商業(yè)銀行業(yè)務(wù)-貨幣銀行學(xué)復(fù)習(xí)筆記

1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)                   資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的主要收入來源。（一） 放款業(yè)務(wù)-商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)一  信用放款信用放款，指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的放款，是一種資本放款。 1、普通借款限額企業(yè)與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個(gè)貸款，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持，限額的有效期一般不超過天。普通貸款限額內(nèi)的貸款，利率是浮動(dòng)的，與銀行

2、的優(yōu)惠利率掛鉤。 2、 透支放款    銀行通過允許客戶在其帳戶上透支的方式向客戶提供貸款。提供這種便利被視為銀行對(duì)客戶所承擔(dān)的合同之外的“附加義務(wù)”。 3備用貸款承諾備用貸款承諾，是一種比較正式和具有法律約束的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應(yīng)貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費(fèi)用。 4消費(fèi)者放款消費(fèi)者放款是對(duì)消費(fèi)個(gè)人發(fā)放的用于購(gòu)買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的放款，商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時(shí)，要進(jìn)行多方面的審查。 5票據(jù)貼現(xiàn)放款票據(jù)貼現(xiàn)放款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼

3、現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款。二  抵押放款    抵押貸款有以下幾種類型    ()存貨貸款。存貨貸款也稱商品貸款，是一種以企業(yè)的存貸或商品作為抵押品的短期貸款。  ()客帳貸款。銀行發(fā)放的以應(yīng)收帳款作為抵押的短期貸款，稱為“客帳貸款”。這種貸款一般都為一種持續(xù)性的信貸協(xié)定。  ()證券貸款。銀行發(fā)放的企業(yè)借款，除以應(yīng)收款和存貨作為抵押外，也有不少是用各種證券特別是公司企業(yè)發(fā)行的股票和債券作押的。這類貸款稱為“證券貸款”。  ()不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。通常是指以房地產(chǎn)或企業(yè)設(shè)備抵押品的貸款。三&

4、#160; 保證書擔(dān)保放款    保證書擔(dān)保放款，是指由經(jīng)第三者出具保證書擔(dān)保的放款。保證書是保證為借款人作貸款擔(dān)保，與銀行的契約性文件，其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務(wù)。    銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標(biāo)準(zhǔn)格式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡(jiǎn)單的擔(dān)保形式。四  貸款證券化    貸款證券化是指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。具體做法是：商業(yè)銀行將所持有的各種流動(dòng)性較差的貸款，組合成若干個(gè)資產(chǎn)庫（Assets Pool）， 出售給

5、專業(yè)性的融資公司（Special Purpose Corporation， 再由融資公司以這些資產(chǎn)庫為擔(dān)保，發(fā)行資產(chǎn)抵押證券。這種資產(chǎn)抵押證券同樣可以通過證券發(fā)行市場(chǎng)發(fā)行或私募的方式推銷給投資者。出售證券所收回的資金則可做為商業(yè)銀行新的資金來源再用于發(fā)放其它貸款。    （二）投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。投資是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行收入的主要來源之一。    商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)，按照對(duì)象的不同，可分為國(guó)內(nèi)證券投資和國(guó)際證券投資。國(guó)內(nèi)證券投資大體可分為三種類型，即政府證券投資、地方政府證券

6、投資和公司證券投資。    國(guó)家政府發(fā)行的證券，按照銷售方式的不同，可以分為兩種，一種叫作公開銷售的證券，一種叫作不公開銷售的證券。    商業(yè)銀行購(gòu)買的政府證券，包括國(guó)庫券、中期債券和長(zhǎng)期債券三種。國(guó)庫券。國(guó)庫券是政府短期債券，期限在一年以下。中長(zhǎng)期債券。中長(zhǎng)期債券是國(guó)家為了基建投資的資金需要而發(fā)行的一種債券，其利率一般較高，期限也較長(zhǎng)，是商業(yè)銀行較好的投資對(duì)象。二、負(fù)債業(yè)務(wù)              &

7、#160;        負(fù)債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。1.  活期存款    活期存款是相對(duì)于定期存款而言的，是不需預(yù)先通知可隨時(shí)提取或支付的存款。 活期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費(fèi)或低費(fèi)提供服務(wù)，一般不支付或較少支付利息。2 定期存款 

8、0;  定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因?yàn)槎ㄆ诖婵罟潭ǘ冶容^長(zhǎng)，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期放款與投資具有重要意義。3  儲(chǔ)蓄存款    儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，儲(chǔ)蓄存款又可分為活期和定期。  儲(chǔ)蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲(chǔ)蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項(xiàng)。4. 可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）    可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式

