專利資產(chǎn)評價如何確定分成率

1、專利資產(chǎn)評估：如何確定分成率？分成率的確定在運用收益法計算專利資產(chǎn)價值時，分成率是個非常重要的參數(shù)，但是目前在評估實踐中，對它并沒有充分的研究，國家既沒有發(fā)布規(guī)范性的操作意見，行業(yè)內(nèi)部也沒有對其取值應(yīng)考慮的因素進行指導，致使它的取值存在很大的隨意性。另外，由于它的取值具有很大的伸縮性，使它的取值對評估結(jié)果的影響極大。專利資產(chǎn)評估中的主要問題之一是對分成率的確定，基本是由主觀臆斷的，沒有對待估技術(shù)的自身特性進行分析，嚴重損害了評估的科學性及公正性。在此，對分成率的確定提出兩種方法，即運用綜合評價法及層次分析法。1利用綜合評價法確定分成率綜合評價是對評價對象的多種因素的綜合價值進行權(quán)衡、比較、優(yōu)選

2、和決策的活動，又稱為多屬性效用理論，簡稱MAUT(MultipleAttributiveUtilityTheory)。利用綜合評價法確定分成率，主要是通過對分成率的取值有影響的各個因素，即法律因素、技術(shù)因素及經(jīng)濟因素，進行評測，確定各因素對分成率取值的影響度，再根據(jù)由多位專家確定的各因素權(quán)重，最終得到分成率。運用綜合評價法確定的分成率，考慮了可能對分成率取值有影響的各種因而具有明顯的科學性及公正性，它的素，并且參考了國際技術(shù)貿(mào)易中對技術(shù)提成率的數(shù)值，具體步驟如下。(1)建立評測體系1)建立評價指標體系，并確定指標標值。評價指標體系的確立是綜合評價法的關(guān)鍵，也是體現(xiàn)其科學件的一個首要環(huán)節(jié)，主要經(jīng)

3、過了三個階段。系統(tǒng)分析。由于分成率的影響因素較多，因此在確定評價指標體系時，首先對分成率及其各種影響因素進行了系統(tǒng)分析。在前面章節(jié)對專利資產(chǎn)價值影響因素的分析中可以看出，專利資產(chǎn)價值主要受到四方面因素的影響，即法律因素、技術(shù)因素、經(jīng)濟因素及風險因素，其中，風險因素對專利資產(chǎn)價值的影響主要在折現(xiàn)率中體現(xiàn)，其余三個因素均可在分成率中得到體現(xiàn)。因此系統(tǒng)分析是基于各種因素對專利價值影響的分析結(jié)論，從分析各影響因素的要素及因素間的關(guān)系人手，以影響因素的效果為核心而作出的。評測指標分解。在系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，對影響因素按照其內(nèi)在的因果、隸屬等邏輯關(guān)系進行分解，并形成評測指標的層次結(jié)構(gòu)。征求專家意見確定評價指

4、標體系及標值。通過系統(tǒng)分析，初步擬出評價指標體系之后，征求有關(guān)專家的意見，對指標體系進行篩選、修改和完善，最終確定評價指標體系。對指標數(shù)據(jù)標準化采用線性評分函數(shù)法，即以指標最優(yōu)值為100分，最劣值為0分，建立線性評分函數(shù)。2)指標權(quán)重的確定。指標權(quán)重的確定采用對比求和評分法，在確定過程中，運用德爾菲法征求專家的意見。具體做法為：首先將待定權(quán)重的評估指標列出，設(shè)計調(diào)查表，請專家根據(jù)自身對各指標相對重要程度的判斷，采用多對分值、按照兩兩比較得分和一定的原則，將某項指標同其他各項指標逐個比較、評分。在本書中，共運用了五對數(shù)值：1:9,2:8,3:7,4:6,5:5。專家意見返回后，作出統(tǒng)計處理，檢查

