領用、在用、損壞等狀態(tài)n費用調整費用調整 所謂費用調整是指對當期對資產價值的調整會根據(jù)資產的啟用日期補提或減少折舊，補提或減少的折舊體現(xiàn)在資產的當期。n攤銷調整攤銷

6、調整 所謂攤銷調整是指本期對資產價值的調整不會根據(jù)資產的啟用日期在本期進行補提，系統(tǒng)僅根據(jù)調整后資產的凈值，在資產的剩余使用年限內進行攤銷，本期對資產的調整不影響當期，影響體現(xiàn)在資產剩余年限內。 - 11 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產卡片信息資產名稱資產類別資產編號資產標簽號資產序列號資產賬簿資產成本累計折舊殘值折舊方法折舊年限資產使用人資產使用地點資產折舊費用科目資產自有屬性信息資產財務信息資產分配使用信息- 12 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產唯一標識符- 13 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產賬簿分類分類財務年度財務年度折舊日歷折舊日歷會計

7、規(guī)則會計規(guī)則自然帳戶自然帳戶資產帳簿信息資產帳簿信息固定資產賬簿是按照一定規(guī)則進行卡片式管理和折舊計算的固定資產集合。- 14 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產賬簿- 15 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產賬簿安全性乘用車安乘用車安全性全性配置配置文件文件 乘用車乘用車資產資產賬簿賬簿 微車安微車安全性全性配置配置文件文件 微微 車車資產資產賬簿賬簿 發(fā)動機發(fā)動機資產資產賬簿賬簿發(fā)動機安發(fā)動機安全性全性配置配置文件文件 所有資產必須屬于某個賬簿和組織； 每個核算單位設置一個資產組織和資產賬簿； 各公司的賬簿通過安全性設置實現(xiàn)不同資產組織的數(shù)據(jù)相互隔離。- 16 -專

8、有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳固定資產期間固定資產期間對應到固定資產賬簿。固定資產期間的打開和關閉在“運行折舊”的界面上實現(xiàn)：1、任何一個時點，一個固定資產賬簿只能有一個打開的固定資產期間；2、運行折舊時可選擇是否關閉固定資產期間；3、固定資產期間一旦關閉，將不能重新打開；4、上個固定資產會計期關閉后，下一個固定資產會計期自動打開。- 17 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產類別彈性域固定資產類別彈性域中維護的資產類別更多是從財務角度對固定資產作的類別劃分。如果對固定資產還有其他的類別區(qū)分角度，可以維護在資產關鍵字彈性域中。 例如，兩段式資產類別分類：第一段為“資產大類”段，第二段

9、為“資產小類”段 ，資產小類從屬于資產大類，例如“1040.17100001”表示“管理設備.臺式電腦、筆記本電腦”- 18 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產類別（資產類別彈性域段值組合）資產類別定義了默認的資產帳戶、資產折舊年限、折舊方法、折舊分攤慣例（即當月啟用下月折舊）、殘值等財務信息。- 19 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產類別的作用（與會計科目一一對應）（與會計科目一一對應）必須選一個類別它提供了默認的用來計算決定了- 20 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產關鍵字彈性域采用多段式的彈性域結構來多角度地維護固定資產的關鍵字信息（重要的資產業(yè)務分類信息）。

10、例如，兩段式資產關鍵字管理 ：第一段表示資產購置的資金來源，如：財政補貼、集團投資、公司自建等；第二段表示資產使用狀況，如：劃分為閑置、未領用、在用、在維修、損壞、封存等狀態(tài)。- 21 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產地點彈性域采用多段式的結構（彈性域）來多角度地維護固定資產的地點信息。例如，四段式資產地點管理 ：第一段表示資產所在國家，第二段表示資產所在省（州），第三段表示資產所在城市，第四段表示資產的實際存放地點- 22 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整

11、n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 23 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產增加方式 q 資產增加的方式 手工增加：適用于資產盤盈、資產調入、接收捐贈、投資等業(yè)務情形=明細增加=快速增加 通過應付模塊鏈接增加：固定資產購置、無形資產購置 CIP資產資本化：適用于CIP資產轉資的業(yè)務情形 在沒有PA模塊的情況下，可在應付模塊錄入在建工程發(fā)票， 在總賬手工作轉資憑證，再在資產模塊手工增加資產。- 24 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產新增手工增加-明細增加1.資產明細信息：維護資產的基本信息，如資產說明、標簽號、類別、數(shù)量等2

12、.資產財務信息：記錄資產的成本信息，如資產金額、使用年限、殘值等3.分配信息：記錄資產的使用信息，如資產的保管人、存放地點等- 25 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產新增-手工增加（1/3）1、菜單路徑 （N）：資產資產工作臺- 26 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產新增-手工增加（1/3）- 27 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產新增-手工增加（1/3）- 28 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳練習1：資產新增-手工增加1、業(yè)務場景 2014年6月5日，在固定資產模塊新增一個盤盈資產2、操作步驟： 公司資產會計錄入盤盈資產。

