11月份阿米巴經(jīng)營分析報(bào)告(BU3研發(fā)中心)

1、 20162016年年1111月份阿米巴經(jīng)營分析月份阿米巴經(jīng)營分析（BU3BU3的研發(fā)中心）的研發(fā)中心） 部門： 日期：七、管理指標(biāo)完成情況分析與改善七、管理指標(biāo)完成情況分析與改善四、費(fèi)用差異分析與改善對策四、費(fèi)用差異分析與改善對策三、費(fèi)用計(jì)劃達(dá)成情況三、費(fèi)用計(jì)劃達(dá)成情況六、管理指標(biāo)達(dá)成情況六、管理指標(biāo)達(dá)成情況二、經(jīng)營計(jì)劃完成情況分析與改善二、經(jīng)營計(jì)劃完成情況分析與改善一、經(jīng)營計(jì)劃達(dá)成情況一、經(jīng)營計(jì)劃達(dá)成情況五、下月經(jīng)營費(fèi)用子項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)五、下月經(jīng)營費(fèi)用子項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)一、經(jīng)營計(jì)劃達(dá)成情況一、經(jīng)營計(jì)劃達(dá)成情況阿米巴經(jīng)營會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)際完成率絕對值差額評價(jià) 研發(fā)收入 5474633683716

2、911152.92%28,970,575 變動費(fèi)率 304,059 277,02991.11%-27,030 邊際利潤 54,442,277 83,439,882 153.26%28,997,605 固定費(fèi)28,401 24,965 87.90%-3,436 經(jīng)營利潤 54,413,876 83,414,917 153.30%29,001,041 人.小時(shí)勞動生產(chǎn)性-5,368 一、經(jīng)營計(jì)劃達(dá)成情況一、經(jīng)營計(jì)劃達(dá)成情況所有項(xiàng)目來源阿米巴經(jīng)營會計(jì)報(bào)表，評價(jià)欄達(dá)成用所有項(xiàng)目來源阿米巴經(jīng)營會計(jì)報(bào)表，評價(jià)欄達(dá)成用“”標(biāo)示，未達(dá)成需改善用標(biāo)示，未達(dá)成需改善用“X X”標(biāo)示。標(biāo)示?，F(xiàn)狀描述及分析現(xiàn)狀描述及

3、分析改善對策改善對策1 1、1111月月MIMI制造中心變動費(fèi)計(jì)劃值為制造中心變動費(fèi)計(jì)劃值為18243761824376元，實(shí)際值為元，實(shí)際值為29719972971997元，達(dá)成率元，達(dá)成率162.90%.162.90%.2 2、1111月訂單量為月訂單量為8815973pcs8815973pcs，1010月訂單量為月訂單量為82260538226053PcsPcs，1111月相比月相比1010月訂單量上漲月訂單量上漲589920pcs589920pcs；3 3、由于訂單上量，直接人員增加、由于訂單上量，直接人員增加3939人，間接人員增加人，間接人員增加1010人。人。4 4、原、原BU2

4、BU2修補(bǔ)段無修補(bǔ)段無FCTFCT測試機(jī)，產(chǎn)品的品質(zhì)只能依靠修補(bǔ)人員測試機(jī)，產(chǎn)品的品質(zhì)只能依靠修補(bǔ)人員目視檢查，無法保障品質(zhì)，后因目視檢查，無法保障品質(zhì)，后因BU2BU2品管及生產(chǎn)線加嚴(yán)品質(zhì)要品管及生產(chǎn)線加嚴(yán)品質(zhì)要求，為保障產(chǎn)品品質(zhì)前提下求，為保障產(chǎn)品品質(zhì)前提下, ,每條拉增加人員目視全檢產(chǎn)品每每條拉增加人員目視全檢產(chǎn)品每小段增加小段增加1 1人目視全檢錫面產(chǎn)生浪費(fèi)工時(shí)人目視全檢錫面產(chǎn)生浪費(fèi)工時(shí)1313小段小段* *1 1人人* *12H12H* *2626天天=4056H=4056H1 1、制作、制作FCTFCT測試治具，推動工程對測試治具，推動工程對PCBPCB板上元件進(jìn)行板上元件進(jìn)行AI

