00講義模式第9章存款貨幣銀行

1、國內(nèi)外經(jīng)典教材名師講堂國內(nèi)外經(jīng)典教材名師講堂黃達(dá)黃達(dá)金融學(xué)金融學(xué)主講教師：孟令余第九章存款貨幣銀行第九章存款貨幣銀行第九章存款貨幣銀行第九章存款貨幣銀行 一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展二、存款貨幣銀行的類型與組織三、存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)四、存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)五、存款貨幣銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)六、分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營七、金融創(chuàng)新八、網(wǎng)絡(luò)銀行九、不良債權(quán)十、存款保險(xiǎn)制度十一、銀行與產(chǎn)業(yè)十二、存款貨幣銀行的經(jīng)營管理十三、風(fēng)險(xiǎn)管理 本章重點(diǎn)存款貨幣銀行的性質(zhì)與職能存款貨幣銀行的基本業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的經(jīng)營管理原則 本章難點(diǎn)存款貨幣銀行的產(chǎn)生存款貨幣銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新存款貨幣銀行經(jīng)營管理理論一、存款貨幣銀

2、行的產(chǎn)生和發(fā)展一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1存款貨幣銀行名稱的由來在金融中介體系中，能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)，國際貨幣基金組織把他們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行。我國的存款貨幣銀行包括：國有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其他商業(yè)銀行、信用合作社及財(cái)務(wù)公司等。2存款貨幣銀行的產(chǎn)生（1）古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)古代的東方和西方，都先后有貨幣兌換商和銀錢業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展。其職能主要是：鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換、貨幣保管、匯兌。隨著兌換、保管、匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，貨帀兌換商聚集了大量的貨幣，自然而然地也就發(fā)展了貸款業(yè)務(wù)。這意味著古老的銀錢業(yè)向現(xiàn)代銀行業(yè)的演變。貨幣保管業(yè)務(wù)出現(xiàn)貨幣保管業(yè)務(wù)出現(xiàn)貨幣兌

3、換商出現(xiàn)貨幣兌換商出現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)，貨幣經(jīng)營商開始賺取存貸利差貨幣兌換商開出的收據(jù)演變成早期的“匯票”商人將自己的貨幣交給貨幣兌換商保管在商品貿(mào)易外來中需要對貨幣進(jìn)行鑒別與衡量,并進(jìn)行兌換貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)銀行產(chǎn)生銀行產(chǎn)生（2）現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生途徑以前高利貸性質(zhì)銀行降低利率變?yōu)楝F(xiàn)代銀行,即由早期銀行轉(zhuǎn)化而成。新成立的現(xiàn)代意義的銀行。主要以股份制的形式成立的現(xiàn)代銀行。1694年英格蘭股份制銀行的建立標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生。（3）舊中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1845年英國在中國開辦了第一家麗如銀行；1897年中國自辦的第一家銀行中國通商銀行成立；1904年成立戶部銀行；1907年設(shè)立交通銀

4、行；1927年后國民政府設(shè)立四行二局一庫的官僚資本壟斷了金融事業(yè)。3存款貨幣銀行的功能與作用（1）充當(dāng)企業(yè)之間的信用中介，這有助于充分利用現(xiàn)有的貨幣資本；（2）充當(dāng)企業(yè)之間的支付中介，由此可加速資本周轉(zhuǎn)；（3）變社會各階層的積蓄和收入為資本，這可以擴(kuò)大社會資本總額；（4）創(chuàng)造信用流通工具。二、存款貨幣銀行的類型與組織二、存款貨幣銀行的類型與組織1存款貨幣銀行的類型（1）按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為私人、股份制以及國家所有三種類型。（2）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。（3）按經(jīng)營模式可將商業(yè)銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。職能分工型