9、，但與前述定期存款又有所區(qū)別。可轉(zhuǎn)讓存單存款的明顯特點(diǎn)是：存單面額固定，不記姓名，利率有固定也有浮動(dòng)，存期為個(gè)月、個(gè)月、個(gè)月和個(gè)月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓，以能夠滿足流動(dòng)性和盈利性的雙重要求。5. 可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶    它實(shí)際上是一種不使用支票的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票。通過此帳戶，商業(yè)銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，從而吸引儲(chǔ)戶，擴(kuò)大存款。    開立這種存款帳戶，存戶可以隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，其存款余額可取得利息收入。由此滿足了支付上的便利要求，同時(shí)也滿足了收益上的要求。6

10、. 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)存款帳戶    這一帳戶與可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶類似，是在電話轉(zhuǎn)帳服務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展而來。發(fā)展到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)時(shí)，存戶可以同時(shí)在銀行開立兩個(gè)帳戶：儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時(shí)，可隨即將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。7. 掉期存款掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上的由名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個(gè)月至一年不等。三、中間業(yè)務(wù)       

11、60;           中間業(yè)務(wù)又稱表外業(yè)務(wù)，其收入不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表。                    結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來的一種業(yè)務(wù)。一、結(jié)算工具結(jié)算工具就是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。目前可選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等

12、。主要的票據(jù)結(jié)算工具：（一） 銀行匯票：由企業(yè)單位或個(gè)人將款項(xiàng)交存開戶銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地采購(gòu)商品時(shí)辦理結(jié)算或支配現(xiàn)金的票據(jù)。（二） 商業(yè)匯票：由企業(yè)簽發(fā)的一種票據(jù)，適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。（三） 銀行本票：申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)。可分為不定額本票和定額本票。（四） 支票：由企業(yè)單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托其開戶銀行付款的票據(jù)，是我國(guó)傳統(tǒng)的票據(jù)結(jié)算工具，可用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳。二、結(jié)算方式1  同城結(jié)算方式  （1） 支票結(jié)算  商業(yè)銀行最主要或大量的同城結(jié)算方式是支票結(jié)算。支票結(jié)算就是銀行

13、顧客根據(jù)其在銀行的存款和透支限額開出支票，命令銀行從其帳戶中支付一定款項(xiàng)給收款人，從而實(shí)現(xiàn)資金調(diào)撥，了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種過程。  （2） 帳單支票與劃撥制度。這是不用開支票，通過直接記帳而實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算的方式。  （3） 直接貸記轉(zhuǎn)帳和直接借記轉(zhuǎn)帳。  這兩種結(jié)算方式是在自動(dòng)交換所的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。自動(dòng)交換所交換的是磁帶而不是支票。它通過電子計(jì)算機(jī)對(duì)各行送交的磁帶進(jìn)行處理，實(shí)現(xiàn)不同銀行資金結(jié)算。  （4） 票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。    這是一種進(jìn)行同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng)。參加這種系統(tǒng)的銀行之間，所有同業(yè)拆借、外匯買賣、匯

14、劃款項(xiàng)等將有關(guān)數(shù)據(jù)輸入到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)的終端機(jī)，這樣收款銀行立即可以收到有關(guān)信息，交換所同時(shí)借記付款銀行帳戶，貸記收款銀行帳戶。2  異地結(jié)算方式   （1）匯款結(jié)算    匯款結(jié)算（Remittance），是付款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地某收款人的一種結(jié)算方式。匯款結(jié)算又分為電匯、信匯和票匯三種形式   （2）托收結(jié)算    托收結(jié)算（Collection），是指?jìng)鶛?quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購(gòu)貨人收取款項(xiàng)而向其開出匯票，并委托銀行代為收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收業(yè)務(wù)主要有光票托收和跟單

15、托收兩類。   （3）信用證結(jié)算  信用證（Letter of Credit），一種有條件的銀行付款承諾，即開證銀行根據(jù)進(jìn)口商的指示，向出口商開立的，授權(quán)其簽發(fā)以進(jìn)口商或銀行為付款人的匯票，保證在條款規(guī)定條件下必定付款或承兌的文件。 （4）  電子資金劃撥系統(tǒng) 隨著電子計(jì)算機(jī)等新技術(shù)投入銀行運(yùn)用，電子計(jì)算機(jī)的大型化和網(wǎng)絡(luò)化改變了商業(yè)銀行異地資金結(jié)算的傳統(tǒng)處理方式。通過電子資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行異地結(jié)算，使資金周轉(zhuǎn)大大加快，業(yè)務(wù)費(fèi)用大大降低。信用證業(yè)務(wù)    信用證（Letter of Credit），作為商業(yè)貿(mào)易的手段之