5、意見的離散程度，若達到要求后，進行歸一處理，得到各指標權(quán)重，否則，進行下一輪調(diào)查，直至專家的意見趨于一致。在評估過程中，評估人員可以根據(jù)待估專利技術(shù)的具體情況，對照取值說明，確定所列各影響因素的取值。對于處在所列取值情況中間狀態(tài)的，可取中間值，如90、70、50、30、10。綜合評價表列出權(quán)重以及所作的取值說明，是針對權(quán)利主體所獲得的全部收益作出的，如果在評估過程中所計算的是權(quán)利主體所獲得的超額收益，則可按上述方法進行重新標值。說明：1 .專利類型及法律狀態(tài)。發(fā)明專利、經(jīng)無效請求審查程序的實用新型專利的權(quán)重分值為100;發(fā)明專利申請、實用新型專利為40（注：待估的專利技術(shù)必須是經(jīng)過專業(yè)人員依照

6、實質(zhì)性審查條件進行過審查后的，否則不可進行評估）。100;權(quán)利2 .保護范圍。權(quán)利要求涵蓋或具有該類技術(shù)的某一必要技術(shù)特征的權(quán)重分值為0。要求包含該類技術(shù)的某些技術(shù)特征為50;權(quán)利要求具有該類技術(shù)的某一技術(shù)特征為3 .侵權(quán)判定。待估技術(shù)是生產(chǎn)某產(chǎn)品的惟一途徑，易于判定侵權(quán)及取證的權(quán)重分值為100；通過對某產(chǎn)品的分析，可以判定侵權(quán)，取證較容易為80;通過對某產(chǎn)品的分析，可以判定侵權(quán)，取證存在一定困難為40;通過對產(chǎn)品的分析，判定侵權(quán)及取證均在一些困難為0。4 .技術(shù)所屬領(lǐng)域。新興技術(shù)領(lǐng)域、發(fā)展前景廣闊、屬國家支持產(chǎn)業(yè)的權(quán)重分值為100;技術(shù)領(lǐng)域發(fā)展前景較好為60;技術(shù)領(lǐng)域發(fā)展平穩(wěn)為20;技術(shù)領(lǐng)域

7、即將進入衰退期，發(fā)展緩慢為0。5 .替代技術(shù)。無替代產(chǎn)品的權(quán)重分值為100;存在若干替代產(chǎn)品為60;替代產(chǎn)品較多為0。6 .先進性。各方面均超過現(xiàn)有技術(shù)的權(quán)重分值為100;大多數(shù)方面或某方面顯著超過為60;不相上下為0。7 .創(chuàng)新性。首創(chuàng)技術(shù)的權(quán)重分值為100;改進型技術(shù)為40;后續(xù)專利技術(shù)為0。8 .成熟度。工業(yè)化生產(chǎn)的權(quán)重分值為100;小批量生產(chǎn)為80;中試為60;小試為20;實驗室階段為0。9 .應(yīng)用范圍。專利技術(shù)可應(yīng)用于多個生產(chǎn)領(lǐng)域的權(quán)重分值為100；專利技術(shù)應(yīng)用于某個生產(chǎn)領(lǐng)域為50;專利技術(shù)的應(yīng)用具有某些限定條件為0。10 .技術(shù)防御力。技術(shù)復雜且需大量資金研制的權(quán)重分值為100;技

8、術(shù)復雜或所需資金多為50;技術(shù)復雜程度一般、所需資金數(shù)量不大為0。采用加權(quán)算術(shù)平均值作為綜合評價模型，它所代表的意義是待估專利技術(shù)的分成率在可能取值的范圍內(nèi)所處的位置。（2）利用評測體系確定待估專利的分成率。1）確定待估技術(shù)分成率的取值范圍。分成率的取值范圍是根據(jù)國際技術(shù)貿(mào)易中已被眾多國家認可的技術(shù)提成比率范圍確定的。隨著國際技術(shù)市場的發(fā)展，提成率的大小已趨于一個規(guī)范的數(shù)值，聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織對各國的技術(shù)貿(mào)易合同的提成率作了大量的調(diào)查統(tǒng)計，結(jié)果顯示，提成率的一般取值范圍為0.5%-10%（分成基數(shù)為銷售收入），不同行業(yè)的統(tǒng)計數(shù)分別是：石油化工行業(yè)：0.5%2%;日用消費品行業(yè)：1%,2.5%;

