商業(yè)銀行法定存款準備金繳存操作規(guī)程

1、商業(yè)銀行法定存款準備金業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章總則第一條為完善我行執(zhí)行法定存款準備金制度，規(guī)業(yè)務(wù)操作行為，明確各部門的職責(zé)，根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)程。第二條計財運營部是我行法定存款準備金業(yè)務(wù)的管理部門，具體負責(zé)一般存款和財政存款統(tǒng)計、存款準備金計算、資金劃撥及對賬。第二章存款準備金業(yè)務(wù)第三條我行存款準備金的繳存包括一般性存款以及財政性存款兩部分。一般性存款準備金按人民銀行公布的比例繳存；財政性存款全額繳存。根據(jù)人民銀行的規(guī)定，一般性存款準備金及財政性存款繳存于我行在人民銀行本地區(qū)支行開立的一般存款準備金賬戶及財政性存款賬戶中。財政性存款繳存資金的劃撥在我行財政存款專戶和準備金賬戶之間進行

2、。經(jīng)中國人民銀行本地區(qū)支行核定，我行一般存款的繳存圍按科目分包括：2002存入保證金、2011單位活期存款、2012同業(yè)存放款項（其中的金融控股公司和保險公司存款）2017通知存款、2018單位定期存款、2020活期儲蓄存款、2022銀行卡存款、2025定期儲蓄存款、2312代理承銷證券Word資料款、2313代理兌付證券款（減：1311代理兌付證券）、2314代理業(yè)務(wù)負債（減：1311代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)）。財政存款的繳存圍按科目分包括：2013地財政庫款、2014待結(jié)算財政款項、2015代理財政預(yù)算外資金、2019國庫定期存款、2023財政存款。我行如有會計科目調(diào)整影響我行法定存款準備金繳存圍的，

3、應(yīng)按規(guī)定及時報告中國人民銀行本地區(qū)支行。第四條存款準備金實行按旬繳存，準備金繳存工作需在每旬后五日（含第五日）完成，遇節(jié)假日順延至節(jié)后第一個工作日完成。人民幣存款準備金實行平均法考核，存款準備金每旬考核由每旬第五日至下旬第四日，我行按存入的人民幣存款準備金日終余額算術(shù)平均值，與上旬末一般存款余額之比，不得低于人民幣法定存款準備金率；存款準備金按每日考核由每旬第五日至下旬第四日每日營業(yè)終了時，人民幣存款準備金日終余額與上旬末該余額之比，可以低于人民幣法定準備金率，但幅度應(yīng)在1個（含）百分點以；財政存款準備金專用賬戶不得隨意變動。第五條存款準備金繳存操作流程我行存款準備金繳存業(yè)務(wù)按部控制要求，格執(zhí)

4、行授權(quán)審批制度，明確責(zé)任。在一般存款余額、財政存款及存款準備金的計算上，實行制表、復(fù)核、審核三人分開進行，交叉復(fù)Word資料核，相互牽制，并由財務(wù)負責(zé)人及行長監(jiān)督、授權(quán)，以防止計算失誤和差錯的發(fā)生；在資金劃撥上，執(zhí)行頭寸提前報備和審批制度，提高我行清算賬戶備付率，靈活調(diào)劑各清算賬戶資金，確保不發(fā)生存款準備金漏交、少交和遲交的情況。每旬終了次日，財務(wù)會計部資金業(yè)務(wù)崗根據(jù)我行準備金繳存情況及頭寸需求做好資金計劃，安排好頭寸。一、每旬后五日（遇節(jié)假日順延至節(jié)后第一個工作日）計財運營部指定專人根據(jù)我行上旬業(yè)務(wù)狀況表填寫一般存款旬報表，按照該報表相應(yīng)的繳存圍填制一般存款余額明細表、財政存款余額明細表一式

5、三份（見附件）提交計財運營部資金業(yè)務(wù)崗、財務(wù)負責(zé)人進行復(fù)核。二、計財運營部資金業(yè)務(wù)崗將一般存款余額明細表一般存款旬報表、財政存款余額明細表以及旬末業(yè)務(wù)狀況表一起交送至人民銀行本地區(qū)支行辦理資金劃撥及資金清算手續(xù)。三、若存放人民銀行準備金存款及劃繳中央銀行財政存款余額不足的，應(yīng)在提交上述報表的同時從我行結(jié)算賬戶辦理劃款手續(xù)，并保證于每旬后五日（遇節(jié)假日順延至節(jié)后第一個工作日）到帳。第三章超額準備金的調(diào)整第六條由于我行是通過有資質(zhì)的商業(yè)銀行間接接入中Word資料國人民銀行大小額支付系統(tǒng)，清算賬戶（備付金）開立在對應(yīng)的商業(yè)銀行，在中國人民銀行地區(qū)支行開立的準備金賬戶專門用于準備金繳存。當我行由現(xiàn)超額

6、準備金時，為避免資金的低息占用，應(yīng)將超額準備金劃款至我行在商業(yè)銀行開立的清算賬戶。每旬終了次日，計財運營部資金業(yè)務(wù)崗應(yīng)根據(jù)我行超額準備金情況做好超額準備金的劃回和資金頭寸安排工作。一、超額準備金調(diào)撥超額準備金可按頭寸資金需求進行調(diào)撥。計財運營部每日按一般存款余額填寫存款存款準備金平均法考核情況統(tǒng)計表，確保每日考核、每旬考核的百分比大于或等于當前法定準備金率，如遇頭寸資金需要調(diào)用超額準備金時，當日存款余額按日考核的百分比可低于當前法定準備金率并控制在1個（含）百分點以。計財運營部資金業(yè)務(wù)崗調(diào)撥時填制人民銀行資金匯劃憑證，蓋我行預(yù)留印鑒交人民銀行本地區(qū)支行辦理調(diào)撥手續(xù)。二、財政性存款劃撥財政性存款