16、一，銀行信用證是進(jìn)口商的代理銀行為進(jìn)口商提供自身的信用，保證在一定的條件下承付出口商開給進(jìn)口商的票據(jù)，即將所開票據(jù)當(dāng)作是開給本行的票據(jù)。所謂信用證即是保證承付這些票據(jù)的證書。    信用證的種類1.  銀行信用證    匯票的接受人是銀行，開證行或受其委托的保兌銀行承兌開給自己的匯票，這種信用證是銀行信用證（BankCredit）。2.  不可撤銷信用證與可撤銷信用證    不可撤銷信用證（Irrevocable Credit），是指開證行一旦開立了信用證并將之通知了受益人，在其有效期

17、間，如若沒有開證委托人、受益人或已依據(jù)此信用證貼現(xiàn)匯票的銀行的同意，不可單方面地撤銷此信用證，也不可變更其條件。 3.  保兌信用證與不保兌信用證    開證行以外的銀行對(duì)賣方開出的匯票保證兌付，這種信用證稱為保兌信用證（Confirmed Credit），而無此保證者則稱為不保兌信用證（Unconfirmed Credit）。4.  一般信用證和特定信用證    信用證的開證行特別指定某一銀行貼現(xiàn)根據(jù)此信用證開出的匯票，這種信用證稱為特定信用證（SpecialorRestricted Cred

18、it ），而不限定貼現(xiàn)銀行者稱為普通信用證（General  or Open Credit）。   信托業(yè)務(wù)   信托（Trust），可以從兩方面考察，從委托人來說，信托是為自己或?yàn)榈谌叩睦?，把自己的?cái)產(chǎn)委托別人管理或處理的一種行為；從受托人來說，信托是受委托人的委托，為了受益人的利益，代為管理、營(yíng)運(yùn)或處理信托人托管財(cái)產(chǎn)的一種過程。廣義的信托還包括代理業(yè)務(wù)，如受托代辦有價(jià)證券的簽證、發(fā)行、收回、掉換、轉(zhuǎn)讓、還本付息以及代客保管物品等。    信托與代理的主要區(qū)別在于財(cái)產(chǎn)權(quán)是否轉(zhuǎn)移，如果財(cái)產(chǎn)權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人

19、，則是信托關(guān)系，而代理則不涉及財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。    信托關(guān)系（Fiduciary Relationship）是一種包括委托人、受托人和受益人在內(nèi)的多邊關(guān)系。_         信托行為、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移          本金 委托人- > 受托人> 受益人           

20、; 有關(guān)管理指示             受益_     按信托方式劃分：投資信托、融資信托、公益信托、職工福利信托。    （1） 證券投資信托    證券投資信托是以投資有價(jià)證券，獲取投資收益為目的信托。它是由信托部門將個(gè)人或企業(yè)、團(tuán)體的投資資金集中起來，代替投資者進(jìn)行投資，最后將投資收益和本金償還給受益人。    （2） 動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托&#

21、160;   動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托是由大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)的所有者提出的、以融通資金為目的信托。        （3）公益信托業(yè)務(wù)    公益信托是一種由個(gè)人或團(tuán)體捐贈(zèng)或募集的基金，以用于公益事業(yè)為目的的信托。      租賃業(yè)務(wù)     1. 融資性租賃（Financial Lease ）是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機(jī)構(gòu)或其附

22、屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購(gòu)買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。這時(shí)出租人支付了全部資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。    2. 操作性租賃（Operating Lease）又叫服務(wù)性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務(wù)的租賃。這種特殊服務(wù)主要是指設(shè)備的短期使用或利用服務(wù)，如出租人買下庫房、車船、電子計(jì)算機(jī)等，然后出租給承租人。操作性租賃通常適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新、使用頻度不高的設(shè)備。    3. 出售與返租式租賃（Sale and Leas

23、e back）是財(cái)產(chǎn)所有人將其財(cái)產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式。這種租賃的后半段與一般租賃完全相同，只是增加了前半段的出售過程，財(cái)產(chǎn)所有者又變成了財(cái)產(chǎn)使用者。    4. 轉(zhuǎn)租賃（Sublease ），是將設(shè)備或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行兩次重復(fù)租賃的方式。國(guó)際租賃中通常采用這種租賃方式。    代理業(yè)務(wù)    代理融通（Factoring ）又叫代收帳款或收買應(yīng)收帳款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項(xiàng)，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。    代理融通業(yè)務(wù)一般涉及三方面

24、當(dāng)事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營(yíng)代理融通業(yè)務(wù)的公司，二是出售應(yīng)收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。     銀行卡業(yè)務(wù)1  信用卡    信用卡是消費(fèi)信貸的一種工具和形式，具有“先消費(fèi)”、方便消費(fèi)者的特點(diǎn)。    信用卡的種類很多，除銀行發(fā)行的信用卡外，還有商業(yè)和其他服務(wù)業(yè)發(fā)行的零信用卡、旅游娛樂卡等。2  支票卡&#

