易飛ERP月底存貨財(cái)務(wù)成本一體化操作流程

1、ERP月底成本、財(cái)務(wù)月結(jié)一體化操作流程步驟內(nèi)容詳細(xì)說明操作方法1檢核數(shù)據(jù)1、檢核當(dāng)月數(shù)據(jù)是否錄入、審核完畢2、通知各部門對(duì)月結(jié)當(dāng)月的領(lǐng)料單、退料單、銷貨單、銷退單、采購進(jìn)貨單、采購?fù)素泦?、委外進(jìn)、退貨單、生產(chǎn)入庫單、其他庫存交易單等影響庫存異動(dòng)和應(yīng)收應(yīng)付單據(jù)補(bǔ)入及審核完整可以在各單據(jù)錄入界面查詢（按審核碼和審核日期為條件查詢）2檢查單價(jià)1、檢查當(dāng)月月底還有未生成采購發(fā)票的采購進(jìn)貨單、采購?fù)素泦?、委外進(jìn)貨單、委外退貨單等單據(jù)是否存在單價(jià)為0的記錄，若有則根據(jù)實(shí)際情況在補(bǔ)入相應(yīng)的單價(jià)2、這樣可以保證當(dāng)月材料成本月加權(quán)之計(jì)算來源正確檢查方法：1、進(jìn)銷存管理-采購管理子系統(tǒng)-管理報(bào)表-已進(jìn)貨未開票檢查

2、表2、生產(chǎn)管理-工單/委外管理子系統(tǒng)-委外管理-已委外進(jìn)貨未開票檢查表（檢查委外進(jìn)退單單價(jià)為0之方法）修改方法：1、錄入采購進(jìn)貨單、采購?fù)素泦?、錄入委外進(jìn)貨單、錄入委外退貨單點(diǎn)擊工具欄點(diǎn)錄入貨款按鈕進(jìn)行修正單價(jià)（對(duì)于已生成采購發(fā)票或暫估單的記錄不能修改）檢查米購發(fā)票及暫估單3、檢查當(dāng)月的米購發(fā)票和暫估核算單是否審核完畢財(cái)務(wù)管理-應(yīng)付管理子系統(tǒng)-錄入采購發(fā)票/維護(hù)暫估成本核算單異常庫存調(diào)整4、月末存在庫存數(shù)量0之記錄需進(jìn)行盈虧調(diào)整。存貨管理子系統(tǒng)-庫存明細(xì)表3設(shè)置凍結(jié)日期1、設(shè)置凍結(jié)日期，防止在成本計(jì)算或月結(jié)過程中其他人員操作當(dāng)月數(shù)據(jù)，造成當(dāng)月成本數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確2、倉庫賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)置為月結(jié)月份

3、的倒數(shù)第二天，如要做2011年04月的成本計(jì)算，賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)為2011-04-29，表示04月份的單據(jù)只能補(bǔ)入或修正成04月30號(hào)或以后日期基本信息子系統(tǒng)-設(shè)置共用參數(shù)-設(shè)置進(jìn)銷存參數(shù)-賬務(wù)凍結(jié)日期-保存4自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整單1、對(duì)于當(dāng)月米購發(fā)票之開票單價(jià)和米購進(jìn)退單、委外進(jìn)退單之交易單價(jià)后差額的記錄產(chǎn)生價(jià)差調(diào)整單進(jìn)銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整單5審核價(jià)差調(diào)整單1、對(duì)第4步產(chǎn)生的價(jià)差調(diào)整單進(jìn)行審核2、單據(jù)審核后會(huì)增減相應(yīng)物料的存貨價(jià)值，且該調(diào)整單之單別需影響成本碼=Y的單別。進(jìn)銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單，查詢并找到當(dāng)月的價(jià)差調(diào)整單進(jìn)行審核（單

4、別以17開頭）16月底成本計(jì)價(jià)1、計(jì)算米購件之物料當(dāng)月實(shí)際材料成本2、同時(shí)更新各領(lǐng)、退料單、庫存交易單之材料成本進(jìn)銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計(jì)價(jià)6.1調(diào)整成本金額1、月底成本計(jì)價(jià)完成后，發(fā)現(xiàn)某米購件單價(jià)成本偏低或偏高，可以手工開立成本開賬調(diào)整單。若需調(diào)整當(dāng)月出庫成本的則選擇影響成本碼=Y的單別，若只需調(diào)整月底成本金額的則選擇響成本碼=y單別。進(jìn)銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單6.2月底成本計(jì)價(jià)1、若有執(zhí)行第6.1步，則需執(zhí)行6.2步進(jìn)銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計(jì)價(jià)7.1自動(dòng)生成工單工時(shí)1、若工藝系統(tǒng)米用報(bào)工單或轉(zhuǎn)移單收集各工單工時(shí)，則生成方式選擇為按生產(chǎn)

