《財(cái)政學(xué)鐘曉敏》PPT課件

1、1財(cái)政學(xué)葉寧132058105612教材 鐘曉敏主編，財(cái)政學(xué)，高等教育出版社，2010年。3參考書(shū)目（美）哈維.S.羅森著，財(cái)政學(xué)（第七版），中國(guó)人民大學(xué)出版社，2006年。4第一章 導(dǎo)論51.1 社會(huì)為什么需要政府6 無(wú)政府經(jīng)濟(jì)7 市場(chǎng)失靈 收入分配不公平 市場(chǎng)影響力 壟斷 不完全競(jìng)爭(zhēng) 寡頭 壟斷競(jìng)爭(zhēng) 外部性、公共產(chǎn)品等8 混合經(jīng)濟(jì) 混合經(jīng)濟(jì)的涵義 公共部門(mén)的涵義非營(yíng)利性組織（NPO）、非政府組織（NGO）資源配置完全市 市場(chǎng)與計(jì)劃 完全計(jì)場(chǎng)機(jī)制 混合 劃?rùn)C(jī)制 圖1.2 資源配置方式 9公共部門(mén)的涵義 狹義的政府 廣義的政府橫向結(jié)構(gòu)縱向結(jié)構(gòu)財(cái)政供養(yǎng)系數(shù) 政府與公共部門(mén)的關(guān)系：公共部門(mén)可以說(shuō)是

2、最廣義的政府，它還包括公共事業(yè)部門(mén)和公共企業(yè)部門(mén)。公共企業(yè)（國(guó)有企業(yè)） ：政府擁有的、提供公共服務(wù)的企業(yè)，比如供電、供水、供氣企業(yè)。1011公共部門(mén)的涵義 狹義的政府 廣義的政府橫向結(jié)構(gòu)縱向結(jié)構(gòu)財(cái)政供養(yǎng)系數(shù) 政府與公共部門(mén)的關(guān)系：公共部門(mén)可以說(shuō)是最廣義的政府，它還包括公共事業(yè)部門(mén)和公共企業(yè)部門(mén)。公共企業(yè)（國(guó)有企業(yè)） ：政府擁有的、提供公共服務(wù)的企業(yè)，比如供電、供水、供氣企業(yè)。12 混合經(jīng)濟(jì) 混合經(jīng)濟(jì)的涵義 公共部門(mén)的涵義非營(yíng)利性組織（NPO）、非政府組織（NGO）資源配置完全市 市場(chǎng)與計(jì)劃 完全計(jì)場(chǎng)機(jī)制 混合 劃?rùn)C(jī)制 圖1.2 資源配置方式 13 混合經(jīng)濟(jì)中的政府 NGO 政府失靈 信息不充分

3、 政府能力有限 政府決策執(zhí)行未必有效率 政府決策由政治過(guò)程決定141.2 政府活動(dòng)與財(cái)政學(xué)主題15 財(cái)政收支活動(dòng)：重要的政府活動(dòng)（結(jié)合了1.3的內(nèi)容） 財(cái)政收支規(guī)模 財(cái)政收支結(jié)構(gòu) 財(cái)政學(xué) 財(cái)政學(xué)體系介紹16 表表1.1 我國(guó)政府財(cái)政支出規(guī)模（部分年份）我國(guó)政府財(cái)政支出規(guī)模（部分年份）財(cái)政總支出（10億元）財(cái)政總支出1995年為100（10億元）人均財(cái)政支出（元）占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（%）1995682682563.411.2199810801008865.512.82001189017201481.117.22004284923792191.517.82007497837143767.620.020

4、08625942244602.420.8用GDP縮減指數(shù)轉(zhuǎn)換為1995年的實(shí)際值。表中數(shù)據(jù)根據(jù)2008年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒與財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算所得。171952-2010中國(guó)財(cái)政支出占GDP比例(%)18 表表1.2 我國(guó)政府財(cái)政收入規(guī)模（部分年份）我國(guó)政府財(cái)政收入規(guī)模（部分年份）財(cái)政總收入（10億元）財(cái)政總收入1995年為100（10億元）人均財(cái)政收入（元）占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（%）1995624624515.410.31998988922791.611.72001163914911283.914.92004264022052030.716.52007513238293884.220.6