5、銀行特點(diǎn)：法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類各有專司。在這種體制下的商業(yè)銀行主要經(jīng)營短期工商信貸業(yè)務(wù)。代表國：美國、日本、英國。全能型銀行特點(diǎn)：可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。代表國：德國。2商業(yè)銀行的組織制度（1）單元銀行制度單元銀行制度是指業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。（2）總分行制度總分行制度是指銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國內(nèi)外各地設(shè)立分支行的制度。（3）代理行制度代理行制度是指銀行間互相簽有代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。（4）銀行控股公司制度銀行控股公司是指以控制和收購銀行股票為主業(yè)的公司。（5）連鎖

6、銀行制度連鎖銀行制度是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或一個(gè)集團(tuán)但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。3我國存款貨幣銀行的類型與組織1995年，我國明確了對金融業(yè)實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理”的體制，因而目前我國存款貨幣銀行均屬職能分工型銀行。就組織形式來說，國有獨(dú)資商業(yè)銀行及其他商業(yè)銀行都實(shí)行總分行制，而且雖然各有分支機(jī)構(gòu)，但代理業(yè)務(wù)在各行之間相當(dāng)普遍。一些地方性商業(yè)銀行，不允許在外地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。至于信用合作社與財(cái)務(wù)公司,作為存款貨幣銀行,它們只是具有一些基本特征,但很不完整。其業(yè)務(wù)經(jīng)營均被約束在有限的范圍之內(nèi)，而且一般不準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，作為存款貨幣銀行，其組織類型也是總分行制。

7、三、存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)三、存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成存款貨幣銀行資金來源的業(yè)務(wù)。全部資金來源包括自有資金和吸收外來資金兩部分。（1）自有資金自有資金包括：成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤。這些統(tǒng)稱權(quán)益資本。一般說來，存款貨幣銀行資金來源中的自有資金所占比重很小，不過卻是吸收外來資金的基礎(chǔ)。（2）吸收的外來資金外來資金的形成渠道主要是：吸收存款，向中央銀行借款，向其他銀行和貨幣市場拆借及從國際貨幣市場借款等。其中，又以吸收存款為主。2吸收存款最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)吸收存款業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。這是

8、銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。（1）活期存款支票存款（2）定期存款（3）儲蓄存款3其他負(fù)債業(yè)務(wù)（1）從中央銀行借款主要有兩種形式：再貼現(xiàn)；直接借款。（2）銀行同業(yè)拆借（3）國際貨幣市場借款（4）結(jié)算中短期資金占用（5）回購協(xié)議借款（6）發(fā)行金融債券等四、存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)四、存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1資產(chǎn)業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是取得收益的主要途徑。我國銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)向多樣化方向的轉(zhuǎn)化已呈較快的發(fā)展趨勢。2貼現(xiàn)貼現(xiàn)是銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)尚未到付款日期的票據(jù)。換言之，購買票據(jù)的業(yè)務(wù)稱貼現(xiàn)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，銀行向客戶收取一

9、定的利息，稱為貼現(xiàn)利息或折扣。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券，具體程序是銀行根據(jù)票面金額及貼現(xiàn)率，計(jì)算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時(shí)間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除,余額部分支付給客戶。票據(jù)到期時(shí)，銀行持票據(jù)向票據(jù)載明的支付人索取票面金額的款項(xiàng)。3貸款及其種類（1）貸款的含義貸款是銀行將其所吸收的資金；按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。（2）貸款的種類按貸款有否抵押品劃分為抵押貸款與信用貸款。信用貸款指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款；抵押貸款是指以特定的抵押品作為擔(dān)保的貸款。按貸款對象劃分為工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、和消費(fèi)貸款。按貸款期限劃分為

10、短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款是指期限在1年以內(nèi)的各種貸款；中期貸款是指期限在15年的各項(xiàng)貸款；長期貸款是指期限在5年以上的各項(xiàng)貸款。按還款方式劃分為一次性償還貸款和分期償還貸款。一次性償還貸款是指在貸款到期時(shí)一次性償還貸款本金的貸款；分期償還貸款是借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。（3）西方商業(yè)銀行的放款原則：“6C”原則Character品德；Capacity才干/能力；Capital資本；Collateral放貸的擔(dān)保品；Condition經(jīng)營環(huán)境；Continuity事業(yè)的連續(xù)性。4證券投資證券投資是指商業(yè)銀行以其資金持有各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動。商業(yè)銀行證券投資的