25、160;   支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時(shí)證明其身份的發(fā)卡?？ㄆd明客戶的帳戶、簽名和有效期限。3  自動(dòng)出納機(jī)卡和記帳卡    自動(dòng)出納機(jī)卡是一種印有磁帶、專供在自動(dòng)出納機(jī)上使用的塑料卡。卡上除標(biāo)明發(fā)行銀行、卡片號(hào)碼外，磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號(hào)、密碼和余額。4  靈光卡和激光卡    靈光卡又叫記帳卡、方便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動(dòng)、數(shù)據(jù)處理和儲(chǔ)存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。     咨詢業(yè)務(wù) &#

26、160;  在現(xiàn)代社會(huì)，信息已成為社會(huì)發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運(yùn)動(dòng)的記錄，以及與資金運(yùn)動(dòng)相關(guān)資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實(shí)用的經(jīng)濟(jì)信息。其主要內(nèi)容有：企業(yè)財(cái)務(wù)資料資信評(píng)價(jià)；商 品市場(chǎng)供需結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)介紹；金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)分析。四、商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)                        國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)   

27、國(guó)際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。    國(guó)際結(jié)算方式是從簡(jiǎn)單的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動(dòng)，而資金的流動(dòng)又須通過各種結(jié)算工具的傳送來實(shí)現(xiàn)。一  匯款結(jié)算業(yè)務(wù)    匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來銀行，請(qǐng)求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請(qǐng)求后，收下款項(xiàng)，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請(qǐng)它向收款人支付相同金額的款項(xiàng)。最后，兩個(gè)銀行通過事先的辦法，結(jié)清

28、兩者之間的債權(quán)債務(wù)。    匯款結(jié)算方式一般涉及四個(gè)當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。    國(guó)際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。二  托收結(jié)算業(yè)務(wù)    托收是債權(quán)人為向國(guó)外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。    一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個(gè)當(dāng)事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。    西方商業(yè)銀行辦理的國(guó)際托收結(jié)算業(yè)務(wù)為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。三 

29、 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)    信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口商主動(dòng)請(qǐng)示進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證，對(duì)自己的付款責(zé)任作出保證。當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后，進(jìn)口商將貨款通過銀行交付給出口商。    一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即開證申請(qǐng)人、受益人和開證銀行。四  擔(dān)保業(yè)務(wù)    在國(guó)際結(jié)算過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保，以促進(jìn)結(jié)算過程的順利進(jìn)行。目前為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。銀行保證書（Letter

30、 of Guarantee）    銀行保證書又稱保函，是銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向受益人開出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文件。備用信用證（Stand-by Letter of Credit）    備用信用證是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對(duì)受益人開出的擔(dān)保文件。保證開證申請(qǐng)人履行自己的職責(zé)，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益的款項(xiàng)。     國(guó)際信貸與投資    國(guó)際信貸與投資是商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國(guó)際信貸與投資與國(guó)內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。這種業(yè)務(wù)的對(duì)象絕大部分是

31、國(guó)外借款者。一  進(jìn)出口融資    商業(yè)銀行國(guó)際信貸活動(dòng)的一個(gè)重要方面，是為國(guó)際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對(duì)象，包括本國(guó)和外國(guó)的進(jìn)出口商人。    商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種：    進(jìn)口押匯，是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地的某個(gè)銀行（一般為自己的往來銀行）， 向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的這一過程。  &

32、#160; 出口押匯，出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時(shí)，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商開發(fā)匯票。    另外，提供資金融通的方式還有打包放款，票據(jù)承兌，出口貸款等。二  國(guó)際放款    國(guó)際放款由于超越了國(guó)界，在放款的對(duì)象、放款的風(fēng)險(xiǎn)、放款的方式等方面，都與國(guó)內(nèi)放款具有不同之處。    商業(yè)銀行國(guó)際放款的類型，可以從不同的角度進(jìn)行劃分。    根據(jù)放款對(duì)象的不同，可以劃分為個(gè)人放款、企業(yè)放款、銀行間放款以及對(duì)外國(guó)政府和中央銀行的放款。

33、0;   根據(jù)放款期限的不同，可以劃分為短期放款、中期放款和長(zhǎng)期放款，這種期限的劃分與國(guó)內(nèi)放款形式大致相同。    根據(jù)放款銀行的不同，可以劃分為單一銀行放款和多銀行放款。單一銀行放款是指放款資金僅由一個(gè)銀行提供。一般來說，單一銀行放款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行放款是指一筆放款由幾家銀行共同提供，這種放款主要有兩種類型：第一，參與制放款。第二，辛迪加放款。三  國(guó)際投資    根據(jù)證券投資對(duì)象的不同。商業(yè)銀行國(guó)際投資可以分為外國(guó)債券投資和歐洲債券投資兩種。    外國(guó)債券

