會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第二章VIP

1、 本章內(nèi)容本章內(nèi)容 采購(gòu)管理概述采購(gòu)管理概述 采購(gòu)系統(tǒng)初始化采購(gòu)系統(tǒng)初始化 普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理普通采購(gòu)業(yè)務(wù)處理 受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理 特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)處理特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理概述采購(gòu)管理概述o采購(gòu)管理系統(tǒng)的主要功能n 對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行有效管理n 嚴(yán)格管理采購(gòu)價(jià)格n 可以選擇采購(gòu)流程n 及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算n 采購(gòu)執(zhí)行情況分析采購(gòu)管理概述采購(gòu)管理概述o采購(gòu)系統(tǒng)初始設(shè)置n包括設(shè)置采購(gòu)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理所需要的采購(gòu)參數(shù)、基礎(chǔ)信息及采購(gòu)期初數(shù)據(jù)o采購(gòu)業(yè)務(wù)處理n采購(gòu)業(yè)務(wù)處理主要包括請(qǐng)購(gòu)、訂貨、到貨、入庫(kù)、采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)結(jié)算等采購(gòu)業(yè)務(wù)全過(guò)程的管理。可以處理普通采購(gòu)業(yè)務(wù)、受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)、直運(yùn)業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)類(lèi)型。企

2、業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行可選配置。o采購(gòu)賬簿及采購(gòu)分析n提供各種采購(gòu)明細(xì)表、增值稅抵扣明細(xì)表、各種統(tǒng)計(jì)表及采購(gòu)賬簿供用戶(hù)查詢(xún)。同時(shí)提供采購(gòu)成本分析、供應(yīng)商價(jià)格對(duì)比分析、采購(gòu)類(lèi)型結(jié)構(gòu)分析、采購(gòu)資金比重分析、采購(gòu)費(fèi)用分析、采購(gòu)貨齡綜合分析。 采購(gòu)管理概述采購(gòu)管理概述o采購(gòu)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系采購(gòu)訂單、到貨單采購(gòu)入庫(kù)單直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)成本直運(yùn)銷(xiāo)售訂單、銷(xiāo)售訂單、發(fā)票直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票付款信息采購(gòu)發(fā)票應(yīng)付款管理系統(tǒng)采購(gòu)管理系統(tǒng)庫(kù)存管理系統(tǒng)銷(xiāo)售管理系統(tǒng)存貨核算系統(tǒng)采購(gòu)管理系統(tǒng)初始化采購(gòu)管理系統(tǒng)初始化o設(shè)置采購(gòu)選項(xiàng)n采購(gòu)管理系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置，是指在處理日常采購(gòu)業(yè)務(wù)之前，確定采購(gòu)業(yè)務(wù)的范圍、

3、類(lèi)型以及對(duì)各種采購(gòu)業(yè)務(wù)的核算要求，這是采購(gòu)管理系統(tǒng)初始化的一項(xiàng)重要工作。o錄入期初數(shù)據(jù)系統(tǒng)名稱(chēng)操 作內(nèi) 容說(shuō) 明采購(gòu)管理錄入期初暫估入庫(kù)期初在途存貨暫估入庫(kù)是指貨到票未到在途存貨是指票到貨未到期初記賬采購(gòu)期初數(shù)據(jù)沒(méi)有期初數(shù)據(jù)也要執(zhí)行期初記賬，否則不能開(kāi)始日常業(yè)務(wù)采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)n按貨物和發(fā)票到達(dá)的先后，將采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)劃分為單貨同行、貨到票未到（暫估入庫(kù)）、票到貨未到（在途存貨）三種類(lèi)型，不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型相應(yīng)的處理方式有所不同。流程對(duì)應(yīng)流程對(duì)應(yīng)訂貨入庫(kù)、收發(fā)票結(jié)算提出采購(gòu)要求到貨財(cái)務(wù)處理請(qǐng)購(gòu)單訂貨單入庫(kù)單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)

4、處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o單貨同行的采購(gòu)業(yè)務(wù)憑證憑證憑證發(fā)票制單（應(yīng)付款系統(tǒng)）核銷(xiāo)制單結(jié) 算制單采購(gòu)入庫(kù)單錄入（庫(kù)存管理）采購(gòu)入庫(kù)單記賬（存貨核算）采購(gòu)入庫(kù)單審核（庫(kù)存管理）借：原材料 貸 ：材料采購(gòu)借：材料采購(gòu) 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款采購(gòu)發(fā)票錄入（采購(gòu)管理）錄入付款單（應(yīng)付款系統(tǒng)）審核、記賬 （總賬系統(tǒng)）訂貨入庫(kù)、收發(fā)票結(jié)算提出采購(gòu)要求到貨財(cái)務(wù)處理請(qǐng)購(gòu)單訂貨單入庫(kù)單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單請(qǐng)購(gòu)請(qǐng)購(gòu)o采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)n采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)是指企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)向采購(gòu)部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)，或采購(gòu)部門(mén)匯總企業(yè)內(nèi)部采購(gòu)需求列出采購(gòu)清單。請(qǐng)購(gòu)是采購(gòu)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，可以依據(jù)審核后的采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單生成采購(gòu)訂