11、目的主要是為增加資產(chǎn)的流動性。主要投向風(fēng)險(xiǎn)較小、流動性強(qiáng)的政府及所屬機(jī)構(gòu)的證券。商業(yè)銀行證券投資的主要對象是各類債券:國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)證券、市政債券或地方政府債券、公司債券。我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。5租賃業(yè)務(wù)（1）定義：租賃是指以收取租金為條件出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。（2）種類經(jīng)營性租賃：是指出租人將租賃物反復(fù)出租給不同的承租人的租賃業(yè)務(wù)。一般由出租人負(fù)責(zé)租賃物的保養(yǎng)、維修和配件供應(yīng)，租賃期滿后不發(fā)生所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。融資性租賃：又稱金融租賃，是指企業(yè)需要添置某些技術(shù)設(shè)備而又缺乏資金時(shí)，由出租人代其購進(jìn)或租進(jìn)所需設(shè)備，然后再將

12、它租給承租人在一定期限內(nèi)有償使用的一種租賃方式，一般出租人只負(fù)責(zé)籌措購買租賃物所需的資金，而不負(fù)責(zé)設(shè)備的挑選、安裝及維修等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行所從事的租賃業(yè)務(wù)主要是融資性租賃。五、存款貨幣銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)五、存款貨幣銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)1中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的概念（1）中間業(yè)務(wù)是指銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，也稱為無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。最常見的是傳統(tǒng)的匯兌、信用證、代收、代客買賣等業(yè)務(wù)。（2）表外業(yè)務(wù)是指凡未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)既包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，又包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如互換、期權(quán)、

13、期貨、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾、備用信用證等業(yè)務(wù)。通常提及的表外業(yè)務(wù)專指后一類，屬狹義表外業(yè)務(wù)。2中間業(yè)務(wù)的類型（1）匯兌業(yè)務(wù)（2）信用證業(yè)務(wù)（3）代收業(yè)務(wù)（4）代客買賣業(yè)務(wù)（5）承兌業(yè)務(wù)（6）信托業(yè)務(wù)（7）代理融通業(yè)務(wù)（8）銀行卡業(yè)務(wù)六、分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營六、分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營并存時(shí)期20世紀(jì)30年代大危機(jī)之前，各國商業(yè)銀行大都經(jīng)營多種業(yè)務(wù)，屬全能型、綜合型銀行。受大危機(jī)的影響，以美為首，日本、英國等國家相繼改變了原來的混業(yè)經(jīng)營制度，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營。與此同時(shí)，德國、奧地利、瑞士以及北歐等國則繼續(xù)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。于是開始了“分業(yè)”與“混業(yè)”并存的局面。（1）1933

14、年格拉斯斯蒂格爾法（2）1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法案2從分業(yè)到全能化的轉(zhuǎn)變在執(zhí)行分業(yè)管理的國家中，商業(yè)銀行經(jīng)營日趨全能化、綜合化。（1）商業(yè)銀行全能化的原因在金融業(yè)的競爭日益激烈的條件下，商業(yè)銀行面對其他金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)，利潤率不斷降低，迫使它們不得不從事各種更廣泛的業(yè)務(wù)活動；商業(yè)銀行吸收資金的負(fù)債業(yè)務(wù)，其結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，可以獲得大量長期資金來進(jìn)行更多的業(yè)務(wù)活動，特別是長期信貸和投資活動；國家金融管理當(dāng)局逐步放寬了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分工的限制。（2）商業(yè)銀行全能化的途徑利用金融創(chuàng)新繞開管制，向客戶提供原來所不能經(jīng)營的業(yè)務(wù)；通過收購、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)等形式滲入投資業(yè)務(wù)領(lǐng)域；通過直接開辦其他金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)