5、記錄生成財(cái)務(wù)管理-成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-自動(dòng)生成工單工時(shí)7.2錄入工單工時(shí)1、執(zhí)行完7.1步后，在錄入工單工時(shí)則可以查看各工單各日期之生產(chǎn)工時(shí)2、對(duì)于無法在7.1步自動(dòng)生成工單工時(shí)的企業(yè)，可先讓車間每天手工統(tǒng)計(jì)各工單之工時(shí)，然后再錄入工單工時(shí)作業(yè)中手工錄入3、財(cái)務(wù)人員核算時(shí)檢查各工單的實(shí)際工時(shí)是否合理，并可做適當(dāng)調(diào)整，同時(shí)需關(guān)注返工類工單之生產(chǎn)工時(shí)。財(cái)務(wù)管理-成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-錄入工單工時(shí)8匯總工作中心工時(shí)1、對(duì)第7.1和7.2步錄入的工單工時(shí)進(jìn)行按車間別進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)管理一成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-匯總工作中心工單9錄入工作中心成本1、收集各車間的當(dāng)月人工成本和制造費(fèi)用，并補(bǔ)錄入人工成本和制造費(fèi)

6、用欄位2、人工成本的收集:當(dāng)月該車間計(jì)入生產(chǎn)成本之應(yīng)付工資,可從總賬系統(tǒng)中的科目余額表或核算項(xiàng)目余額表查詢3、制造費(fèi)用的收集：機(jī)器折舊+工資+維修費(fèi)+水電費(fèi)+其他費(fèi)用+低值領(lǐng)用+費(fèi)用性領(lǐng)用；其中機(jī)器折舊、水電費(fèi)、維修費(fèi)、其他費(fèi)用可通過會(huì)計(jì)總賬管理子系統(tǒng)中的核算項(xiàng)目余額表或科目余額表得出；低值領(lǐng)用、費(fèi)用T領(lǐng)用需通過存貨管理子系統(tǒng)卜管理報(bào)表-部門庫存交易統(tǒng)計(jì)表來進(jìn)行統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)管理一成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-錄入工作中心成本10成本異常檢測表1、檢查工單狀態(tài)、工單工時(shí)、領(lǐng)、退料單、生產(chǎn)入庫單之單據(jù)異常，提示信息中有W-警告、E-錯(cuò)誤兩種，出現(xiàn)E提示的記錄一定要根據(jù)提示進(jìn)行修正相關(guān)數(shù)據(jù)，否則會(huì)影響成本結(jié)果的正

7、確性。財(cái)務(wù)管理一成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-成本異常檢測表11計(jì)算成本年月低階碼1、計(jì)算工單之單頭產(chǎn)品和單身物料的層級(jí)關(guān)系，以保證成本計(jì)算時(shí)系統(tǒng)先核算半成品之成本，再核算產(chǎn)成品成本，再核算返工領(lǐng)料成本及返工入庫之成本。財(cái)務(wù)管理-成本管理子系統(tǒng)-計(jì)算成本年月低階碼12計(jì)算生產(chǎn)成本1、把領(lǐng)料單之材料成本、人工及制造費(fèi)用分?jǐn)偟较鄳?yīng)的工單上，計(jì)算出各張工單之實(shí)際成本，同時(shí)核算產(chǎn)品之實(shí)際成本，自動(dòng)更新領(lǐng)料單和銷貨單之單位成本。財(cái)務(wù)管理一成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-計(jì)算生產(chǎn)成本13無效工單領(lǐng)料明細(xì)表1、工單空白：顯示哪些工單上月已完工，但本月還有領(lǐng)、退料或存在未核對(duì)工單領(lǐng)、退料記錄。2、工單無產(chǎn)出：顯木哪些工單本期后投入

8、無產(chǎn)出之記錄（有領(lǐng)、退料單無生產(chǎn)入庫且該工單已指定結(jié)束）財(cái)務(wù)管理一成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-無效工單領(lǐng)料明細(xì)表14成本異常檢測表1、成本計(jì)算后檢查各工單的成本異常，只打印類型為錯(cuò)誤之記錄。財(cái)務(wù)管理一成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-成本異常檢測表15維護(hù)工單成本1、成本計(jì)算完成后，工單期末在制之成本異常的需進(jìn)行修正（期末在制為負(fù)的需鎖定后再修改為0）財(cái)務(wù)管理一成本計(jì)算管理子系統(tǒng)-維護(hù)工單成本16月底成本計(jì)價(jià)（第10或14步有單據(jù)改動(dòng)才操作，否則略過）1、若在第10或14步中對(duì)當(dāng)月數(shù)據(jù)有修改之動(dòng)作（反審、修改、刪除、作廢等）則需做此步驟，否則略過進(jìn)銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計(jì)價(jià)17計(jì)算生產(chǎn)成本（第10或14