5、單。在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中，請(qǐng)購(gòu)環(huán)節(jié)是可省略的。 請(qǐng)購(gòu)單訂貨單入庫(kù)單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單訂貨入庫(kù)、收發(fā)票結(jié)算提出采購(gòu)要求到貨財(cái)務(wù)處理訂貨訂貨采購(gòu)訂貨采購(gòu)訂貨是指企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的采購(gòu)合同或購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議.采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單描述采購(gòu)合同中關(guān)于貨物的明細(xì)內(nèi)容.包括采購(gòu)什么貨物、采購(gòu)多少、由誰(shuí) 供貨，什么時(shí)間到貨、到貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、價(jià)格、運(yùn)費(fèi)等。采購(gòu)訂單適用采購(gòu)訂單適用于采購(gòu)業(yè)務(wù)復(fù)雜，對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理有嚴(yán)格要求的單位，采購(gòu)訂單是可選單據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要選用. 整個(gè)業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行都回寫(xiě)到采購(gòu)訂單，通過(guò)采購(gòu)訂單可以跟蹤采購(gòu)的整個(gè)業(yè)務(wù)流程.采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o采購(gòu)訂貨n訂貨是指企

6、業(yè)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或采購(gòu)協(xié)議，確定要貨需求。供應(yīng)商根據(jù)采購(gòu)訂單組織貨源，企業(yè)依據(jù)采購(gòu)訂單進(jìn)行驗(yàn)收。在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中，訂貨環(huán)節(jié)也是可選的。 請(qǐng)購(gòu)單訂貨單入庫(kù)單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單訂貨入庫(kù)、收發(fā)票結(jié)算提出采購(gòu)要求到貨財(cái)務(wù)處理到貨到貨o采購(gòu)到貨是采購(gòu)訂貨和采購(gòu)入庫(kù)的中間環(huán)節(jié)，一般由采購(gòu)業(yè)務(wù)員根據(jù)供方通知或送貨單填寫(xiě)，確認(rèn)對(duì)方所送貨物、數(shù)量、價(jià)格等信息，以入庫(kù)通知單的形式傳遞到倉(cāng)庫(kù)作為保管員收貨的依據(jù)。o采購(gòu)到貨單是可選單據(jù)，用戶(hù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要選用。采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o采購(gòu)到貨n采購(gòu)到貨是采購(gòu)訂貨和采購(gòu)入庫(kù)的中間環(huán)節(jié)，一般由采購(gòu)業(yè)務(wù)員根據(jù)供方通知或送貨單填寫(xiě)

7、，確定對(duì)方所送貨物、數(shù)量、價(jià)格等信息，以到貨單的形式傳遞到倉(cāng)庫(kù)作為保管員收貨的依據(jù)。在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中，到貨處理可選可不選。 請(qǐng)購(gòu)單訂貨單入庫(kù)單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單訂貨入庫(kù)、收發(fā)票結(jié)算提出采購(gòu)要求到貨財(cái)務(wù)處理入庫(kù)入庫(kù)貨貨 物物 入入 庫(kù)庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù) 是通過(guò)采購(gòu)到貨、質(zhì)量檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，對(duì)合格到貨的存貨進(jìn)行入庫(kù)驗(yàn)收。采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o采購(gòu)入庫(kù)n采購(gòu)入庫(kù)是指將供應(yīng)商提供的物料檢驗(yàn)（也可以免檢）確定合格后，放入指定倉(cāng)庫(kù)的業(yè)務(wù)。當(dāng)采購(gòu)管理系統(tǒng)與庫(kù)存管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，入庫(kù)業(yè)務(wù)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中進(jìn)行處理。當(dāng)采購(gòu)管理系統(tǒng)不與庫(kù)存管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，入庫(kù)業(yè)務(wù)在采購(gòu)管理系統(tǒng)