15、綜合經(jīng)營。1999年美國金融服務(wù)現(xiàn)代化法案的通過，標(biāo)志著西方國家分業(yè)經(jīng)營制度的最終結(jié)束。七、金融創(chuàng)新七、金融創(chuàng)新1金融創(chuàng)新的概念金融創(chuàng)新的方式主要有兩種，一種是業(yè)務(wù)創(chuàng)新，另一種是制度創(chuàng)新。狹義的金融創(chuàng)新是指業(yè)務(wù)創(chuàng)新，包括金融產(chǎn)品、工具的創(chuàng)新；金融服務(wù)的創(chuàng)新；金融機(jī)構(gòu)功能創(chuàng)新等。制度創(chuàng)新是指為了保證金融機(jī)構(gòu)和整個(gè)金融體系的安全、穩(wěn)定所進(jìn)行的一系列在管理制度和管理活動上的調(diào)整和改善。2金融創(chuàng)新的直接原因及形式（1）避免風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新避免利率風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新20個(gè)世紀(jì)60年代開始，通貨膨脹率急劇攀升，導(dǎo)致利率風(fēng)險(xiǎn)的增加。銀行為了避免或降低利率風(fēng)險(xiǎn)，紛紛進(jìn)行了諸如：創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務(wù)工具、開發(fā)債務(wù)工具的遠(yuǎn)期

16、和期貨交易、開發(fā)債務(wù)工具的期權(quán)市場等創(chuàng)新活動。 避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新作為銀行主要資產(chǎn)的貸款業(yè)務(wù)，使銀行時(shí)刻承受著種種金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是流動性風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)大壓力。貸款證券化是銀行避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，解決流動性難題的重要途徑。（2）技術(shù)推動的創(chuàng)新金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展是以計(jì)算機(jī)為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)、通訊技術(shù)的迅猛發(fā)展、廣泛應(yīng)用作為依托的。（3）規(guī)避行政管理的創(chuàng)新及其形式在激烈的競爭中，為了規(guī)避不合理的、過時(shí)的金融行政管理法規(guī)，金融企業(yè)利用法規(guī)的漏洞，推出了種種新的業(yè)務(wù)形式。其主要包括自動轉(zhuǎn)賬制度、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場互助基金、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等。3金融創(chuàng)新與經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的關(guān)系（1）金融創(chuàng)新反映經(jīng)濟(jì)

17、發(fā)展的客觀要求當(dāng)今世界的經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展、變化，并從不同角度、不同層次對金融事業(yè)提出新的要求。這就必然導(dǎo)致突破原有金融機(jī)構(gòu)、金融工具、金融業(yè)務(wù)操作方式、金融市場組織形式、融資技巧以及過時(shí)的金融法規(guī)的樊籬而創(chuàng)新。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化所提出的需要既強(qiáng)勁又持久，所以金融創(chuàng)新浪潮也持續(xù)不斷地推進(jìn)。反過來，金融創(chuàng)新已對并將繼續(xù)對整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著有力的推動作用。 （2）金融創(chuàng)新對金融制度和金融業(yè)務(wù)的影響使金融工具多樣化、靈活化。使金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的分工格局被突破，彼此業(yè)務(wù)交叉，金融業(yè)務(wù)日趨綜合化、全面化。使一些國家在既成事實(shí)面前被迫放寬某些金融行政管制或取消、修改一些法令法規(guī)。增加了各國貨幣政策的復(fù)雜性。金融創(chuàng)新推