9、步有單據(jù)改動(dòng)才操作，否則略過）1、若在第10或14步中對(duì)當(dāng)月數(shù)據(jù)有修改之動(dòng)作（反審、修改、刪除、作廢等）則需做此步驟，否則略過2、此步驟一定要在月底成本計(jì)價(jià)后執(zhí)行3、每次計(jì)算生產(chǎn)成本或月底成本計(jì)價(jià)，只要有單據(jù)改運(yùn)后則需再次執(zhí)行月底成本計(jì)價(jià)和計(jì)算生產(chǎn)成本財(cái)務(wù)管理-成本管理子系統(tǒng)-計(jì)算生產(chǎn)成本18檢查工單、物料、廠品成本1、檢查上單、物料之實(shí)際成本，2、可以看維護(hù)工單成本、維護(hù)產(chǎn)品成本、成本報(bào)表等19重復(fù)9、12、14、15步1、對(duì)于當(dāng)月入庫的半成品、產(chǎn)成品在庫存交易單中錄月領(lǐng)用的，需多次計(jì)算生產(chǎn)成本，直至前一次收集的制費(fèi)與本次收集的制費(fèi)相差/、大。320調(diào)整有投入尢產(chǎn)出之成本1、當(dāng)月有投入成本但

10、沒有產(chǎn)出的且該工單已結(jié)束的工單，把該殘留成本調(diào)出財(cái)務(wù)管理一成本管理子系統(tǒng)-實(shí)際成本制-成本計(jì)算-成本差異調(diào)整作業(yè)21手工錄入憑證1、對(duì)第20步調(diào)出的殘留成本需手工在總賬系統(tǒng)錄入憑證，以保證總賬系統(tǒng)與成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步2、查詢成本報(bào)表：工單在產(chǎn)成品成本明細(xì)表，選擇打印條件：2-殘留成本3、殘留成本有料、工、費(fèi)等部分，憑證格式如下：借：制費(fèi)貸：生廠成本-材料、生廠成本-人工、生廠成本-制費(fèi)財(cái)務(wù)管理-成本管理子系統(tǒng)-工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表22自動(dòng)調(diào)整庫存1、先分庫調(diào)整當(dāng)月單位成本差異，審核該分庫調(diào)整單（影響成本碼為y的單別）2、調(diào)整底無數(shù)量且有成本金額的物料，需把數(shù)量、成本都調(diào)為0,產(chǎn)L張尾差調(diào)整單（影

11、響成本碼為y的單別）進(jìn)銷存管理一存貨管理子系統(tǒng)-自動(dòng)調(diào)整庫存23審核尾差調(diào)整單1、對(duì)第22步產(chǎn)生的調(diào)整單進(jìn)行審核進(jìn)銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單，查詢并找到調(diào)整單進(jìn)行審核24月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)1、對(duì)當(dāng)前庫存年月結(jié)轉(zhuǎn)至卜一個(gè)月份進(jìn)銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-自動(dòng)存貨結(jié)轉(zhuǎn)25拋轉(zhuǎn)憑證1、分不向的交易類型生成會(huì)計(jì)憑證（應(yīng)收應(yīng)付可以任何時(shí)段進(jìn)行拋轉(zhuǎn)；進(jìn)貨和委外進(jìn)貨在確認(rèn)單據(jù)無誤時(shí)也可以隨時(shí)拋轉(zhuǎn)暫估和采購發(fā)票；銷貨成本、領(lǐng)退料單、庫存交易單、調(diào)整單、委外進(jìn)成本、委外退成本、生產(chǎn)入庫單等單據(jù)一定要在月底成本計(jì)算完成后才能拋轉(zhuǎn)）2、一種單別只拋一張會(huì)計(jì)憑證，以便后續(xù)總賬系統(tǒng)與前端對(duì)賬財(cái)務(wù)管

12、理-自動(dòng)分錄管理子系統(tǒng)-自動(dòng)生成分錄底稿26核對(duì)總賬科目及存貨數(shù)據(jù)是否一致1、檢查總賬系統(tǒng)存貨科目與存貨系統(tǒng)庫存易細(xì)表中的相對(duì)應(yīng)的金額是否一致2、檢查總賬的生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用和成本系統(tǒng)中的工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表是否一致3、若不一致，需在總賬中手工錄入一張憑證進(jìn)行調(diào)平對(duì)賬方法：1、存貨系統(tǒng)中的庫存明細(xì)表與總賬系統(tǒng)中的科目余額表核對(duì)（存貨系統(tǒng)與總賬存貨對(duì)賬）2、成本系統(tǒng)中的工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表與總賬系統(tǒng)中的科目余額表核對(duì)（工單在制與生產(chǎn)成本對(duì)賬）3、若對(duì)不上，則存貨系統(tǒng)中的庫存交易統(tǒng)計(jì)表與總賬系統(tǒng)中的明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。4、應(yīng)付系統(tǒng)中的應(yīng)付賬款余額表與總賬系統(tǒng)中的核算項(xiàng)目余額表；應(yīng)付賬款明細(xì)賬與核算項(xiàng)目明細(xì)賬5