5、200861334139451020.4用GDP縮減指數(shù)轉(zhuǎn)換為1995年的實(shí)際值。表中數(shù)據(jù)根據(jù)2008年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒與財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算所得。191952-2010財(cái)政收入占GDP比例(%)20 表表1.3 部分國(guó)家政府財(cái)政收支占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重部分國(guó)家政府財(cái)政收支占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重支出占GDP比例（%）收入占GDP比例（%）法國(guó)53.751.2德國(guó)45.643.9英國(guó)45.142.2美國(guó)36.434.1加拿大39.540.3收入不包括捐贈(zèng)部分。數(shù)據(jù)來(lái)源：Department of Finance Canada: Fiscal reference tables 20072119

6、55-2005財(cái)政支出結(jié)構(gòu)22 圖1.6 2008年財(cái)政支出主要流向 23圖1.8 美國(guó)和印度財(cái)政資金流向 241980-2005財(cái)政收入結(jié)構(gòu)25261980-2005稅收收入結(jié)構(gòu)27 圖1.7 美國(guó)和印度稅收收入結(jié)構(gòu) 28財(cái)政收支活動(dòng)：重要的政府活動(dòng)財(cái)政學(xué)研究政府的財(cái)政收支活動(dòng)及其影響的一門(mén)學(xué)科。 財(cái)政學(xué)考察對(duì)資源配置、收入分配和宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。 財(cái)政學(xué)又被稱為政府經(jīng)濟(jì)學(xué)、公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)或簡(jiǎn)稱為公共經(jīng)濟(jì)學(xué)。財(cái)政學(xué)體系介紹 福利經(jīng)濟(jì)學(xué) 政治經(jīng)濟(jì)學(xué) 公共產(chǎn)品外部性 財(cái)政支出 財(cái)政收入 財(cái)政體制 宏觀經(jīng)濟(jì)影響291.4 兩種政府觀30政府機(jī)械論 政府是個(gè)人為了更好地實(shí)現(xiàn)其個(gè)人目標(biāo)而人為創(chuàng)立的東西

7、自由主義者信奉的是職能非常有限的政府，反對(duì)政府有更多的經(jīng)濟(jì)作用 社會(huì)民主主義者認(rèn)為，為了個(gè)人的利益，政府要進(jìn)行大量的干預(yù)31政府有機(jī)論 社會(huì)被看作是一個(gè)自然的有機(jī)體 個(gè)人只有在有助于社會(huì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)時(shí)才有價(jià)值 目標(biāo)由政府來(lái)確定32課堂作業(yè) 指出下列陳述是與政府機(jī)械論一致還是與政府有機(jī)論一致： “俄羅斯人民有一個(gè)強(qiáng)大的國(guó)家是正常的，不是因?yàn)橐磳?duì)什么，恰恰相反，而是因?yàn)橐鳛樗凶兏锏陌l(fā)起者和主要推動(dòng)力量。”（俄羅斯前總統(tǒng)普京) “國(guó)家服務(wù)的最高目標(biāo)是根本就不服務(wù)于任何目標(biāo)，是僅僅作為其公民個(gè)人實(shí)現(xiàn)其自身目標(biāo)的工具而存在?！保ㄒ悦绹?guó)最高法院法官威廉倫奎斯特在斯坦福大學(xué)的碩士論文）33第一章總結(jié) 市

8、場(chǎng)政府（私人部門(mén)公共部門(mén)） 市場(chǎng)失靈 政府干預(yù) 混合經(jīng)濟(jì) 政府失靈 財(cái)政活動(dòng)及財(cái)政學(xué) 兩種政府觀34課堂討論 你用什么指標(biāo)衡量中國(guó)政府規(guī)模？你覺(jué)得中國(guó)政府規(guī)模合適嗎？ 課后習(xí)題135大政府？小政府？36 在自由競(jìng)爭(zhēng)的資本主義階段37 財(cái)政學(xué)的創(chuàng)始人是亞當(dāng)斯密 國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因研究（國(guó)富論）， 1776年出版，是財(cái)政學(xué)創(chuàng)立的標(biāo)志38 “最小化”政府職能理論 這種理論認(rèn)為，政府主要履行三項(xiàng)職能：保衛(wèi)國(guó)家的安全；保證本國(guó)公民的生命和財(cái)產(chǎn)安全；進(jìn)行最基本的公共設(shè)施的組織和建設(shè)。39 20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)席卷全球，程度之嚴(yán)重前所未有，市場(chǎng)機(jī)制在宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的缺陷充分暴露。另一方面，20世紀(jì)30