18、動了金融業(yè)的同質(zhì)化、自由化、現(xiàn)代化與國際化；衍生金融交易、金融工具的運(yùn)用可以有效轉(zhuǎn)移和分散既有金融風(fēng)險(xiǎn)。但同時(shí)，金融創(chuàng)新本身又有可能帶來新的風(fēng)險(xiǎn)，并通過創(chuàng)新交易的高杠桿性被放大、強(qiáng)化，而后借助相互之間聯(lián)系緊密的信息網(wǎng)絡(luò)得以廣泛擴(kuò)散。八、網(wǎng)絡(luò)銀行八、網(wǎng)絡(luò)銀行1網(wǎng)絡(luò)銀行的含義及種類網(wǎng)絡(luò)銀行，也稱網(wǎng)上銀行、在線銀行，是指通過互聯(lián)網(wǎng)或其他電子傳送渠道，提供金融服務(wù)的新型銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行通常分為純網(wǎng)絡(luò)銀行和分支型網(wǎng)絡(luò)銀行兩類。（1）純網(wǎng)絡(luò)銀行，是指一般只有一個(gè)辦公地址，無分支機(jī)構(gòu)、無營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，幾乎所有業(yè)務(wù)都通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的銀行，它是一種虛擬銀行。（2）分支型網(wǎng)絡(luò)銀行，是指原有傳統(tǒng)的實(shí)體銀行，利用互聯(lián)網(wǎng)作為

19、新的服務(wù)手段，以增強(qiáng)競爭力的網(wǎng)絡(luò)銀行。2網(wǎng)絡(luò)銀行的優(yōu)勢網(wǎng)絡(luò)銀行比傳統(tǒng)銀行具有明顯的優(yōu)勢：（1）方便、快捷、超越時(shí)空；（2）成本低；（3）不僅提供大部分傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，還可提供公共信息服務(wù)、投資理財(cái)服務(wù)、投資咨詢服務(wù)和綜合經(jīng)營服務(wù)等；（4）傳統(tǒng)銀行一般是單方面開發(fā)業(yè)務(wù)品種,而網(wǎng)絡(luò)銀行則可以按照客戶的需求提供極具個(gè)性化的服務(wù)。3網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展中的障礙（1）安全問題；（2）法律規(guī)范問題。九、不良債權(quán)九、不良債權(quán)1不良債權(quán)及其不可避免性不良資產(chǎn)，也常稱之為不良債權(quán)。其中主要是不良貸款，是指銀行顧客無力按期、按量歸還本息的貸款。由于銀行面對的各種風(fēng)險(xiǎn)是客觀的必然，所以，以一定概率發(fā)生的不良債權(quán)不可避免，問題

20、是嚴(yán)重程度如何。2我國銀行的不良債權(quán)及其成因十多年間不良債權(quán)的成因歸結(jié)起來，既有國有企業(yè)改革沒有到位的原因，也有銀行體制自身的問題，必須全面剖析。3債權(quán)質(zhì)量分類法（1）一逾兩呆逾期貸款，是指逾期未還的貸款，只要超過應(yīng)該還款的日期一天即為逾期；呆滯貸款，是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營停止、項(xiàng)目下馬的貸款；呆賬，是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確已無法收回，需要用呆賬準(zhǔn)備金沖銷的貸款。（2）五級分類法正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足

21、額償還本息?？梢深悾航杩钊藷o法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保的合同約定，也肯定要造成一部分損失。損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。自2002年1月1日起，我國全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理。十、存款保險(xiǎn)制度十、存款保險(xiǎn)制度1存款保險(xiǎn)制度（1）存款保險(xiǎn)制度的含義存款保險(xiǎn)制度是一種對存款人利益提供保護(hù)、穩(wěn)定金融體系的制度安排。在這一制度安排下，吸收存款的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)其吸收存款的數(shù)額，按規(guī)定的保費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)而無法滿足存款人的提款要求時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付法定保險(xiǎn)金的責(zé)任。（2）存款保險(xiǎn)制度的組織形式由官方建立存款保險(xiǎn)