7、可在每旬后第一個工作日起辦理調(diào)整財政性存款手續(xù)。對于超由部分的（賬戶余額保留至千位，百位以下四舍五入）劃撥至我行準備金賬戶。三、存款準備金繳存、財政性存款劃撥及超額準備金調(diào)撥均需計財運營部資金崗填制資金調(diào)撥單，經(jīng)計財運營Word資料部負責(zé)人審核，再經(jīng)行長進行審批后可辦理。資金調(diào)撥單作附件放傳票后面裝訂保管。第四章存款準備金電子系統(tǒng)對賬第七條我行通過某商業(yè)銀行代理接入中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)綜合前置子系統(tǒng)（以下簡稱DDC綜合前置系統(tǒng)）進行存款準備金賬戶、財政性存款賬戶以及人民銀行開立的其他賬戶的對賬工作。我行DDC綜合前置系統(tǒng)網(wǎng)址為:8/DDC/,綜合前置

8、系統(tǒng)中機構(gòu)代碼為DDC8001744000017。第八條DDC綜合前置系統(tǒng)對賬日常工作由計財運營部負責(zé)。系統(tǒng)對賬實行控管理，確保賬務(wù)核對及時性、正確性。存款準備金電子系統(tǒng)操作人員變更操作員按中國人民銀行地區(qū)支行管理規(guī)定執(zhí)行。第九條各操作員憑用戶代碼和密碼登錄DDC綜合前置系統(tǒng)。操作員代碼和密碼須妥善保管，密碼定期更換。操作員離崗應(yīng)做好交接，防止代碼和密碼被他人盜用。第十條存款準備金電子系統(tǒng)對賬必須堅持“每日對賬、授權(quán)管理、有疑必查、監(jiān)督確認”的原則。一、操作員應(yīng)于每個工作日11:00前登錄DDC綜合前置系統(tǒng)對賬，不得延誤。Word資料二、操作員與中國人民銀行賬務(wù)余額核對不一致時，應(yīng)及時查清原因

9、，由主管確認對賬結(jié)果，并予以說明。三、計財運營部每月按時到中國人民銀行地區(qū)支行營業(yè)部月領(lǐng)取通過中央銀行會計集中核算系統(tǒng)打印的余額對賬單，并將余額對賬單加蓋預(yù)留印鑒，于月后5個工作日送交中國人民銀行地區(qū)支行營業(yè)部。第三章調(diào)整事項第十條遇人民銀行調(diào)整存款準備金繳存圍，計財運營部應(yīng)及時調(diào)整一般存款余額表、一般存款旬報表、財政性存款余額表。第十一條遇人民銀行對存款、負債類會計科目的核算圍進行調(diào)整，計財運營部應(yīng)及時通知系統(tǒng)運營部調(diào)整相關(guān)報表。第四章附則第十二條本規(guī)程由計財運營部負責(zé)解釋和修改。第十三條本規(guī)程自發(fā)文之日起執(zhí)行。Word資料附件:存款準備金平均法考核情況統(tǒng)計表機構(gòu)名稱：商業(yè)銀行股份有限公司日

10、期單位：元日期一般存款余額本旬一般存款余額算數(shù)平均值存款準備金考核基數(shù)法定存款準備金率存款準備金賬戶實際余額按日考核按旬考核abd=d/a上月25日上月26日上月27日上月28日上月29日上月30日上月31日本月1日本月2日本月30日本月31日注：1.存款準備金考核基數(shù)指該維持期的上旬末一般存款余額的算術(shù)平均數(shù)（5-14日,15-24日，25日至下月4日）2、該表請于每日上午前報送至人民銀行貨幣信貸管理部門3.表格中灰色部分設(shè)有公式，自動計算，無需填寫，請勿改動填報人：Word資料喟殳存款余額明細表單位名稱：商業(yè)銀行股份有限公司賬號：800123567填表日期：單位：元科目代號科目名稱201X

11、年X月X日至201X年X月X日貸余額算術(shù)平均值2002存入保證金2011單位活期存款2012同業(yè)存放款項（其中的金融控股公司和保險公司存款）2017通知存款2018單位定期存款2020活期儲蓄存款2022銀行卡存款2025定期儲蓄存款2312代理承銷證券款2313代理兌付證券款1311減：代理兌付證券2314代理業(yè)務(wù)負債1321減：代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)交存科目合計法定準備金率（）應(yīng)交法定準備金Word資料業(yè)務(wù)主管:復(fù)核:制表:財政存款余額明細表單位名稱：商業(yè)銀行股份有限公司201X-X-X單位：元科目代號科目名稱余額借貸2013地財政庫款2014待結(jié)算財政款項2015代理財政預(yù)算外資金2019國庫定期存款2023財政存款Word資料業(yè)務(wù)主管:交存科目合計復(fù)核:制表:般存款余額旬報表填報日期：填報單位蓋章（行章）:商業(yè)銀行股份有限公司單位:元201X年X月X旬科目代碼及名稱應(yīng)交存款科目余額本旬應(yīng)交存款科目余額合計本旬應(yīng)交存款科目余額算術(shù)平均值X月1日X月2日X月10日2002存入保證金2011單位活期存款2012同業(yè)存放款項（其中的金融控股公司和保險公司存款）2017通知存款2018單位定期存款2020活期儲蓄存款2022銀行卡存款2025定期儲蓄存款2312代理承銷證券款2313