9、年代，蘇聯(lián)工業(yè)化一日千里，取得了極大的成就。40 凱恩斯從當(dāng)時(shí)資本主義現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題有效需求不足，論證了政府干預(yù)的必要性，從此，西方各國(guó)政府以前所未有的熱情擴(kuò)大了政府職能。41 20世紀(jì)70年代，政府干預(yù)的局限性與缺陷日益暴露，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)停滯膨脹的局面。42 布坎南運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和方法對(duì)政治過(guò)程作了分析，揭示了政府干預(yù)的局限性，形成了政府失靈論。布坎南并不否認(rèn)政府發(fā)揮作用的必要性，只是認(rèn)為需要對(duì)政府實(shí)施憲法約束。43The question we ask today is not whether our government is too big or too small, but whethe

10、r it works”奧巴馬就職演講奧巴馬就職演講44 中國(guó)曾長(zhǎng)期實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，把計(jì)劃看成是絕對(duì)的，束縛了生產(chǎn)力的發(fā)展。這場(chǎng)金融危機(jī)使我們看到，市場(chǎng)也不是萬(wàn)能的，一味放任自由，勢(shì)必引起經(jīng)濟(jì)秩序的混亂和社會(huì)分配的不公，最終受到懲罰。真正的市場(chǎng)化改革，決不會(huì)把市場(chǎng)機(jī)制與國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)立起來(lái)。既要發(fā)揮市場(chǎng)這只看不見(jiàn)的手的作用，又要發(fā)揮政府和社會(huì)監(jiān)管這只看得見(jiàn)的手的作用。兩手都要硬，兩手同時(shí)發(fā)揮作用，才能實(shí)現(xiàn)按照市場(chǎng)規(guī)律配置資源，也才能使資源配置合理、協(xié)調(diào)、公平、可持續(xù)。” 溫家寶在劍橋大學(xué)的演講45第二章 財(cái)政學(xué)的分析工具462.1 實(shí)證分析與規(guī)范分析47 設(shè)想羅杰斯先生每天的收入是10美

11、元，這時(shí)政府計(jì)劃對(duì)工資所得課稅20，于是，羅杰斯的稅后工資是8美元。假設(shè)羅杰斯是理性經(jīng)濟(jì)人，對(duì)此他會(huì)做出什么反應(yīng)呢？ 工作得更多？ 工作得更少？ 無(wú)動(dòng)于衷？48 收入效應(yīng)價(jià)格變化對(duì)需求量的影響完全是由于消費(fèi)者的實(shí)際收入的變化所致。 替代效應(yīng)當(dāng)兩種物品的相對(duì)價(jià)格發(fā)生變化時(shí)，人們會(huì)傾向于多消費(fèi)其中一種物品，而減少對(duì)另一種物品的消費(fèi)。49判斷題 當(dāng)所得稅減少的時(shí)候，一個(gè)人比稅前工作得更多，這說(shuō)明對(duì)這個(gè)人來(lái)說(shuō)，收入效應(yīng)小于替代效應(yīng)。50 實(shí)證分析工具 文獻(xiàn)檢索 實(shí)地調(diào)研 問(wèn)卷調(diào)查 走訪調(diào)研 可控實(shí)驗(yàn) 計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型 統(tǒng)計(jì)關(guān)系式本身不可能意味著任何因果關(guān)系，對(duì)因果關(guān)系的理念必須來(lái)自于統(tǒng)計(jì)學(xué)以外的學(xué)科。nw