22、機(jī)構(gòu)，如美國、英國、加拿大等。由官方與銀行界共同建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),如日本、比利時(shí)等。在官方支持下，由銀行同業(yè)合建存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如德國、法國、荷蘭等。（3）參加存款保險(xiǎn)的原則絕大多數(shù)國家都強(qiáng)制要求符合條件的存款機(jī)構(gòu)必須參加保險(xiǎn)，也有的國家實(shí)行參保自愿。（4）存款保險(xiǎn)制度的對象實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的國家以銀行所在空間地域?yàn)樵瓌t確定保險(xiǎn)對象，它包括本國的全部銀行,外國銀行的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，而排除了本國銀行在國外的機(jī)構(gòu)。但也有例外，聯(lián)邦德國和日本將本國銀行的國外機(jī)構(gòu)包括在內(nèi)，而比利時(shí)和日本卻排除了外國銀行在本地的機(jī)構(gòu)。（5）存款保險(xiǎn)標(biāo)的存款保險(xiǎn)標(biāo)的范圍一般都包括了本國貨幣存款和外幣存款，但也有一些國家

23、不保險(xiǎn)外幣存款。對于存款保險(xiǎn)標(biāo)的范圍內(nèi)的存款，在數(shù)量上都規(guī)定有存款保險(xiǎn)額度的最高控制點(diǎn)。個(gè)最高控制點(diǎn)因各國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度、居民儲蓄狀況和存款保險(xiǎn)制度完善程度不同而異。如美國為10萬美元，法國為20萬法郎，日本為1000萬日元。（6）存款損失的賠償大多數(shù)國家法律規(guī)定，存款在最高控制點(diǎn)內(nèi)的損失給予100%的賠償，而一些國家則要求存款者承擔(dān)損失的一部分。例如，瑞士規(guī)定，存款在2萬法郎以內(nèi)賠償100%；2萬3萬法郎賠償75%；3萬7.5萬法郎則賠償50%。2存款保險(xiǎn)的功能與問題（1）存款保險(xiǎn)的功能維護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。（2）存款保險(xiǎn)的問題存款人可能失去審慎選擇銀行的動力，銀行的外部約束被

24、削弱。銀行由于沒有存款人擠提的壓力，可能不會謹(jǐn)慎經(jīng)營；風(fēng)險(xiǎn)高的銀行并不因此交納更多的保費(fèi)，從事高風(fēng)險(xiǎn)活動將受到鼓勵，因其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)將由經(jīng)營保守的銀行補(bǔ)貼。對于監(jiān)管當(dāng)局來說，存款保險(xiǎn)制度有延緩金融風(fēng)險(xiǎn)暴露的作用，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，由此加大解決問題將要付出的代價(jià)。十一、銀行與產(chǎn)業(yè)十一、銀行與產(chǎn)業(yè)1產(chǎn)融結(jié)合（1）工商產(chǎn)業(yè)與金融產(chǎn)業(yè)相互之間存在著不可割斷的聯(lián)系是不言而喻的。聯(lián)結(jié)的緊密程度可以劃分為兩種：單純的存、貸、結(jié)算等金融服務(wù)的聯(lián)系。直到今天，這依然是作為雙方建立聯(lián)系的起點(diǎn)而廣泛存在。超越單純金融服務(wù)的聯(lián)系，由低而高，直至“彼此融合并混合生長”。在發(fā)達(dá)國家，也不斷對此有所限制，不過，事實(shí)上一直

25、保持主導(dǎo)地位。（2）國外產(chǎn)融結(jié)合的主要具體途徑大銀行與大企業(yè)之間長期、大額、穩(wěn)定的借貸關(guān)系。如日本的主銀行制度。以股權(quán)關(guān)系為紐帶，發(fā)展到內(nèi)在的股權(quán)融合，加大了銀企利益的關(guān)聯(lián)度。人事結(jié)合模式。2對我國產(chǎn)融結(jié)合方式的探索改革以來，產(chǎn)融結(jié)合在我國已有實(shí)踐探索。但摸索發(fā)展的產(chǎn)融結(jié)合，不僅與國際通行做法相距甚遠(yuǎn)，而且與市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求好像也不適應(yīng)。進(jìn)一步拓展我國產(chǎn)融結(jié)合的廣度和深度，以推進(jìn)商業(yè)銀行與企業(yè)市場化進(jìn)程，既要借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，又要立足于我國的實(shí)際。十二十二 、存款貨幣銀行的經(jīng)營管理、存款貨幣銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能