8、中進(jìn)行處理。在采購(gòu)業(yè)務(wù)流程中，入庫(kù)處理是必須的。n采購(gòu)入庫(kù)單是倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)采購(gòu)到貨簽收的實(shí)收數(shù)量填制的入庫(kù)單據(jù)。采購(gòu)入庫(kù)單既可以直接填制，也可以拷貝采購(gòu)訂單或采購(gòu)到貨單生成。請(qǐng)購(gòu)單訂貨單入庫(kù)單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單訂貨入庫(kù)、收發(fā)票結(jié)算提出采購(gòu)要求到貨財(cái)務(wù)處理采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票 是供應(yīng)商開(kāi)出的銷(xiāo)售貨物的憑證，系統(tǒng)將根據(jù)采購(gòu)發(fā)票確認(rèn)采購(gòu)成本，并據(jù)以登記應(yīng)付賬款參照請(qǐng)購(gòu)單生成訂單參照請(qǐng)購(gòu)單生成訂單采購(gòu)發(fā)票現(xiàn)付轉(zhuǎn)應(yīng)付帳款錄入采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o采購(gòu)發(fā)票n采購(gòu)發(fā)票是供應(yīng)商開(kāi)出的銷(xiāo)售貨物的憑證，系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票確定采購(gòu)成本，并據(jù)以登記應(yīng)付賬款。采

9、購(gòu)發(fā)票按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票；按發(fā)票類(lèi)型分為增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。n采購(gòu)發(fā)票既可以直接填制，也可以從“采購(gòu)訂單”、 “采購(gòu)入庫(kù)單” 或其他的 “采購(gòu)發(fā)票”拷貝生成。請(qǐng)購(gòu)單訂貨單入庫(kù)單發(fā)票結(jié)算單暫估記帳憑證到貨單訂貨入庫(kù)、收發(fā)票結(jié)算提出采購(gòu)要求到貨財(cái)務(wù)處理采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)結(jié)算單是記錄采購(gòu)結(jié)算結(jié)果的單據(jù)。采購(gòu)結(jié)算操作處理上分為自動(dòng)結(jié)算、手工結(jié)算兩種方式，運(yùn)費(fèi)發(fā)票可以單獨(dú)進(jìn)行費(fèi)用折扣結(jié)算。采購(gòu)結(jié)算也稱(chēng)采購(gòu)報(bào)賬，是指采購(gòu)核算人員根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票核算采購(gòu)入庫(kù)成本采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o采購(gòu)結(jié)算n采購(gòu)結(jié)算也稱(chēng)采購(gòu)報(bào)賬，在手工業(yè)務(wù)中，采購(gòu)業(yè)務(wù)員拿

10、著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過(guò)的采購(gòu)發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)確定的入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員確定采購(gòu)成本。在本系統(tǒng)中采購(gòu)結(jié)算是針對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單，根據(jù)發(fā)票確定其采購(gòu)成本。采購(gòu)結(jié)算的結(jié)果是生成采購(gòu)結(jié)算單，它是記載采購(gòu)入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票對(duì)應(yīng)關(guān)系的結(jié)算對(duì)照表。采購(gòu)結(jié)算分為自動(dòng)結(jié)算和手工結(jié)算兩種方式。n自動(dòng)結(jié)算是由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)將相同供貨單位的，存貨相同且數(shù)量相等采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。n使用“手工結(jié)算”功能可以進(jìn)行正數(shù)入庫(kù)單與負(fù)數(shù)入庫(kù)單結(jié)算、正數(shù)發(fā)票與負(fù)數(shù)發(fā)票結(jié)算、正數(shù)入庫(kù)單與正數(shù)發(fā)票結(jié)算，費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)結(jié)算。手工結(jié)算時(shí)可以結(jié)算入庫(kù)單中部分貨物，未結(jié)算的貨物可以在今后取得發(fā)票后再結(jié)算?？梢酝瑫r(shí)對(duì)多張入庫(kù)單和多張發(fā)票進(jìn)行報(bào)賬結(jié)

11、算。手工結(jié)算還支持到下級(jí)單位采購(gòu)，付款給其上級(jí)主管單位的結(jié)算，支持三角債結(jié)算，即支持甲單位的發(fā)票可以結(jié)算乙單位的貨物。n如果費(fèi)用發(fā)票在貨物發(fā)票已經(jīng)結(jié)算后才收到，為了將該筆費(fèi)用計(jì)入對(duì)應(yīng)存貨的采購(gòu)成本，需要采用費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)結(jié)算的方式。采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o暫估入庫(kù)（貨到票未到）的采購(gòu)業(yè)務(wù)n暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫(kù)成本，月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o暫估入庫(kù)（貨到票未

12、到）的采購(gòu)業(yè)務(wù)n暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫(kù)成本，月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o月初回沖n本月月底，填寫(xiě)暫估單價(jià)，記存貨明細(xì)賬，生成暫估憑證。n進(jìn)入下月后，存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成與暫估入庫(kù)單完全相同的“紅字回沖單”，同時(shí)登錄相應(yīng)的存貨明細(xì)賬，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫(kù)。對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。n收到采購(gòu)發(fā)票后，錄入采購(gòu)發(fā)票，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票作采購(gòu)結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入