13、公司總帳會計在總帳中錄入日記帳憑證結平固定資產中轉科目- 29 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產增加方式：通過應付模塊增加錄入應付發(fā)票應付傳送總賬創(chuàng)建成批增加準備成批增加補充資產信息以下流程步驟描述從采購/應付成批增加來創(chuàng)建固定資產的步驟。過賬成批增加查看新增資產應付模塊應付模塊固定資產模塊固定資產模塊- 30 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產新增-與應付模塊集成（1/5）創(chuàng)建成批增加1、菜單路徑 （N）：應付操作用戶：查看請求 提交請求-創(chuàng)建成批增加參數(shù)輸入信息GL日期輸入會計日期賬簿資產賬簿- 31 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產新增-與

14、應付模塊集成（2/5）準備成批增加1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：成批增加準備成批增加參數(shù)輸入信息隊列新建發(fā)票編號應付采購發(fā)票編號- 32 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產新增-與應付模塊集成（3/5）準備成批增加1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：成批增加準備成批增加- 33 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產新增-與應付模塊集成（4/5）創(chuàng)建成批增加1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：成批增加過賬成批增加- 34 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產新增-與應付模塊集成（5/5）查看生成的資產1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：資產

15、資產工作臺- 35 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產增加會計分錄1、手工增加： 資產模塊產生如下會計分錄： 借：固定資產 貸：固定資產結算 需要在總賬手工補入會計分錄： 借：固定資產結算 貸：現(xiàn)金/銀行存款2、應付模塊鏈接增加： 應付模塊產生如下會計分錄： 借：固定資產結算 貸：應付賬款 資產模塊產生如下會計分錄： 借：固定資產 貸：固定資產結算3、CIP總帳模塊增加： 應付模塊錄入在建工程發(fā)票，產生如下會計分錄： 借：在建工程 貸：應付賬款 在總賬手工作轉資憑證產生如下會計分錄： 借：固定資產結算 貸：在建工程 資產模塊手工增加產生如下會計分錄： 借：固定資產 貸：固定資產結算 -

16、 36 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳練習2：資產新增-與應付模塊集成1、業(yè)務場景 2014年6月5日，在固定資產模塊新增一個采購資產2、操作步驟： 公司應付會計錄入資產采購發(fā)票，并提交審批 公司應付審核會計審核發(fā)票。 公司應付會計在收到批準的通知后，創(chuàng)建會計科目。 公司應付會計提交創(chuàng)建成批增加請求。 公司資產會計準備、過賬成批增加生成固定資產。- 37 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總

17、結和參考材料- 38 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產調整（1/2）1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：資產資產工作臺基本信息調整包括資產類別、資產名稱、資產數(shù)量、資產標簽號等基本屬性信息的調整- 39 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產調整（1/2）1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：資產資產工作臺財務信息調整包括資產重估、資產減值、資產折舊年限、資產殘值等財務信息的調整- 40 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳練習3：資產調整1、業(yè)務場景 2014年6月5日，資產重估后調增一項資產的價值2、操作步驟： 公司資產會計調整增加資產的當前成本。- 41

18、 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 42 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產轉移 q 資產的轉移主要用于一個公司中與資產關聯(lián)的員工、費用賬戶和實際存放位置等發(fā)生改變的情況q 資產轉移分為部門內、部門間和公司間 固定資產部門內轉移主要涉及同一部門內資產使用的信息變更，同一部門內的資產轉移一般不涉及財務賬務信息的變動處理。 固定資產部門間轉移主要涉及不同部門間資產調配，不同部門

19、間的固定資產轉移可能會涉及到固定資產折舊費用科目的變化 固定資產公司間轉移是指固定資產在不同的資產賬簿間調撥。可先在一個公司報廢，然后在另一家公司新增資產。- 43 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產轉移（1/2）1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：資產資產工作臺分配公司內部資產調撥，包括資產使用人、使用地點、使用部門等的轉移q定位至資產分配信息的轉出行，在“資產進出”欄位錄入“-1”，表示轉出；點擊下一行，在“資產進出”欄位錄入“1”表示轉入。在轉入行中可以重新指定資產的員工、費用帳戶、地點信息。- 44 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產轉移（2/2）公

20、司間資產轉移：不同資產賬薄間的資產轉移視同買賣操作步驟：在調出單位做資產減少，在調入單位做資產增加(參考資產報廢和新增操作）調出方會計分錄：資產模塊在調出時生成會計分錄形式為： 借 累計折舊固定資產清理 貸 固定資產原值 總賬或其它模塊做會計分錄為： 借 其他應收款或者營業(yè)外支出 貸 固定資產清理調入方會計分錄： 資產模塊手工添加固定資產分錄形式為：（添加時要把累計折舊額信息記入資產模塊） 借固定資產原值 貸固定資產結算 總賬或其它模塊做會計分錄為： 借 固定資產結算 貸 累計折舊 其他應收款（負數(shù)）- 45 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳練習4：資產轉移1、業(yè)務場景 2014年6月5