26、利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。1商業(yè)銀行的性質(zhì)（1）商業(yè)銀行是具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征的企業(yè)。以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)；自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展；產(chǎn)權(quán)明晰。（2）商業(yè)銀行是一種金融企業(yè)。以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品貨幣和貨幣資本；活動領(lǐng)域是貨幣信用領(lǐng)域，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)；商業(yè)銀行負(fù)有重大社會責(zé)任；商業(yè)銀行對整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響程度大。（3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。具有信用創(chuàng)造能力；具有綜合性、多功能性經(jīng)營的特點(diǎn)金融超市；數(shù)量最多，分布最廣，是一國金融體系的主體。2存

27、款貨幣銀行的經(jīng)營原則安全性原則，流動性原則和盈利性原則是商業(yè)銀行利潤最大化目標(biāo)的進(jìn)一步具體化，而如何在這些原則之間保持最佳統(tǒng)一和平衡，則又是銀行管理者們最基本的難題。（1）流動性流動性，是指銀行能隨時(shí)滿足客戶提取存款及各方面資金需求的能力。（2）安全性安全性，是指避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。（3）盈利性盈利性，是指銀行為其所有者獲取利潤的能力。獲取利潤既是其最終目標(biāo)，是改進(jìn)服務(wù)，開拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動力，又是其生存和發(fā)展的必要條件。（4）三原則的關(guān)系安全性、流動性和盈利性既統(tǒng)一，又矛盾。一般而言，安全性與流動性正相關(guān)，但它們與盈利性卻負(fù)相關(guān)，即流動性較強(qiáng)的資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)較小,安全性高，盈

28、利性一般較低；反之，盈利性較高的資產(chǎn)，往往流動性較差，風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，銀行必須從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，在安全性、流動性和盈利性三者之間尋求最佳統(tǒng)一與均衡。3存款貨幣銀行資產(chǎn)與負(fù)債管理理論西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論圍繞著安全性，流動性和盈利性三者之間的統(tǒng)一與均衡經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的演變過程。（1）資產(chǎn)管理理論觀點(diǎn)：商業(yè)銀行在負(fù)債處于被動的前提下,通過主動調(diào)整其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在現(xiàn)金、證券、貨幣等各種資產(chǎn)持有形式之間進(jìn)行合理分配來協(xié)調(diào)安全性、流動性和盈利性之間的關(guān)系。該理論的三個(gè)發(fā)展階段第一階段：商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)論）。該理論認(rèn)為，為了應(yīng)付不可預(yù)期的提取存款的流動性需要，商業(yè)銀行應(yīng)使其資產(chǎn)

29、保持足夠的流動性，資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期和商業(yè)性貸款。第二階段：可轉(zhuǎn)換性理論。該理論于本世紀(jì)初提出，認(rèn)為商業(yè)銀行資產(chǎn)不一定局限于短期自償性貸款，可將其相當(dāng)一部分分布在需要款項(xiàng)時(shí)可立即出售的證券資產(chǎn)上，從而擴(kuò)大了商業(yè)銀行資產(chǎn)范圍，在保證一定流動性和安全性的基礎(chǔ)上增加盈利。顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。第三階段：預(yù)期收入理論。該理論產(chǎn)生于40年代末，認(rèn)為無論放款期限長短，只要借款人具有可靠的收入，就不至于影響流動性。它主張商業(yè)銀行應(yīng)把借款人的預(yù)期收入作為衡量其貸款償還能力的標(biāo)志，并以此來重新協(xié)調(diào)流動性，安全性和盈利性，從而使商業(yè)銀行跳出短期性的局限，開始向長期性經(jīng)濟(jì)活動大量滲透