12、aaL10512.3 規(guī)范分析工具福利經(jīng)濟(jì)學(xué)522.3.1 帕累托效率與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)53 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支，它研究各種經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的社會(huì)合意性。 帕累托效率：沒(méi)有人能使自己的境況變好除非使另一個(gè)人的境況變壞。 帕累托改進(jìn)：在不使其他人境況變壞的情況下使某人的境況變好。 卡爾多?？怂垢倪M(jìn)：一些人的境況變壞，另一些人的境況變好，好起來(lái)的人的福利改善之和大于壞下去的人的福利損失之和，整個(gè)社會(huì)福利增加。54 經(jīng)濟(jì)效率 交換效率 即不管生產(chǎn)的是什么產(chǎn)品，都要到評(píng)價(jià)最高的人的手里。 生產(chǎn)效率 如果一種產(chǎn)品的生產(chǎn)不下降，另一種產(chǎn)品的生產(chǎn)就不能增加。 產(chǎn)出效率 生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品就是個(gè)人所需要的產(chǎn)品。55純

13、交換經(jīng)濟(jì)56純交換經(jīng)濟(jì)57純交換經(jīng)濟(jì)58純交換經(jīng)濟(jì)59純交換經(jīng)濟(jì)60純交換經(jīng)濟(jì)61所有交換效率點(diǎn)的集合，稱為契約曲線（contract curve）。AdamEve62純交換經(jīng)濟(jì) 帕累托效率要求所有消費(fèi)者的邊際替代率相等。)()(MRSEvedamafAafMRS63 一個(gè)數(shù)字例子23EveafAdamafMRSMRS6465課堂作業(yè) 考察這樣一個(gè)經(jīng)濟(jì)，在該經(jīng)濟(jì)中，有兩個(gè)人斯佳麗和瑞特，消費(fèi)兩種商品面包和水。假定由于長(zhǎng)期干旱，政府決定水在兩個(gè)人中平均分配。為了防止一個(gè)人“剝削”另外一個(gè)人，誰(shuí)都不許用水交換更多的面包或者用面包交換更多的水。用埃奇沃思框圖描述上述情形。由政府介入的這種資源配置是帕

14、累托效率的嗎？如果不是，該如何達(dá)到資源配置的效率狀態(tài)？66有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)67生產(chǎn)蘋(píng)果的資本60F50F生產(chǎn)無(wú)花果葉的土地30a25a10a80FBCDA效率lA 無(wú)效率lB 和 C 有效率l只有等產(chǎn)量線的切點(diǎn)才滿足生產(chǎn)效率生產(chǎn)無(wú)花果葉的資本生產(chǎn)蘋(píng)果的土地68有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)69有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì) 用邊際成本（MC）表示邊際轉(zhuǎn)換率：faMCMCxzwyMRTaf70斜率=MRS消費(fèi)者為了多消費(fèi)一個(gè)蘋(píng)果，愿意放棄幾片無(wú)花果葉消費(fèi)者無(wú)差異曲線蘋(píng)果蘋(píng)果無(wú)花果葉無(wú)花果葉60100生產(chǎn)可能性曲線斜率=MRT為了多生產(chǎn)一個(gè)蘋(píng)果需要放棄幾片無(wú)花果葉產(chǎn)品組合效率要求MRS = MRTC產(chǎn)出效率（組合效率）71產(chǎn)出效率（組合

15、效率） 產(chǎn)出效率條件：EveafAdamafafMRSMRSMRT72產(chǎn)出效率（組合效率）73產(chǎn)出效率（組合效率） 產(chǎn)出效率條件：EveafAdamafafMRSMRSMRT74 一個(gè)數(shù)字例子3/13/13/2EveafAdamafafMRSMRSMRT75福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理 每一競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)濟(jì)都是帕累托效率的。76“福一”的假設(shè)條件 所有生產(chǎn)者和消費(fèi)者的行為都是完全競(jìng)爭(zhēng)的 每一種商品都有市場(chǎng) 不對(duì)稱信息 外部性 公共產(chǎn)品77“福一”的簡(jiǎn)單推導(dǎo) 根據(jù)消費(fèi)者選擇理論，得出以下結(jié)論：faEveaffaAdamafPPMRSPPMRSEveafAdamafMRSMRS78“福一”的簡(jiǎn)單推導(dǎo) 再考慮生

