財務共享培訓

1、集團財務共享服務FSS來源：ACCA-德勤財務共享服務現(xiàn)狀與展望（2014）財務共享：大企業(yè)先行，方興未艾60%的企業(yè)沒有實施財務共享企業(yè)越大，比例越高疑問疑問 為什么要建財務共享服務中心為什么要建財務共享服務中心什么是財務共享服務中心什么是財務共享服務中心是否所有企業(yè)都適合建財務共享服務中心財務分散、集中、共享的區(qū)別未來財務人員的能力需求目 錄Contents一、一、二、二、三、三、財務共享服務基本理論財務共享服務基本理論視頻演示視頻演示財務發(fā)展的一些探索財務發(fā)展的一些探索四四、實施財務共享服務實施財務共享服務意義意義PART I 財務發(fā)展的一些探索企業(yè)的三大循環(huán)企業(yè)的三大循環(huán)業(yè)務循環(huán)管理循

2、環(huán)信息循環(huán)財務的三個層次財務的三個層次1、培養(yǎng)CFO的財務部2、財務經(jīng)理式的財務部3、會計師式的財務部財務變革的趨勢財務變革的趨勢決策支持18%管理控制27%交易處理55%決策支持50%管理控制20%交易處理30%創(chuàng)造價值的財經(jīng)管理模式創(chuàng)造價值的財經(jīng)管理模式 公司層面管理和控制 技術中心技術和專業(yè) 共享云交易處理中心 全價值鏈財務管理支持戰(zhàn)略財務專家團隊共享服務業(yè)務財務戰(zhàn)略財務戰(zhàn)略財務管理會計管理會計管理會計戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營決策過程控制績效評價戰(zhàn)略財務戰(zhàn)略財務成本管理稅務管理資金管理資金政策與報表合規(guī)性管理 預算管理經(jīng)營績效管理戰(zhàn)略財務戰(zhàn)略財務目標管理過程控制結果評價業(yè)務業(yè)務財務財務企業(yè)價值鏈市場

3、研發(fā)采購生產(chǎn)運輸銷售售后財務的發(fā)展趨勢財務的發(fā)展趨勢發(fā)展趨勢財務核算集中化財資管理金融化管理會計體系化PART II 財務共享服務基本理論 財務共享服務（Financial Shared Service ，簡稱FSS）是將易于標準化的財務業(yè)務進行流程再造和標準化，將不同國家、地點的經(jīng)營實體的會計業(yè)務整合到一個SSC（共享服務中心）來進行處理，這樣保證了會計記錄和報告的規(guī)范、結構統(tǒng)一，通過規(guī)模效應降低成本，改善服務質(zhì)量，提升運營效率的一種作業(yè)管理模式。何謂財務共享服務？何謂財務共享服務？共享服共享服務中心務中心聚焦客戶，關注效率、效益外包了輔助職能承兌財務、人事、IT職能依賴服務協(xié)議、客戶關系管

4、理工具成為獨立盈利組織財務共享服務的發(fā)展歷程財務共享服務的發(fā)展歷程1980 1990 1999 2003 2004 2005 2006 2007 2011 2013福特公司，杜邦，GE惠普、道爾、IBM亞洲，摩托羅拉埃森哲，亞太服務中心惠普，大連中興通訊中興通訊越來越多的企業(yè)建立共享中心DHL、安永、美國百得中英人壽、輝瑞GE共享服務中心發(fā)展歷程1997u在印度建立Shared service 中心u成為獨立法人“GECIS”u開展全球業(yè)務-印度-中國-美洲-歐洲u公司股權調(diào)整-GE40%-Oak Hill30%-GeneralAtlantic Partners 30%u成為印度最大的BPO企

5、業(yè)u建立新的品牌“簡柏特”u除GE以外，發(fā)展了80多家外部客戶u獲得全球BPO最佳表現(xiàn)獎冠軍u員工總數(shù)超過25000200020042005/2006財務共享財務共享服務中心的標準服務中心的標準財務共享財務共享服務中心的兩項主要工作服務中心的兩項主要工作財務共享服務中心賬：信息流入賬規(guī)則一致入賬操作規(guī)范信息平臺統(tǒng)一錢：資金流統(tǒng)一發(fā)出付款指令統(tǒng)一的付款操作每一筆付款均受資金預算的約束財務共享財務共享服務的特點服務的特點共享服務特點服務性協(xié)議性專業(yè)性統(tǒng)一性技術性規(guī)模性PART III 財務共享服務的意義實施財務共享服務的意義成本？風險？標準？效率？資源共享？服務質(zhì)量？成本降低增強企業(yè)規(guī)模擴大的潛力