5、AI，降低，降低人工；人工；2 2、對員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，提升操作技能減少人為不良，減少、對員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，提升操作技能減少人為不良，減少人工工時(shí)浪費(fèi)。人工工時(shí)浪費(fèi)。3 3、導(dǎo)入自動化設(shè)備、智能化生產(chǎn)方式，減少成本和提升生產(chǎn)導(dǎo)入自動化設(shè)備、智能化生產(chǎn)方式，減少成本和提升生產(chǎn)效率；導(dǎo)入效率；導(dǎo)入ATEATE測試減少人工目檢測試減少人工目檢二、經(jīng)營計(jì)劃完成情況分析與改善二、經(jīng)營計(jì)劃完成情況分析與改善達(dá)成率達(dá)成率 107.25%107.25%94.89%94.89%154.19%154.19% 113.19%113.19%84.35%84.35%123.14%123.14% 126.30%126.3

6、0% 137.32%137.32% 142.80%142.80% 163.03%163.03% 162.90%162.90%128%128%計(jì)劃值計(jì)劃值 1394059139405991929691929614129031412903 14890661489066 17146731714673 17929941792994 19042281904228 19563171956317 20239312023931 18343761834376 1824376182437616605651660565實(shí)績值實(shí)績值 1495093149509387232487232421785342178534 1

7、6854641685464 14462551446255 22078622207862 24050542405054 26863712686371 28901952890195 29906272990627 29719972971997216634321663431 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月累計(jì)累計(jì)/ /平平均均0%0%20%20%40%40%60%60%80%80%100%100%120%120%140%140%160%160%180%180%0 050000050000010000001000

8、0001500000150000020000002000000250000025000003000000300000035000003500000變動費(fèi)用趨勢圖變動費(fèi)用趨勢圖單位：萬元單位：萬元現(xiàn)狀描述及分析現(xiàn)狀描述及分析改善對策改善對策1 1、1111月月MIMI制造中心固定費(fèi)用計(jì)劃值為制造中心固定費(fèi)用計(jì)劃值為293668293668元，實(shí)際值元，實(shí)際值為為494815494815元，達(dá)成率元，達(dá)成率168.49%.168.49%.2 2、因新進(jìn)員工簽的勞動合同是掛在勞務(wù)福瑞公司，三個(gè)、因新進(jìn)員工簽的勞動合同是掛在勞務(wù)福瑞公司，三個(gè)月后從勞務(wù)福瑞公司轉(zhuǎn)回天寶重簽合同月后從勞務(wù)福瑞公司轉(zhuǎn)回天寶

9、重簽合同8 8人，導(dǎo)致公積金、人，導(dǎo)致公積金、社保增加；社保增加；3 3、因、因OPPOOPPO上量，產(chǎn)線嚴(yán)重欠員，導(dǎo)致招聘費(fèi)高達(dá)上量，產(chǎn)線嚴(yán)重欠員，導(dǎo)致招聘費(fèi)高達(dá)1974019740元。元。1 1、穩(wěn)定生產(chǎn)一線員工，減少人員流失，避免工時(shí)浪費(fèi)；、穩(wěn)定生產(chǎn)一線員工，減少人員流失，避免工時(shí)浪費(fèi)；2 2、協(xié)調(diào)訂單，做到提前預(yù)測，穩(wěn)定訂單漲跌幅度協(xié)調(diào)訂單，做到提前預(yù)測，穩(wěn)定訂單漲跌幅度3 3、多開展各項(xiàng)培訓(xùn)，強(qiáng)化員工專業(yè)技能。多開展各項(xiàng)培訓(xùn)，強(qiáng)化員工專業(yè)技能。二、經(jīng)營計(jì)劃完成情況分析與改善二、經(jīng)營計(jì)劃完成情況分析與改善達(dá)成率達(dá)成率 96.16%96.16% 118.11%118.11% 125.00

10、%125.00% 108.69%108.69% 90.50%90.50% 117.66%117.66% 115.53%115.53% 117.53%117.53% 132.99%132.99% 154.73%154.73% 168.49%168.49%122%122%計(jì)劃值計(jì)劃值 229501229501172514172514232501232501243768243768274968274968287568287568303768303768311668311668322968322968293668293668293668293668269687269687實(shí)績值實(shí)績值 22068222

11、06822037512037512906302906302649522649522488432488433383643383643509403509403662903662904295064295064543784543784948154948153330143330141 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月累計(jì)累計(jì)/ /平平均均0.00%0.00%20.00%20.00%40.00%40.00%60.00%60.00%80.00%80.00%100.00%100.00%120.00%120.00%140.