30、，促進(jìn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。上述幾個(gè)階段，是以對資產(chǎn)流動性的不同理解，來擴(kuò)大銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍，目的是在保證必要的流動性水平的同時(shí)盡可能的提高盈利水平。但因影響流動性的不確定因素增加，又加大了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。（2）負(fù)債管理理論背景：20世紀(jì)60年代，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要銀行大量的資金支持，以及銀行業(yè)競爭的加劇，商業(yè)銀行需要拓展資金來源，以取得更多的資金。觀點(diǎn)：銀行的流動性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理獲得，也可以通過負(fù)債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無需經(jīng)常保有大量高流動性資產(chǎn)，而應(yīng)將資金投入到更有利可圖的資產(chǎn)上。所以，負(fù)債管理的核心是：銀行主動以借入資金來保持銀行的流動性，從而擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀

31、行收益。評價(jià)：負(fù)債管理開創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動性的新途徑，商業(yè)銀行主動以負(fù)債去適應(yīng)或支持資產(chǎn)，從而進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍。但負(fù)債管理也有明顯的缺陷：a提高了銀行的融資成本；b因金融市場的變幻莫測而增加了經(jīng)營風(fēng) 險(xiǎn)；c由于忽視自有資本的補(bǔ)充而不利于銀行 穩(wěn)健經(jīng)營。（3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論背景：20世紀(jì)80年代，由于金融市場的發(fā)展和政府金融管制的放松導(dǎo)致金融業(yè)競爭更加激烈，利率上升，銀行融資成本提高。銀行一方面需要增強(qiáng)資產(chǎn)的流動性，提高防風(fēng)險(xiǎn)的能力，又必須最大限度地取得收益。觀點(diǎn)：該理論認(rèn)為應(yīng)該將資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面加以對照并作對應(yīng)分析，通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方達(dá)到合理搭配，盡可能實(shí)現(xiàn)資

32、產(chǎn)和負(fù)債的均衡，實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。十三、風(fēng)險(xiǎn)管理十三、風(fēng)險(xiǎn)管理1管理風(fēng)險(xiǎn)而不是消除風(fēng)險(xiǎn)從事經(jīng)濟(jì)活動，特別是金融活動，必然冒風(fēng)險(xiǎn)。面對風(fēng)險(xiǎn)，無處逃避。成功的關(guān)鍵在于管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是消除風(fēng)險(xiǎn)。在駕御風(fēng)險(xiǎn)中，金融機(jī)構(gòu)起著重要的作用。金融機(jī)構(gòu)銷售的產(chǎn)品是：吸收風(fēng)險(xiǎn)，分散風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的咨詢服務(wù)。2風(fēng)險(xiǎn)管理的含義風(fēng)險(xiǎn)，是指未來結(jié)果的不確定性，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種“事前的”管理，即屬于投資決策的環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理也要延伸到資金投放的過程之中：在過程中，風(fēng)險(xiǎn)高低可能發(fā)生變化，進(jìn)一步的決策則須相應(yīng)調(diào)整。出現(xiàn)損失的可能性，其本身就包含著對立的一面：出現(xiàn)收益的可能性。正是在收益可能性的基礎(chǔ)上有一個(gè)重要的概念，即風(fēng)險(xiǎn)升水：風(fēng)險(xiǎn)升水有風(fēng)險(xiǎn)的投資的預(yù)期收益率無風(fēng)險(xiǎn)的投資的預(yù)期收益率既然存在風(fēng)險(xiǎn)升水，所以對風(fēng)險(xiǎn)升水的追求構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)損失可能性與風(fēng)險(xiǎn)升水可能性并存，所以現(xiàn)代的投資理念是以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)換取風(fēng)險(xiǎn)收益。這樣的觀念早已有之。