6、促進企業(yè)核心業(yè)務發(fā)展服務質(zhì)量和效率提高加速企業(yè)的標準化進程共享服務適用范圍客戶關系管理供應IT人力資源財務會計應收賬款應付賬款資產(chǎn)管理總分類帳費用報銷現(xiàn)金管理內(nèi)部審計財務報告風險管理訂單管理現(xiàn)金支票應收賬款合同管理客戶服務技術支持銷售管理市場管理采購管理配送管理庫存管理生產(chǎn)管理固定資產(chǎn)后勤硬軟件購買軟件專利權管理ERP系統(tǒng)和支持支持和培訓發(fā)展與維護工資補貼與獎金持續(xù)培訓員工數(shù)據(jù)管理七大財務共享項目應收賬款總 賬資金管理固定資產(chǎn)應付賬款員工薪酬費用報銷費用和資金收支是大部分財務共享的起點財務共享服務的效益軟收益共享服務的收益支撐財務轉(zhuǎn)型財務的職責角色將逐漸向業(yè)務方向轉(zhuǎn)型，共享服務在基礎工作的支撐

7、，使得財務角色的拓展成為可能。加強風險管控通過全公司統(tǒng)一的作業(yè)標準和流程，統(tǒng)一的制度和信息系統(tǒng)，統(tǒng)一的額資金管控和調(diào)度，降低了風險，加強了管控。支撐企業(yè)擴張由于共享服務顯著的規(guī)模效應，在企業(yè)迅速擴張的過程中，共享服務起到至關重要的作用。降低成本降低成本是建立共享中心最源本的訴求，事實上也體現(xiàn)出最顯著的收益。提高效率借助流程再造和信息技術手段，共享中心在提升財務運作效率和快速 支持經(jīng)營需求方面成效顯著。提升質(zhì)量通過完整的績效控制手段和統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控，財務核算的及時性準確性明顯提高。優(yōu)質(zhì)的服務質(zhì)量通過完整的績效控制手段和統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控，財務核算質(zhì)量可得到明顯提高。硬收益財務財務共享給財經(jīng)管理體系帶

8、來顛覆性變化共享給財經(jīng)管理體系帶來顛覆性變化財經(jīng)管理體系戰(zhàn)略財務管理財務財務云專家團隊統(tǒng)一信息系統(tǒng)平臺模型CLICK TO ADD TEXTCLICK TO ADD TEXT影像掃描系統(tǒng)CLICK TO ADD TEXT財務共享服務的統(tǒng)一信息系統(tǒng)平臺模型將紙質(zhì)單據(jù)經(jīng)過掃描，生產(chǎn)電子圖像作為業(yè)務流轉(zhuǎn)要素。以信息系統(tǒng)承載業(yè)務處理流程，以電子化流程替代傳統(tǒng)紙面化流程為目的而開發(fā)的系統(tǒng)財務核算系統(tǒng)財務人員進行記賬憑證編制，自動生成財務信息。月末自動記賬、過賬、生成報表的系統(tǒng)平臺，替代原始手工做賬統(tǒng)一信息平臺支持在線提單，通過影像信息傳遞給領導及財務人員審核；支持在線審核，提高信息傳遞的時效性、安全性和

9、規(guī)范性。網(wǎng)絡報銷系統(tǒng)通過建立財務系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)之前平滑對接，實現(xiàn)在封閉的通道中進行支付數(shù)據(jù)的交互，加強支付的安全性，減少人工干預。銀企互聯(lián)系統(tǒng)財務集中 V.S. 共享服務集中共享服務一種企業(yè)戰(zhàn)略一種企業(yè)戰(zhàn)略一種商業(yè)經(jīng)營一種商業(yè)經(jīng)營注意集中控制、降低成本降低成本、提高效率、標準化、資源整合簡單集中關注流程優(yōu)化與流程再造原流程、標準不變一致的標準、流程、系統(tǒng)和模式向管理層負責以顧客需求為中心事務處理者服務提供者業(yè)務單位無選擇權客戶有選擇權業(yè)務單位不參與監(jiān)督客戶可參與服務質(zhì)量的監(jiān)督一般設在總部地點選擇與總部無關分散、集中、共享的優(yōu)缺點比較缺點多種標準不同的控制環(huán)境更高的成本無效的重復優(yōu)點p對決策的控

10、制p對客戶需求的反映優(yōu)點p經(jīng)營活動獨立p協(xié)同合作p最佳實踐的推廣優(yōu)點p普通系統(tǒng)和支持p一致的標準和控制p規(guī)模經(jīng)濟缺點遠離經(jīng)營活動反應遲鈍對經(jīng)營單位的需求缺乏靈活性財務人員的知識要求財務人員的知識要求傳統(tǒng)財務人傳統(tǒng)財務人員員 財務專業(yè)知識 基本辦公軟件 簡單的溝通對象未來財務人未來財務人員員 財務專業(yè)知識 基本知識 溝通的藝術 信息技術知識 商務知識財務財務人員的未來能力人員的未來能力需求需求全局視角需要站在戰(zhàn)略高度以全局的視角提供決策支持服務，并熟悉行業(yè)競爭態(tài)勢組織和策劃能力需要將公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為切實可行的經(jīng)營指標和財務行動計劃，并通過組織、策劃和宣貫讓業(yè)務單位接受并執(zhí)行專業(yè)判斷與綜合決策能力在某一領域擁