12、00%140.00%160.00%160.00%180.00%180.00%0 0100000100000200000200000300000300000400000400000500000500000600000600000固定固定費(fèi)費(fèi)用用趨勢趨勢圖圖單位：萬元單位：萬元二、費(fèi)用計(jì)劃達(dá)成情況二、費(fèi)用計(jì)劃達(dá)成情況費(fèi)用科目 計(jì)劃 實(shí)際 差異 評 價(jià) 金額 100%銷 金額 100%銷 金額 100%銷 管理人員工資 28,267 0.05% 29,596 0.04%1,329 -0.01%X X技術(shù)人員工資 213,392 0.39% 169,265 0.20%-44,127 -0.19%差旅費(fèi)

13、 00.00% 725 0.00%7250.00%X X小車費(fèi)用 1,000 0.00% 1,590 0.00%5900.00%X X燃料動力費(fèi) 2,900 0.01% 1,639 0.00%-1,261 0.00%消耗品 3,300 0.01% 71 0.00%-3,229 -0.01%修理及保養(yǎng)費(fèi) 200 0.00% 8,074 0.01%7,874 0.01%X X檢測費(fèi) 25,000 0.05% 29,432 0.04%4,432 -0.01%X X研發(fā)費(fèi)用(原樣品費(fèi)用) 30,000 0.05% 36,638 0.04%6,638 -0.01%X X所有項(xiàng)目來源阿米巴經(jīng)營會計(jì)報(bào)表，評

14、價(jià)欄達(dá)成用所有項(xiàng)目來源阿米巴經(jīng)營會計(jì)報(bào)表，評價(jià)欄達(dá)成用“”標(biāo)示，未達(dá)成需改善用標(biāo)示，未達(dá)成需改善用“X X”標(biāo)示。標(biāo)示。二、費(fèi)用計(jì)劃達(dá)成情況二、費(fèi)用計(jì)劃達(dá)成情況費(fèi)用科目 計(jì)劃 實(shí)際 差異 評 價(jià) 金額 100%銷 金額 100%銷 金額 100%銷 認(rèn)證費(fèi)0 0.00% 321 0.00%321 0.00%X X社保費(fèi)用 15,001 0.03% 11,700 0.01%-3,301 -0.01%住房公積金 8,000 0.01% 7,034 0.01%-966-0.01%通訊費(fèi) 400 0.00% 419 0.00%190.00%X X固定檢測費(fèi) 2,000 0.00% 2,604 0.00

15、%6040.00%X X折舊 3,000 0.01% 2,888 0.00%-1120.00%所有項(xiàng)目來源阿米巴經(jīng)營會計(jì)報(bào)表，評價(jià)欄達(dá)成用所有項(xiàng)目來源阿米巴經(jīng)營會計(jì)報(bào)表，評價(jià)欄達(dá)成用“”標(biāo)示，未達(dá)成需改善用標(biāo)示，未達(dá)成需改善用“X X”標(biāo)示。標(biāo)示。三、費(fèi)用差異分析與改善對策三、費(fèi)用差異分析與改善對策現(xiàn)狀描述現(xiàn)狀描述 一次分析描述一次分析描述 二次分析描述二次分析描述 三次分析描述三次分析描述 改善對策改善對策 差旅費(fèi)差旅費(fèi) 超出超出725725（1%1%）集團(tuán)收取各部門商務(wù)10月份經(jīng)支付魯寒梅經(jīng)手【群興】10月份外租車費(fèi)用，出差外測EMI車費(fèi)，此為OPPO新開發(fā)項(xiàng)目，客戶指定外測機(jī)構(gòu)，出差深圳

16、SMQ測試EMI及噪音測試為OPPO客戶指定外測試機(jī)構(gòu)，2016年未做此項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算2017年有增加此預(yù)算差旅費(fèi)預(yù)算小車費(fèi)用超小車費(fèi)用超出出590 590 （0.59%0.59%）集團(tuán)收取各部門商務(wù)11月份經(jīng)支付魯寒梅經(jīng)手【群興】11月份外租車費(fèi)用，出差外測EMI及噪音測試車費(fèi)此為OPPO新開發(fā)項(xiàng)目，客戶指定外測機(jī)構(gòu)，出差深圳SMQ測試EMI及噪音測試為OPPO客戶指定外測試機(jī)構(gòu)，2016年未做此項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算2017年有增加此預(yù)算，項(xiàng)目及客戶需求，無實(shí)際性改善對策，盡可能的根據(jù)實(shí)際需要協(xié)調(diào)出差頻率修理及保養(yǎng)修理及保養(yǎng)費(fèi)費(fèi)7874RMB7874RMB（38.37%38.37%）修理及保養(yǎng)費(fèi)里包含了工