9、機械制造行業(yè)：1.5%3%;化學行業(yè)：2%3.5%;制藥行業(yè)：2.5%4%;電器行業(yè)：3%-4.5%精密儀器行業(yè)：4%5.5%;汽車行業(yè)：4.5%-6%；光學及電子產(chǎn)品:7%10%。由于上述提成的數(shù)值是得到世界公認的，而且在技術(shù)貿(mào)易實踐中得到了驗證，因此引用上述數(shù)值作為確定分成率的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是科學的。在評估實踐中，經(jīng)常使用利潤分成法，此時，可根據(jù)國家有關(guān)的統(tǒng)計數(shù)字確定待估技術(shù)應(yīng)用的行業(yè)平均利潤率，被上述的提成率除，從而得到待估技術(shù)的利潤分成率的取值范圍。2)根據(jù)分成率的評測表，確定待估專利技術(shù)分成率的調(diào)整系數(shù)。3)確定待估專利技術(shù)分成率。根據(jù)待估專利技術(shù)分成率的取值范圍及調(diào)整系數(shù)，可最終得到分成

10、率。計算公式為：R=m+(n-m)Xr式中R待估專利技術(shù)的分成率；m分成率的取值下限；n分成率的取值上限；r分成率的調(diào)整系數(shù)。下面，將以一項固態(tài)鋰離子電池專利技術(shù)A說明如何利用綜合評價法確定分成率。第一步，確定技術(shù)A分成率的取值范圍。技術(shù)A屬電子產(chǎn)品技術(shù)領(lǐng)域，根據(jù)聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，其銷售額提成率的取值范圍在7%10%之間。第二步，根據(jù)分成率的評測表，確定技術(shù)A的分成率調(diào)整系數(shù)。專利類型及法律狀態(tài)。技術(shù)A是發(fā)明專利申請技術(shù)，經(jīng)專業(yè)人員依照實質(zhì)性審查條件進行審查后，認為技術(shù)A符合專利實質(zhì)性條件，在未來可以獲得專利權(quán)，該項指標取值為40。保護范圍。技術(shù)A的權(quán)利要求書的主權(quán)利要求，論述

11、了該類電池的結(jié)構(gòu)，這是該類技術(shù)的一個必要技術(shù)特征，因此該指標取值為100。專利侵權(quán)判定。技術(shù)A的必要技術(shù)特征是結(jié)構(gòu)性的，可通過對產(chǎn)品的分析判定侵權(quán)，相應(yīng)的取證工作比較容易，該指標取值為80。技術(shù)所屬領(lǐng)域。技術(shù)A屬新興技術(shù)領(lǐng)域，發(fā)展前景廣闊，并且是國家支持的產(chǎn)業(yè)，該指標取彳1為100。替代技術(shù)。根據(jù)對相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域的專利檢索，同類及相關(guān)領(lǐng)域的申請量較多，且呈上升趨勢，可知，該領(lǐng)域處于發(fā)展階段，存在一些替代技術(shù)，該指標取值為50。先進性。根據(jù)技術(shù)檢測報告，技術(shù)A在充放電性能及安全性能方面均高于目前市場上的液態(tài)鋰離子電池，該指標取值為80。創(chuàng)新性。技術(shù)A在該技術(shù)領(lǐng)域?qū)偈讋?chuàng)技術(shù)，該指標取值為100。成熟

12、度。根據(jù)對待估技術(shù)A的考察，目前該技術(shù)處于中試階段，該指標取值為60。應(yīng)用范圍。專利技術(shù)A主要用于生產(chǎn)固態(tài)鋰離子電池，產(chǎn)品可根據(jù)要求用于手機、攝像機及電動汽車等領(lǐng)域，該指標取值為60。技術(shù)防御力。根據(jù)專業(yè)人員對技術(shù)A的分析，該技術(shù)比較復雜且需大量資金研制，該指A的出現(xiàn),標取彳1為80。?供求關(guān)系。目前液態(tài)鋰離子電池技術(shù)領(lǐng)域基本被日本企業(yè)壟斷，因比專利技術(shù)為眾多廠商所需要，但考慮到液態(tài)鋰離子電池仍有一定的市場，該指標取值為80。綜上所述，計算調(diào)整系數(shù)為73%。第三步，確定技術(shù)A的分成率為9%。2運用層次分析法確定分成率層次分析法，簡稱AHP法（AnalyticalHierarchyProcess