21、日，調整一項資產的使用地點以及折舊帳戶2、操作步驟： 公司資產會計調整資產的折舊帳戶和使用地點。- 46 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 47 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產報廢流程- 48 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產報廢方法 資產報廢方法：n 按價值報廢或按數(shù)量報廢n 全部報廢和部分報廢 適用范圍：全部或部分資產不能再使用時，例如：報廢、盤虧、捐贈、

22、調撥、出售資產。 產生的會計分錄借/貸：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產 q 資產的減少包括：出售不需用的資產，提前報廢的資產，正常報廢的資產，盤虧的資產;或因自然災害而發(fā)生的非常損失以及資產捐贈。q 不論哪種減少方式，在系統(tǒng)中均通過資產的報廢功能來處理，通過添加不同的資產報廢類型來區(qū)分不同的業(yè)務處理種類。- 49 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產報廢（1/2）1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：資產資產工作臺報廢查找到要報廢的資產- 50 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產報廢（2/2）報廢資產- 51 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產

23、減少業(yè)務會計分錄資產捐贈 資產模塊：借累計折舊 固定資產清理等相關科目 貸固定資產原值 總賬模塊調整分錄為： 借 營業(yè)外支出捐贈支出 貸 固定資產清理等相關科目資產出售 資產模塊：借累計折舊 固定資產清理等相關科目 貸固定資產原值 根據(jù)實際出售的損益情況在總賬模塊調整分錄為： 借 其他應收款或銀行存款科目 營業(yè)外支出（因資產出售帶來損失時） 貸 固定資產清理等相關科目 營業(yè)外收入（因資產出售帶來收益時）資產報廢 資產模塊： 借 累計折舊 固定資產清理等相關科目 貸 固定資產原值 總賬模塊調整分錄為： 借 營業(yè)外支出 貸 固定資產清理資產盤虧 資產模塊： 借 累計折舊 固定資產清理等相關科目 貸

24、 固定資產原值 總賬模塊調整分錄為： 借 營業(yè)外支出（或以前年度損益調整） 貸 固定資產清理- 52 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳練習5：資產報廢1、業(yè)務場景 2014年6月5日，報廢一項資產2、操作步驟： 公司資產會計報廢資產。 公司總賬會計在總帳中輸入日記帳憑證結平固定資產清理- 53 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 54 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)

25、操作：資產折舊1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：折舊運行折舊 （B）運行運行折舊時，系統(tǒng)啟用的程序：計算報廢資產的損益計算本期折舊費用及調整運行準備分類帳報表- 55 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳練習6：資產折舊1、業(yè)務場景 2014年6月5日，在資產模塊運行折舊。2、操作步驟： 公司資產會計運行6月會計期的折舊- 56 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 57 -專有及

26、保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：創(chuàng)建會計憑證l資產模塊自動生成的會計分錄必須傳送到總帳。在運行折舊后，運行“創(chuàng)建會計科目-資產”請求即可。各類型業(yè)務生成的分錄如下：l增加：借：固定資產，貸：固定資產-中轉l折舊：借：成本、費用，貸：累計折舊l報廢：借：固定資產清理，累計折舊，貸：固定資產l減值準備： 借：資產減值損失 ，貸：累計折舊l資產價值調增：借：固定資產，貸：固定資產-中轉l資產調撥：部門間調撥不生成分錄，但當月的折舊將計入新的成本中心- 58 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：創(chuàng)建會計憑證1、菜單路徑 （N）：資產超級用戶：創(chuàng)建會計科目參數(shù)輸入信息賬簿資產賬簿傳送

27、至Oracle General Ledger是- 59 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳練習7：創(chuàng)建會計憑證1、業(yè)務場景 2014年6月5日，在資產模塊創(chuàng)建資產業(yè)務相關會計憑證。2、操作步驟： 公司資產會計在資產模塊運行“創(chuàng)建會計科目-資產”請求- 60 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳課程培訓內容1.課程培訓目標 2.固定資產模塊概覽 3.固定資產系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產增加n資產調整n資產轉移n資產報廢n資產折舊n創(chuàng)建會計憑證n提交報表n月末關帳4.學習總結和參考材料- 61 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：提交報表1.菜單路徑 （N）：其他/請求/運行/單個請求2.固定資產模塊常用的報表有：資產增加報表、資產報廢報表、資產轉移報表、日記帳分錄準備金分類報表等- 62 -專有及保密 未經德勤咨詢允許不得外傳資產報表1、固定資產卡片：按資產卡片反映資產臺帳信息2、計提折舊完畢資產報表：計提折舊的明細表3、計劃外折舊：反映計劃外折舊的執(zhí)行情況報表4、資產增加報表：反映新增資產的明細信息5、資產報廢報表：反映資產減少的明細信息6、資產轉移報表：反映資產轉移調撥的明細信息7、資產類別報表：反映資產類別及相關帳簿帳戶及折舊政策信息8、資產重新分類報表： ：