17、治具費(fèi)用，后勤維修費(fèi)用，2016年只預(yù)算了此兩項(xiàng)費(fèi)用，未做修模費(fèi)預(yù)算11月修模費(fèi)用超出7874RMB，此費(fèi)用為OPPO印度2A項(xiàng)目改模費(fèi)用模具號：P07-3006A塑膠模具改模101496 此項(xiàng)為5月份改模費(fèi)用，解決新開發(fā)產(chǎn)品OPPO印度2A隔離片與PCB裝配緊的問題，對隔離片的改模2016年未做預(yù)算，后續(xù)與注塑責(zé)任溝通，當(dāng)月產(chǎn)生的費(fèi)用，費(fèi)用單應(yīng)當(dāng)月簽單扣取，杜絕類似情況三、費(fèi)用差異分析與改善對策三、費(fèi)用差異分析與改善對策現(xiàn)狀描述現(xiàn)狀描述 一次分析描述一次分析描述 二次分析描述二次分析描述 三次分析描述三次分析描述 改善對策改善對策 檢測費(fèi)超出檢測費(fèi)超出44324432RMB(17%)此費(fèi)為原

18、材料檢測費(fèi)用，超出部分費(fèi)用經(jīng)查核不屬于本門費(fèi)用11月檢測費(fèi)用超出4432RMB，經(jīng)核實(shí)如下：1、材料認(rèn)可重復(fù)計(jì)算費(fèi)用 2 款2、認(rèn)可不合格的物料也計(jì)入了本BU的費(fèi)用不是本BU3研發(fā)的物料 5 款也計(jì)入本部門費(fèi)用原來已認(rèn)可合格的物料,現(xiàn)在增加供應(yīng)商費(fèi)用計(jì)入了本部門1、與該本門主管開會商討解決對于的費(fèi)用應(yīng)劃分到對應(yīng)部門費(fèi)用里認(rèn)可不合格的物料暫時(shí)不能計(jì)算本BU的費(fèi)用2、原來已認(rèn)可合格的物料,現(xiàn)在增加供應(yīng)商費(fèi)用應(yīng)該不能計(jì)入本BU的費(fèi)用3、超出的金額已發(fā)郵件給材料認(rèn)組各負(fù)責(zé)人處理，將錯(cuò)誤的費(fèi)用將在12月沖銷，研發(fā)費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用( (原樣原樣品費(fèi)用品費(fèi)用) ) 超出超出6638RMB6638RMB）1、研發(fā)

19、費(fèi)用(原樣品費(fèi)樣品費(fèi)用里)包含樣品費(fèi)及研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用,2016年里未預(yù)算研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用為6638RMB為OPPO新印度5V1 規(guī)一化R026900V-V/S005BSV0500100OPPO外銷5V4A項(xiàng)目 R027312L-B/S020MB0500400此為試產(chǎn)備料半成品各200pcs為OPPO新開發(fā)項(xiàng)目試產(chǎn)驗(yàn)證，后續(xù)盡量減少試產(chǎn)數(shù)量2017年預(yù)算將樣品費(fèi)用分出3000用于項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用三、費(fèi)用差異分析與改善對策三、費(fèi)用差異分析與改善對策現(xiàn)狀描述現(xiàn)狀描述 一次分析描述一次分析描述 二次分析描述二次分析描述 三次分析描述三次分析描述 改善對策改善對策 管理人員工資超出0.05% 認(rèn)證費(fèi)超出認(rèn)證費(fèi)超出1%1%此認(rèn)證費(fèi)用為安規(guī)外測，測試EMC機(jī)構(gòu)費(fèi)用2016年未做預(yù)算，當(dāng)時(shí)未考慮到安規(guī)認(rèn)證費(fèi)部分費(fèi)用將安規(guī)認(rèn)證費(fèi)用分?jǐn)偟綑z查費(fèi)用里通訊費(fèi)通訊費(fèi) 超出超出19.7%19.7%固定電話費(fèi)超