34、投資。外國(guó)債券（Foreign Bond）是指由外國(guó)債務(wù)人在投資人所在國(guó)發(fā)行的，以投資國(guó)貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。外國(guó)債券的發(fā)行人包括外國(guó)公司、外國(guó)政府和國(guó)際組織。外國(guó)債券的購(gòu)買人為債權(quán)國(guó)的工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及個(gè)人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。    歐洲債券投資。歐洲債券（Europe-Bond ）是指?jìng)鶆?wù)人在歐洲金融市場(chǎng)上發(fā)行的，以銷售國(guó)以外的貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。    歐洲債券是目前國(guó)際債券的最主要形式。    歐洲債券有很多形式：    普通債券（Straight B

35、and）。 這是歐洲債券的基本形式，其特點(diǎn)是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場(chǎng)上利率的變化而升降，因此，當(dāng)市場(chǎng)利率波動(dòng)劇烈時(shí)，就會(huì)影響其發(fā)行量。    復(fù)合貨幣債券（Multiple-Currency Bond）。債務(wù)人發(fā)行債券時(shí)，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購(gòu)買債券時(shí)，以其中的一種貨幣付款。    浮動(dòng)利率債券（Floating Rate Bond）。浮動(dòng)利率債券是指?jìng)钠泵胬孰S金融市場(chǎng)利率水平的變化而調(diào)整的債券。    可轉(zhuǎn)換為股票的債券（Convertible E

36、uro-Bond）。 這種債券的特點(diǎn)是：債務(wù)人在發(fā)行債券時(shí)事行授權(quán)，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。    商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)中，外匯交易業(yè)務(wù)也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機(jī)等。五、商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)務(wù)                      

37、60;聯(lián)行往來的基本概念   社會(huì)資金往來運(yùn)動(dòng)最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上，當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必然要通過兩個(gè)或兩個(gè)以上的銀行機(jī)構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個(gè)銀行系統(tǒng)，即同屬一個(gè)總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金帳務(wù)往來，則稱其為聯(lián)行往來：    全國(guó)聯(lián)行往來。全國(guó)聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級(jí)分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。全國(guó)聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。    分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機(jī)構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)之間的資金

38、帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來帳務(wù)由分行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。    支行轄內(nèi)往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支行與所屬各機(jī)構(gòu)之間以及同一縣（市）支行內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。其所涉及的帳務(wù)由縣（市）支行管理監(jiān)督。聯(lián)行往來賬務(wù)核算一  發(fā)報(bào)行核算     發(fā)報(bào)行是聯(lián)行往來帳務(wù)的發(fā)生行，是保證聯(lián)行帳務(wù)正確進(jìn)行的基礎(chǔ)，對(duì)整個(gè)聯(lián)行工作質(zhì)量，起著重要作用。包括：報(bào)單的編制；報(bào)單的審查與寄發(fā)；聯(lián)行往帳報(bào)告表的編制。二  收?qǐng)?bào)行核算    收?qǐng)?bào)行是聯(lián)行往帳的受理者，它對(duì)發(fā)報(bào)行寄來的聯(lián)行報(bào)單及所附

39、憑證，必須進(jìn)行認(rèn)真審核和再?gòu)?fù)核，并應(yīng)準(zhǔn)確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對(duì)帳，以保證全國(guó)聯(lián)行往來核算工作的正確進(jìn)行。三   總行電子計(jì)算中心    總行電子計(jì)算中心是對(duì)全國(guó)聯(lián)行往來帳務(wù)進(jìn)行逐筆集中監(jiān)督的部門，它根據(jù)聯(lián)行往帳報(bào)告表監(jiān)督聯(lián)行往帳；按收?qǐng)?bào)行行號(hào)編制對(duì)帳表，寄收?qǐng)?bào)行對(duì)帳，監(jiān)督聯(lián)行來帳，以保證全國(guó)聯(lián)行往帳與來帳雙方一致。貨幣銀行學(xué) 復(fù) 習(xí) 資 料第一章 貨幣與貨幣制度一、 價(jià)值形式的發(fā)展（四個(gè)階段）（一）簡(jiǎn)單或偶然的價(jià)值形式一種商品的價(jià)值簡(jiǎn)單或偶然的通過另外一種商品來表現(xiàn)。 一只羊（處于相對(duì)價(jià)值形式地位） = 一把斧子（等價(jià)形式地位）（二）擴(kuò)大的價(jià)值形式

