公司費(fèi)用報(bào)銷制度0001

1、公司費(fèi)用報(bào)銷制度公司費(fèi)用報(bào)銷制度斯舒郎公司費(fèi)用報(bào)銷制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“借款單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)問等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“借款單”后方能執(zhí)行。第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩

2、人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如:交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自

3、己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“借款單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性

4、審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“借款單”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“借款單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)

5、行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。2、適用范圍xxx有限公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。3、職責(zé)3.1 行政人事部負(fù)責(zé)制度的制定；3.2 各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。4、內(nèi)容4.1 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：4.1.1 公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。4.1.2 如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)副總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；費(fèi)用在500元以上的，先由副總經(jīng)理向總經(jīng)理

6、報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。4.1.3 具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。4.1.4 所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。4.1.5 凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。4.2 費(fèi)用報(bào)銷流程：4.2.1 當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，交本部門專人統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷清單，再送往財(cái)務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。4.2.2 .財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原

7、始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。4.2.3 由部門經(jīng)理審批無(wú)誤后，交副總經(jīng)理審批；經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部主管送給總經(jīng)理簽批。4.2.4 出納在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，副總經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，由受款人所在部門專人統(tǒng)一領(lǐng)取款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。4.2.5 受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。4.3 借款

8、：4.3.1 當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。4.3.2 借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，副總審批。借款金額超過(guò)500元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。4.3.3 借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。4.3.4 、借款人在出納處已有借款沒有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。4.3.5 當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。4.4 重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：4.4.1 工資：4.4.1.1 每月15日為寫字樓薪金發(fā)放日，15日為各商場(chǎng)薪金發(fā)放日。4.4.1.2 薪資計(jì)算周期，

9、每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。4.4.1.3 行政部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”上報(bào)財(cái)務(wù)部。4.4.1.4 各商場(chǎng)的薪金核算必須在每月10日前，上報(bào)財(cái)務(wù)部核審。4.4.1.5 財(cái)務(wù)部在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。4.4.2 差旅費(fèi)：4.4.2.1 出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見下表：類別地區(qū)類別交通工具手機(jī)補(bǔ)貼住宿補(bǔ)貼（元/天）餐費(fèi)補(bǔ)貼（元）董事長(zhǎng)/總經(jīng)理飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理/總監(jiān)級(jí)一級(jí)地區(qū)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)20元/天20045二級(jí)地區(qū)18035三級(jí)地

10、區(qū)15020經(jīng)理/主管級(jí)一級(jí)地區(qū)火車硬臥10元/天15035二級(jí)地區(qū)13025三級(jí)地區(qū)12015主管級(jí)以下員工一級(jí)地區(qū)火車硬臥5元/天13030二級(jí)地區(qū)10020三級(jí)地區(qū)8015注：(1)副總經(jīng)理級(jí)包括：副總經(jīng)理、總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理(2)經(jīng)理/主管級(jí)包括：公司各部門經(jīng)理(指部門第一負(fù)責(zé)人)。(3)主管級(jí)以下員工：各部門普通員工及各專柜店長(zhǎng)。4.4.2.2 交通工具4.4.2.2.1 普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲總經(jīng)理特批方可。4.4.2.2.2 購(gòu)買飛機(jī)票工作，由行政部負(fù)責(zé)訂購(gòu)，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠。4.4.2.2.3 凡獲可乘坐飛機(jī)者，在出入機(jī)場(chǎng)時(shí)一律乘坐民艦班車。4.4

11、.2.2.4 凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時(shí)，可獲兩者之差額的60%補(bǔ)貼。改乘長(zhǎng)途大巴不予補(bǔ)貼。4.4.2.3 住宿費(fèi)4.4.2.3.1 住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。4.4.2.3.2 員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。4.4.2.3.3 當(dāng)天離開出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷半天的住宿費(fèi)。4.4.2.3.4 一級(jí)城市為上海、北京、深圳；二級(jí)城市為省會(huì)城市；三級(jí)城市為一、二級(jí)城市以外的地方。4.4.2.3.5 駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。4.4.2.