16、產(chǎn)方面：faaffafaPPMRTPPMCMCEveafAdamafafMRSMRSMRT79 帕累托效率要求，價(jià)格之比等于邊際成本之比，而競(jìng)爭(zhēng)保證了該條件得到滿足。fafaPPMCMC80競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中看不見(jiàn)的手 他所盤(pán)算的也只是他自己的利益。在這場(chǎng)合，像在其他許多場(chǎng)合一樣，他受著一只看不見(jiàn)的手的指導(dǎo)，去盡力達(dá)到一個(gè)并非他本意想要達(dá)到的目的。也并不因?yàn)槭路浅鲇诒疽猓蛯?duì)社會(huì)有害。他追求自己的利益，往往使他能比在真正出于本意的情況下更有效地促進(jìn)社會(huì)的利益。812.3.2 福利的衡量社會(huì)的選擇：公平or效率？82公平與效率83 公平反映一個(gè)社會(huì)收入分配的理想狀態(tài)；公平反映一個(gè)社會(huì)收入分配的理想狀態(tài)；

17、 規(guī)則公平規(guī)則公平在統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則下，各人的收入份額與其對(duì)社在統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則下，各人的收入份額與其對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)相一致的收入分配會(huì)貢獻(xiàn)相一致的收入分配 起點(diǎn)公平起點(diǎn)公平對(duì)所有社會(huì)成員，競(jìng)爭(zhēng)的起點(diǎn)公平對(duì)所有社會(huì)成員，競(jìng)爭(zhēng)的起點(diǎn)公平 結(jié)果公平結(jié)果公平生產(chǎn)成果在分配上的均等和各社會(huì)成員之間所擁生產(chǎn)成果在分配上的均等和各社會(huì)成員之間所擁有收入份額的相對(duì)關(guān)系有收入份額的相對(duì)關(guān)系 84效用可能性曲線85社會(huì)福利函數(shù) W=F(U亞當(dāng),U夏娃) 假定不論是亞當(dāng)還是夏娃的福利增加，社會(huì)福利都會(huì)增加。00EAUWUW8687課堂作業(yè) 假設(shè)經(jīng)濟(jì)中只有兩個(gè)人奧古斯塔斯和利維亞。 假設(shè)社會(huì)福利函數(shù)為 W=UL+UA 畫(huà)出社

18、會(huì)無(wú)差異曲線88課堂作業(yè) 如果 W=UL+2UA 畫(huà)出社會(huì)無(wú)差異曲線89簡(jiǎn)單功利主義（simple Utilitarian）的福利函數(shù) 最大化所有社會(huì)成員效用之和，W=U1U2不管社會(huì)的貧富差距如何，每個(gè)社會(huì)成員的每一單位效用是同等重要 W2W1W3夏娃的效用U2亞當(dāng)?shù)男в肬1450W3 W2 W1o簡(jiǎn)單功利主義（simple Utilitarian）的社會(huì)無(wú)差異曲線9091 無(wú)知的面紗，初始狀態(tài) 一個(gè)艦隊(duì)決定它速度快慢的不是那個(gè)航行最快的船只，而是那個(gè)最慢的船只。如果我們改善了困難群體的生活狀況，也就改善了整個(gè)社會(huì)的生活狀況。 溫家寶929394 效用可能性曲線回答的是，社會(huì)客觀上能夠達(dá)到什么樣的效用？ 社會(huì)無(wú)差異曲線回答的是：社會(huì)主觀上希望社會(huì)成員獲得什么樣的效用？952.3.3 標(biāo)準(zhǔn)的選擇社會(huì)的選擇：公平or效率？96社會(huì)福利最大化97課堂作業(yè) 假定效用可能性曲線如右圖： 當(dāng)社會(huì)福利函數(shù)是W=UL+UA和W=UL+2UA時(shí)，最優(yōu)解有什么不同？982.3.4 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理99福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理 給定適當(dāng)?shù)某跏荚俜峙?，每一帕累托效率資源配置都可通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)。100 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理：競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)能夠達(dá)到帕累托效率的結(jié)果。 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理：在初始的資源