40、一種商品的價(jià)值通過許多種商品來表現(xiàn)。（三）一般的價(jià)值形式許多種商品的價(jià)值通過某一種商品來表現(xiàn)。從擴(kuò)大的價(jià)值形式到一般的價(jià)值形式這是價(jià)值形式發(fā)展歷史上的一次質(zhì)的飛。（四）貨幣價(jià)值形式把一般等價(jià)物固定在某一種商品上。“金銀天然不是貨幣，但貨幣天然是金銀”二、 貨幣的本質(zhì)與職能（一）貨幣的本質(zhì)貨幣是從商品中分離出來，固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品，并體現(xiàn)了一定的生產(chǎn)關(guān)系 1、貨幣是商品 它具有價(jià)值和使用價(jià)值 2、貨幣是一個(gè)特殊商品 能表現(xiàn)和衡量其它商品的價(jià)值 使用價(jià)值雙重化（二）貨幣的職能貨幣的職能是由貨幣本質(zhì)所決定，同時(shí)貨幣的職能又是貨幣本質(zhì)的具體表現(xiàn)1、價(jià)值尺度能夠表現(xiàn)和衡量其它一切商品的價(jià)值。它

41、是貨幣的基本職能。 特點(diǎn)：只需要觀念上的貨幣，不需要現(xiàn)實(shí)貨幣，更不需要足值的貨幣。 實(shí)現(xiàn)形式：價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)單位貨幣的含金量和名稱，價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)是用來衡量貨幣本身的，即價(jià)值尺度是通過價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)現(xiàn)。2、流通手段貨幣在商品交換中起到媒介作用時(shí)時(shí)執(zhí)行流通手段的職能。它也是貨幣的基本職能。 特點(diǎn)：需要現(xiàn)實(shí)貨幣，但不需要足值的貨幣。 下面都能執(zhí)行流通手段：貨幣符號(hào)、金屬貨幣、銀行券、紙幣、信用卡等。3、貯藏手段退出流通領(lǐng)域，作為財(cái)富的代表被人們貯藏。 特點(diǎn)：不僅需要現(xiàn)實(shí)貨幣，也需要足值的貨幣。 儲(chǔ)水池作用在金屬貨幣制度下，能自動(dòng)調(diào)節(jié)貨幣需要量和貨幣流通量。4、支付手段貨幣不伴隨著商品的運(yùn)動(dòng)，而是以交換價(jià)值的獨(dú)立

42、形式，進(jìn)行價(jià)值單方面轉(zhuǎn)移時(shí)執(zhí)行支付手段。 特點(diǎn)：需要現(xiàn)實(shí)貨幣，但不需要足值的貨幣。 貨幣流通規(guī)律的變化5、世界貨幣貨幣在世界范圍內(nèi)發(fā)揮流通手段和支付手段時(shí)執(zhí)行世界貨幣的職能。 特點(diǎn)：需要現(xiàn)實(shí)貨幣，但不需要足值的貨幣。三、對(duì)紙幣的理解（講一講人民幣）1、 紙幣是國(guó)家發(fā)行，不兌現(xiàn)的，依靠國(guó)家權(quán)力強(qiáng)制流通的貨幣符號(hào)2、 紙幣本身沒有價(jià)值，是貨幣金屬的符號(hào)3、 代替金屬貨幣執(zhí)行價(jià)值尺度和流通手段的職能（不具有蓄水池的作用）4、 紙幣是一種借助于國(guó)家的權(quán)力強(qiáng)制流通的。 紙幣與銀行券的聯(lián)系與區(qū)別 聯(lián)系：兩者都是紙制的價(jià)值符號(hào) 代替金屬貨幣執(zhí)行價(jià)值尺度和流通手段 區(qū)別：兩者產(chǎn)生的基礎(chǔ)不同 兩者發(fā)行主體不同兩

43、者的兌換性不同四、貨幣流通規(guī)律 貨幣層次的劃分五、關(guān)于貨幣制度（一）貨幣制度的的概念及構(gòu)成要素 一個(gè)國(guó)家為了保證貨幣流通的正常與穩(wěn)定，對(duì)貨幣的鑄造、發(fā)行和流通所作出的一系列法律規(guī)定的總和。 構(gòu)成要素：貨幣材料、貨幣單位、貨幣的鑄造、發(fā)行和流通 、準(zhǔn)備金制度（二）貨幣制度的類型貨幣材料（幣材）是建立貨幣制度的基礎(chǔ)。 銀兩本位制 銀本位制 銀幣本位制 平行本位制 金屬貨幣制度 金銀復(fù)本位制 雙本位制 跛行本位制 金幣本位制 金本位制 金塊本位制（富人本位制、生金本位制） 金匯兌本位制 不兌現(xiàn)的信用貨幣制度 金銀復(fù)本位制平行本位制雙本位制跛行本位制金幣和銀幣都能自由鑄造金幣和銀幣都能自由鑄造金幣能自

