2021年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報表填報說明提綱.docx

1、附件22021年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報表填報說明提綱（行政事業(yè)單位參考格式）一、數(shù)據(jù)填報口徑本單位為執(zhí)行XX財務(wù)會計制度的XX （單位性質(zhì)）單位，本 單位已納入/未納入政府部門財務(wù)報告和部門決算報告填報范 圍。二、數(shù)據(jù)審核情況（一）審核情況。1. 核實(shí)性審核。本單位全表審核后核實(shí)性問題提示共XX類, 共計XX條。詳細(xì)列舉并說明主要原因。2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審核。本單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)與上年對比，增減超過 20%的，說明主要原因。3. 與國有企業(yè)財務(wù)會計決算對比審核。本單位的對外投資 情況表中，被投資單位名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、所有者權(quán) 益總額及歸屬于母公司所有者權(quán)益總額等指標(biāo)與該被投資企業(yè) 填報的2021年

2、度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表保持一致。（如有 差異，請說明原因）4 .與部門決算對比審核。如單位同時填報部門決算報表，請 在下表對資產(chǎn)年報與部門決算報表（附表：預(yù)算支出相關(guān)信 息表機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表）中的房屋、車輛、單價50萬元（含）以上的通用設(shè)備、單價100萬元（含）以上的專用設(shè)備等重要資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，如存在差異，請詳細(xì)分析差異產(chǎn)生的原因。序 號對比指標(biāo)資產(chǎn)年報數(shù)部門決算數(shù)差異原因數(shù)量金額 （萬元）數(shù)量金額 （萬元）1房屋（平方米）2車輛（臺、輛）3單價50萬元（含）以上的通 用設(shè)備4單價100萬元（含）以上的專 用設(shè)備（二）對報表指標(biāo)、審核公式和分析表的設(shè)置建議。1 .對報表指標(biāo)設(shè)置的建議。2

3、. 如有不適用的審核公式，請列出并說明修改意見。三、其他說明情況2021年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報表填報說明提綱（地方財政部門/主管部門參考格式）一、數(shù)據(jù)填報口徑本地區(qū)、本部門應(yīng)納入資產(chǎn)報表填報范圍的行政事業(yè)單位 共XX個，實(shí)際上報單位XX個。說明未上報單位原因。二、數(shù)據(jù)審核情況（一）審核情況1. 核實(shí)性審核。本地區(qū)、本部門全表審核后核實(shí)性問題提 示共XX類，共計XX條，涉及XX個單位，列表說明主要原因。2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審核。本地區(qū)、本部門資產(chǎn)數(shù)據(jù)與上年對比， 增減超過20%的，說明主要原因。3. 與國有企業(yè)財務(wù)會計決算對比審核。本地區(qū)、本部門所屬 行政事業(yè)單位的對外投資情況表中，被投資單位戶數(shù)、

4、所 有者權(quán)益總額及歸屬于母公司所有者權(quán)益總額與被投資企業(yè)填 報的2021年度國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表是否保持一致。如有 差異，請說明原因。4. 與政府部門財務(wù)報告對比審核。本地區(qū)、本部門報送資產(chǎn) 報表的單位中，有XX個單位未納入政府部門財務(wù)報告填報范圍; 納入本地區(qū)、本部門政府部門財務(wù)報告的行政事業(yè)單位（不含 企業(yè)化管理事業(yè)單位）有XX個未報送資產(chǎn)報表，說明主要原因。5. 與部門決算對比審核。本地區(qū)、本部門資產(chǎn)報表與決算報 表可比單位數(shù)量XX個。其中，無差異單位XX個，有差異單位XX個。請列表對可比單位資產(chǎn)年報與部門決算報表（附表：預(yù) 算支出相關(guān)信息表機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表）中的貨幣資金、單 位房屋、車輛等重要資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，如存在差異，請詳細(xì) 分析差異產(chǎn)生的原因。序 號對比指標(biāo)資產(chǎn)年報數(shù)部門決算數(shù)差異戶數(shù)差異原因數(shù)量金額 （萬元）數(shù)量金額 （萬元）1房屋（平方米）2車輛（臺、輛）3單價50萬元（含）以上的通 用設(shè)備4單價100萬元 （含）以上的專 用設(shè)備（二）對報表指標(biāo)、審核公式和分析表的設(shè)置建議1. 對報表指標(biāo)