13、）,是一種綜合定性和定量的分析方法，可以將人的主觀判斷用量化形式表達和處理形成相對客觀的判斷標準，用來處理一些多因素、多目標、多層次的復雜問題。層次分析法在專利技術(shù)評估中主要用于解決對超額收益的分割問題，也就是分成率的確定。運用AHP法解決問題，大體可以分為四個步驟：第一步，建立問題的遞階層次結(jié)構(gòu)模型；第二步，構(gòu)造兩兩比較判斷矩陣；第三步，由判斷矩陣計算被比較元素相對權(quán)重（層次單排序）；第四步，計算各層元素的組合權(quán)重（層次總排序）。（1）建立遞階層次結(jié)構(gòu)模型。將確定不同資產(chǎn)（含專利技術(shù)）在超額收益中的比重作為AHP法的總目標，而其中各種不同類型的資產(chǎn)作為方案層的各個不同要素。由于各種類型資產(chǎn)對

14、超額收益產(chǎn)生的作用不同，因此將超額收益產(chǎn)生的各種原因作為準則層的諸元素。分清了AHP法中的層次（問題復雜還可將準則層分若干子層次），就可以在相鄰層次各要素間建立聯(lián)系，完成AHP法遞階層次結(jié)構(gòu)模型的構(gòu)造，稱為資產(chǎn)分析結(jié)構(gòu)圖。(2)構(gòu)造判斷矩陣。根據(jù)模型表示的層次和元素間的聯(lián)系，構(gòu)造由某一元素與相鄰下一層次有聯(lián)系的所有元素的比較判斷矩陣。判斷矩陣元素按一定比例標度兩兩比較得到，標度及涵義見表。標度及涵義對應(yīng)表柑xf重雪標度涵義1司于同：可題兩個素交航相同認為一個要素比另一要素更杭稍微大一些q處，分要盍比另-型索/獻蛻導大-些認為一個要素比另一要素黃苴強震大9認為一個曼素比亨一差素疊杖楨端大2.九6

15、.8處于所列取值情況的中帆戌態(tài)以上的判斷是一種經(jīng)驗和對問題的認識程度的主觀反映。(3)計算專利資產(chǎn)的分成率。按照矩陣的有關(guān)計算方法，可實現(xiàn)對超額收益的分割，確定由專利技術(shù)帶來的超額收益的比率，也就是專利資產(chǎn)的分成率。下面，同樣以一個例子說明AHP法在確定待估專利分成率上的應(yīng)用。即確定專利技術(shù)B在產(chǎn)品C獲得超額收益中的分成率。第一步，建立層次結(jié)構(gòu)圖。通過對該企業(yè)的經(jīng)營情況的調(diào)查，產(chǎn)品C獲得的超額收益的因素為三個，即：成本節(jié)約、售價提高以及銷售量增大。采用AHP法組合分割，建立層次結(jié)構(gòu)圖。第二步，構(gòu)造判斷矩陣并計算分成率，具體計算過程如下:確定各種因素在超額收益中作用的大小。AClC2C3措序權(quán)更

16、Cl1J1/50.2U4C2:1/311/7Q.079C3專7717致性檢驗:Amax=3.073CI=O.037CR=O.06<0.1檢驗通過確定各種資產(chǎn)在成本節(jié)約因素中的貢獻大小。由于對于成本節(jié)約因素有貢獻的只有專利資產(chǎn)，因此可直接得到312=1確定各種資產(chǎn)在售價提高因素中的貢獻大小。確定各種資產(chǎn)在銷量增加因素中的貢獻大小。各因親排序權(quán)小表C3PlnP3持亨權(quán)毛PI11/530.204P2F值717P31/3|/7I隊079一致性檢驗：Amax=3.073C1=0.037CR=O.06<0.1檢驗通過確定各種資產(chǎn)對超額收益的貢獻權(quán)重大小。«1=0.207CO2=0.738co3=0.057即專利技術(shù)的超額收益的分成率為74%。應(yīng)用AHP法確定技術(shù)分成率，由于排序權(quán)重是由經(jīng)驗和判斷形成