44、由鑄造，銀幣不能自由鑄造不會(huì)產(chǎn)生格雷欣法則格雷欣法則不會(huì)產(chǎn)生格雷欣法則 （簡(jiǎn)） 簡(jiǎn)述金幣本位制的特點(diǎn)。 自由鑄造、自由熔化，具有無限法償名義價(jià)值和實(shí)際價(jià)值相一致 自由兌換貨幣符號(hào)所代表的價(jià)值和本位幣價(jià)值一致 黃金可以自由輸出和輸入國(guó)內(nèi)價(jià)值和國(guó)際價(jià)值相一致 貨幣的鑄造、發(fā)行和流通（貨幣分為本位幣即主幣和輔幣）本位幣的特點(diǎn)（本位幣是足值 的貨幣）第一、 本位幣可以自由鑄造、自由熔化（自由鑄造的概念）第二、 自由兌換（銀行券與主幣；輔幣與主幣）第三、 本位幣是無限法償?shù)呢泿牛▏?guó)家法律賦于本位幣的無限 支付能力）五、幾個(gè)名詞1、貨幣 貨幣是從商品中分離出來，固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。 2、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)

45、 價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)單位貨幣的含金量和名稱，價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)是用來衡量貨幣本身的。3、貨幣制度 一個(gè)國(guó)家為了保證貨幣流通的正常與穩(wěn)定，對(duì)貨幣的鑄造、發(fā)行和流通所作出的一系列法律規(guī)定的總和。 4、格雷欣法則在兩種貨幣同時(shí)流通時(shí)，市場(chǎng)價(jià)值較高的成為良幣，市場(chǎng)價(jià)值較低的成為劣幣，在價(jià)值規(guī)律的自發(fā)作用下，良幣逐漸退出流通領(lǐng)域，而劣幣則不斷地充斥市場(chǎng)。也稱為“劣幣驅(qū)逐良幣的規(guī)律”5、自由鑄造把金屬材料送到國(guó)家造幣廠，請(qǐng)求鑄成本位幣，其數(shù)量沒有限制，并且不收或收取少量的手續(xù)費(fèi)。 6、無限法償國(guó)家法律賦于本位幣的無限 支付能力第二章 信用與信用工具一、 關(guān)于信用的形式（一）信用的概念和本質(zhì)1、信用的概念是到期償還并支付利息為

46、條件的借貸行為。2、對(duì)信用本質(zhì)的理解第一、信用是一種特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式。W和G的運(yùn)動(dòng)在時(shí)間上和空間上相分離。第二、是以到期償還并支付利息為條件的。第三、屬于商品經(jīng)濟(jì)的范疇（隨商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生而產(chǎn)生；商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展）第四、信用的成立要以一定的方式予以確立。（二）信用的形式（以不同的信用主體來劃分）商業(yè)信用是指企業(yè)與企業(yè)之間，在商品交易中由于延期付款或預(yù)收貨款而產(chǎn)生的信用。銀行信用銀行和金融機(jī)構(gòu)以貨幣的形式提供的信用。是現(xiàn)代信用的核心消費(fèi)信用是銀行或企業(yè)向消費(fèi)者提供的以生活資料為對(duì)象的信用。國(guó)家信用以國(guó)家或政府為主體，向社會(huì)籌措資金的信用。特點(diǎn)：1、企業(yè)之間的信用2、是產(chǎn)業(yè)資本中的商品資本。3

47、、是直接信用特點(diǎn)：1、能提供全面的信用2、可轉(zhuǎn)換性3、可控性4、是間接信用形式：1、分期付款2、賒銷3、消費(fèi)信貸4、信用卡形式：1、國(guó)庫券2、政府公債3、專項(xiàng)債券是信用的基本形式是信用的基本形式局限性：1、規(guī)模和數(shù)量上局限性2、方向上的局限性3、期限上的局限性作用：1、促進(jìn)生產(chǎn)2、調(diào)節(jié)消費(fèi)3、具有盲目性和虛假性作用：1、彌補(bǔ)財(cái)政赤字2、籌措經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金3、宏觀調(diào)控二、關(guān)于信用工具（一）信用工具的概念概念證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證。（二）主要的信用工具1、本票無條件付款的書面保證書。2、匯票無條件付款的書面命令書。3、支票銀行活期存款戶通知銀行無條件地將一定款項(xiàng)支付 給指定人或持票人的支付命令。

48、（記名支票、不記名支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、保付支票等等，并不是所有的支票都可以向銀行提取現(xiàn)金的）4、CD在存單 特點(diǎn)： A、存單金額較大，并固定；（如美國(guó)最大的有100萬美元，最小的有10萬美元）；B、不記名；C、不能提前支??；D、期限較短（如美國(guó)最短為一個(gè)月，最長(zhǎng)為一年）5、國(guó)庫券（我國(guó)的國(guó)庫券是長(zhǎng)期信用工具，西方國(guó)家的國(guó)庫券是短期信用工具）6、股票是股份制公司發(fā)給股東的一種所有權(quán)證明。7、債券比較股票與債券的異同點(diǎn)P134答：A、概念 B、相同點(diǎn) 第一、二者都是中長(zhǎng)期籌資工具。 第二、作為信用工具，兩者都會(huì)給投資者帶來風(fēng)險(xiǎn)和收益。 第三、二者都是直接的融資方式。 第四、兩者都有嚴(yán)格的發(fā)行