13、存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張 “藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷(xiāo)金額。同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫(kù)存增加。對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購(gòu)入庫(kù)憑證。 采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o單到回沖n當(dāng)月, 貨到票未到:暫估制單暫估入庫(kù)單記賬n下月發(fā)票到: 暫估制單暫估入庫(kù)單記賬（存貨核算）借：原材料 貸：材料采購(gòu)填制暫估入庫(kù)單（采購(gòu)管理）藍(lán)字回沖單制單紅字回沖單制單填制采購(gòu)發(fā)票（采購(gòu)管理）采購(gòu)結(jié)算（采購(gòu)管理）暫估處理（存貨核算）借：原材料(紅) 貸：材料采購(gòu)(紅)借：原材料 貸：材料采購(gòu)采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

14、o單到補(bǔ)差n下月初不作處理，采購(gòu)發(fā)票收到后，在采購(gòu)管理中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到存貨核算中進(jìn)行“暫估處理”，如果報(bào)銷(xiāo)金額與暫估金額的差額不為零，則產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購(gòu)入庫(kù)單生成一張調(diào)整單，用戶(hù)確定后，自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；如果差額為零，則不生成調(diào)整單；最后對(duì)“調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o在途業(yè)務(wù)（票到貨未到）處理n如果先收到了供貨單位的發(fā)票，而沒(méi)有收到供貨單位的貨物，可以對(duì)發(fā)票進(jìn)行壓?jiǎn)翁幚?，待貨物到達(dá)后，再一并輸入計(jì)算機(jī)做報(bào)賬結(jié)算處理。但如果需要實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)在途貨物的情況，就必須將發(fā)票輸入計(jì)算機(jī)，待貨物到達(dá)后，再填制入庫(kù)單并做采購(gòu)結(jié)算。采購(gòu)管

15、理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)處理n貨雖收到，但尚未錄入采購(gòu)入庫(kù)單只要把貨退還給供應(yīng)商即可，軟件中不用做任何處理。只要把貨退還給供應(yīng)商即可，軟件中不用做任何處理。n已錄入“采購(gòu)入庫(kù)單” ，未錄入“采購(gòu)發(fā)票” 如果是全部退貨，可刪除如果是全部退貨，可刪除“采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單”；如果是部分退貨，可直接；如果是部分退貨，可直接修改修改“采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單”。n已錄入“采購(gòu)入庫(kù)單” ，已錄入“采購(gòu)發(fā)票”但未結(jié)算 如果是全部退貨，可刪除如果是全部退貨，可刪除“采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單”和和“采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票”；如果是部；如果是部分退貨，可直接修改分退貨，可直接修改“采購(gòu)入庫(kù)單采

16、購(gòu)入庫(kù)單” 和和“采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票”。n已錄入“采購(gòu)入庫(kù)單” ，已錄入“采購(gòu)發(fā)票”并執(zhí)行了采購(gòu)結(jié)算若結(jié)算后的發(fā)票沒(méi)有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)算，再刪除或修改若結(jié)算后的發(fā)票沒(méi)有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)算，再刪除或修改“采采購(gòu)入庫(kù)單購(gòu)入庫(kù)單”和和“采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票”，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄入退貨，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄入退貨單。單。 采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)處理n入庫(kù)單已記賬無(wú)論是否錄入無(wú)論是否錄入“采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票”， “采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票”是否結(jié)算，結(jié)算后的是否結(jié)算，結(jié)算后的“采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票”是否付款，都需要錄入退貨單。是否付款，都需要錄入退貨

17、單。憑證憑證憑證紅字發(fā)票制單（應(yīng)付款系統(tǒng)）核銷(xiāo)制單結(jié) 算制單退貨單錄入（庫(kù)存管理）退貨單記賬（存貨核算）退貨單審核（庫(kù)存管理）借：原材料(紅) 貸：材料采購(gòu)(紅)借：材料采購(gòu)(紅) 應(yīng)交稅費(fèi)(紅) 貸：應(yīng)付賬款(紅)借：銀行存款(紅) 貸：應(yīng)付賬款(紅)紅字發(fā)票錄入（采購(gòu)管理）錄入收款單（應(yīng)付款系統(tǒng)）審核、記賬 （總賬系統(tǒng)）采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o現(xiàn)付業(yè)務(wù)n當(dāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，立即付款，由供貨單位開(kāi)具發(fā)票。 現(xiàn)結(jié)制單（應(yīng)付款系統(tǒng)）填制采購(gòu)發(fā)票（采購(gòu)管理）現(xiàn)付處理（采購(gòu)管理）借：物資采購(gòu) 貸：銀行存款采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理o受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)n受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)是一種先銷(xiāo)售后結(jié)算的采購(gòu)模式。指商業(yè)企業(yè)接受其他企業(yè)的委托，為其代銷(xiāo)商品，代銷(xiāo)商品售出后，本企業(yè)與委托方進(jìn)行結(jié)算，