12、3.6 住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支。4.4.2.3.7 住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。4.4.2.4 出差伙食補(bǔ)貼：4.4.2.4.1 出差過(guò)程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí)，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ)。4.4.2.4.2 出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12:00前算1天；12:0018:00算半天；18:00后不算；返回日12:00前不算；12:0018:00算半天；18:00后算1天。4.4.2.5 出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：如特殊情況需加手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的，需

13、提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。4.4.2.6 出差地的市內(nèi)交通費(fèi)（含的土費(fèi)）定額：職位一級(jí)城市二級(jí)城市三級(jí)城市副總經(jīng)理/總監(jiān)級(jí)453525經(jīng)理/主管級(jí)352515主管級(jí)以下員工151010以上定額憑出差地的車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，最高不可超過(guò)上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。4.4.2.7 、銷售部外派督導(dǎo)及專店裝修人員出差定義：是指員工到已設(shè)專柜所在地出差，不區(qū)分常駐和臨時(shí)外派公干。4.4.2.7.1 住宿規(guī)定：在外派期間，公司統(tǒng)一安排外派員工居住于公司的宿舍中。若無(wú)公司宿舍情況下，住宿標(biāo)準(zhǔn)按公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行4.4.2.7.2 交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：外派員工在所派

14、地的市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用，財(cái)務(wù)部一律不直接受理報(bào)銷；該部分費(fèi)用由該地專店負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷；財(cái)務(wù)部根據(jù)該專店負(fù)責(zé)人提供的費(fèi)用報(bào)銷單，審核有效后，予以銷賬；否則，費(fèi)用由該專店負(fù)責(zé)人承擔(dān)。4.4.2.7.3 伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：凡外派員工均享有外派伙食補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)與公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一致。出差報(bào)銷起止日期算頭不算尾。4.4.3 交際應(yīng)酬費(fèi)：4.4.3.1 一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)副總經(jīng)理同意。如發(fā)生額在300元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。4.4.3.2 一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在

15、500元以上的，必須有證明人簽字。4.4.3.3 一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。出差時(shí)發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷中填報(bào)。4.4.3.4 每月的交際實(shí)行總量控制，并與部門當(dāng)月業(yè)績(jī)掛鉤。4.4.3.5 市內(nèi)交通費(fèi)(出差時(shí)發(fā)生的按4.4.2.6條辦理):(1)因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；(2)交通工具均以公交車、專線、小巴、地鐵為主；4.4.3.6 出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但以下情況除外：陪同客戶辦事(如：看板、看貨、看場(chǎng))的，先向副總經(jīng)理申請(qǐng)：提款在現(xiàn)金壹萬(wàn)元以上的：其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)的。4.5 費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：4.5.1 每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)

16、，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。4.5.2 有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：4.5.2.1 報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：4.5.2.2 受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。4.5.2.3 所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：4.5.2.4 填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：4.5.2.5 附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：4.5.2.6 大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：4.5.2.7 發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；4.5.2.8 凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；4.5.3 如填報(bào)未符合上述要求

17、，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。4.5.4 所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。4.5.5 如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。4.5.6 所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。4.6 出差管理辦法4.6.1 員工因公出差，應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，明確工作任務(wù)、出差地點(diǎn)、路線、時(shí)間及出差費(fèi)用預(yù)算。出差申請(qǐng)單由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批，員工憑審批單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)后交行政人事部備案。4.6.2 出差期間，在不影響公務(wù)前提下就近回家省親辦事的

18、，其繞道車船費(fèi)及其他非因公開支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理。4.6.3 出差期間若公休日加班未休息的，跨度1次周末假日的可以在返程兩日內(nèi)申請(qǐng)補(bǔ)休一日，跨度2次周末假日的則可補(bǔ)休兩日，以此類推。4.6.4 出差期間除因工作需要或其他不可抗力，需要延時(shí)可電話請(qǐng)批外，不得因私事或其他原因借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則額外費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)，并以事假處理。4.6.5 員工出差費(fèi)用，應(yīng)據(jù)實(shí)提供真實(shí)票據(jù)，不得虛報(bào)。對(duì)出差報(bào)賬有弄虛作假者除扣回虛報(bào)金額外，并按嚴(yán)重過(guò)失予以處罰。4.6.6 出差人員出差完畢應(yīng)及時(shí)回公司報(bào)到，在行政人事部辦理銷差考勤登記，否則按曠工處理；同時(shí)應(yīng)在兩天內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。4.6.7 出差期間，出差人員應(yīng)每天用出差所在地電話及短信形式向直接上級(jí)匯報(bào)工作情況；出差結(jié)束后，出差人員應(yīng)就本次出差工作任務(wù)完成情況提交出差工作反饋表。4.7 關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修：4.7.1 各業(yè)務(wù)公司所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)行政部，由行政部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。4