49、程序和交易規(guī)則。 C、不同點(diǎn) 第一、兩者性質(zhì)不同。股票是所有權(quán)憑證，債券是債權(quán)債務(wù)憑證。 第二、兩者參與企業(yè)管理權(quán)不同。股票具有參與企業(yè)的管理權(quán)，債券則沒有企業(yè)的管理權(quán)。 第三、兩者發(fā)行主體有所不同。債券可以由政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等多種主體，而股票只能由股份公司來發(fā)行。 第四、兩者的償還性不同。股票不能退股，債券到期可以償還兌現(xiàn)。 第五、兩者收益方式不同。股票收益是不固定的，由股份公司的經(jīng)營(yíng)狀況決定；債券收益是基本固定的，不取決于公司經(jīng)營(yíng)狀況。 第六、兩者的風(fēng)險(xiǎn)程度不同。一般來說股票的風(fēng)險(xiǎn)要比債券的風(fēng)險(xiǎn)大。 第七、兩者破產(chǎn)清算次序不同。破產(chǎn)時(shí)對(duì)剩余資產(chǎn)的分配，債券在先，股票在后。三、關(guān)于利息與

50、利率（一）關(guān)于利率的分類1、 名義利率與實(shí)際利率 名義利率以名義貨幣或以貨幣單位表示的利率實(shí)際利率以實(shí)際貨幣或以貨幣實(shí)際價(jià)值表示的利率實(shí)際利率=名義利率通貨膨脹率（負(fù)利率）2、 固定利率和浮動(dòng)利率（二）決定和影響利率變化的因素1、 平均利潤(rùn)率（在零和平均利潤(rùn)率之間擺動(dòng)）2、 資金的供求關(guān)系3、 經(jīng)濟(jì)周期4、 預(yù)期通貨膨脹5、 國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策6、 國(guó)際利率水平影響和決定利率水平的主要因素答：1、社會(huì)平均利潤(rùn)率。利率只能在零和平均利潤(rùn)率之間擺動(dòng)。 2、資金供求關(guān)系。供大于求，利率下降；求大于供，利率上升。 3、社會(huì)再生產(chǎn)狀況。社會(huì)再產(chǎn)生的不同階段，產(chǎn)生了對(duì)資金的不同需求，從而影響利率水平。 4、物

51、價(jià)水平。一般來說物價(jià)水平高，利率則高；反之利率水平低。 5、國(guó)家的金融政策。若實(shí)行緊縮的貨幣政策，則利率水平相對(duì)較低；若實(shí)行寬松的貨幣政策，則利率水平相對(duì)較高。 6、國(guó)際利率水平。各國(guó)利率水平的不同，會(huì)引起國(guó)際資本的流動(dòng)，從而影響資金的供求，進(jìn)爾影響到利率水平。 此外借貸時(shí)間的長(zhǎng)短、信用風(fēng)險(xiǎn)的大小等等都會(huì)對(duì)利率水平產(chǎn)生影響。 四、幾個(gè)名詞 1、信用 2、信用工具 3、消費(fèi)信用第三章 金融市場(chǎng)與金融中介機(jī)構(gòu)一、金融市場(chǎng)的概念、構(gòu)成要素及構(gòu)成（一）金融市場(chǎng)的概念是為了實(shí)現(xiàn)資金融通而進(jìn)行金融性商品交易的場(chǎng)所。主要包括貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)和黃金市場(chǎng)。金融市場(chǎng)形成的標(biāo)志是證券交易所的誕生。（二）金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素 交易主體（金融市場(chǎng)的參與者）（政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人） 交易客體（金融市場(chǎng)的交易工具）（長(zhǎng)期金融工具和短期金融工具） 交易價(jià)格（金融市場(chǎng)的利率） 交易場(chǎng)所（金融市場(chǎng)的組織形式）（集中交易、分散交易、場(chǎng)外交易）（三）金融市場(chǎng)的構(gòu)成 1、 貨幣市場(chǎng)一年以內(nèi)資金借貸的市場(chǎng)（1）國(guó)庫券市場(chǎng)（我國(guó)是長(zhǎng)期工具、西方國(guó)家是短期信用工具）。（2）同業(yè)拆借市場(chǎng)（同業(yè)拆借是銀行和銀行之間為了彌補(bǔ)頭寸不足或資金的臨時(shí)性需要而進(jìn)行的短期資金融通。4個(gè)月） （3）票據(jù)市場(chǎng)票據(jù)的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓的市場(chǎng)票據(jù)貼現(xiàn)企業(yè)將未到期的票據(jù)賣給銀行，銀行從票據(jù)面額中扣除自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日為止的利息，再將余