對(duì)農(nóng)村信用社改革效應(yīng)與可持續(xù)發(fā)展的思考不可持續(xù)發(fā)展.doc

1、對(duì)農(nóng)村信用社改革效應(yīng)與可持續(xù)發(fā)展的思考:不可持續(xù)發(fā)展對(duì)農(nóng)村信用社改革效應(yīng)與可持續(xù)發(fā)展的思考-對(duì)*市農(nóng)村信用社改革實(shí)施效應(yīng)的個(gè)案調(diào)查摘 要：為跟蹤評(píng)價(jià)和分析p *市農(nóng)村信用社改革的階段性成果，最近，我們對(duì)20_2022年*市農(nóng)村信用社改革的績效進(jìn)行了專題調(diào)查，通過對(duì)轄內(nèi)*家法人農(nóng)村信用社央行票據(jù)兌付后的跟蹤調(diào)查發(fā)現(xiàn)，央行推行的以“花錢買機(jī)制”的農(nóng)村信用社改革取得了明顯成效，同時(shí)也出現(xiàn)了不少農(nóng)村信用社一些考核指標(biāo)反彈情況，提出了實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社“花錢買機(jī)制”與可持續(xù)發(fā)展的思考與對(duì)策。一、制約農(nóng)村信用社改革目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要障礙(一)部分指標(biāo)有所反彈。截至2022年末，全市*家農(nóng)村信用社不良貸款比率比

2、20_年末下降*個(gè)百分點(diǎn)。但在票據(jù)兌付后不良貸款比率卻增長*個(gè)百分點(diǎn)。盡管農(nóng)村信用社對(duì)于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)始終保持風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)的高壓態(tài)勢(shì)，但受可用資金、信貸人員綜合素質(zhì)等因素影響，對(duì)部分貸款項(xiàng)目把關(guān)不嚴(yán)，貸款累大戶，以貸收貸、以貸收息等不規(guī)范行為時(shí)有發(fā)生。同時(shí)，其它票據(jù)兌付考核指標(biāo)，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用率、業(yè)務(wù)招待費(fèi)率較兌付時(shí)出現(xiàn)了較大面積的反彈，出現(xiàn)反彈的農(nóng)村信用社個(gè)數(shù)占比分別達(dá)*%和*%?？梢?，農(nóng)村信用社改革仍然任務(wù)艱巨。農(nóng)村信用社的票據(jù)兌付前的不良資產(chǎn)反映不真實(shí)是改革難以取得預(yù)期效果的重要原因之一。(二)“三會(huì)”運(yùn)作有所偏離。這一輪的農(nóng)信社改革將管理權(quán)下放給省級(jí)政府，形成的省聯(lián)社體制并未完全實(shí)現(xiàn)“買機(jī)制

3、”的目標(biāo)，建立的“三會(huì)”治理作用有效發(fā)揮難。農(nóng)村信用社交由地方政府管理后，基層聯(lián)社的管理人員由省一級(jí)聯(lián)社提名，經(jīng)社員代表大會(huì)履行程序，這其中就顯現(xiàn)了濃厚的行政官辦色彩，并沒有按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則和現(xiàn)代企業(yè)制度產(chǎn)生管理者。同時(shí)，地方政府為了保護(hù)地方經(jīng)濟(jì)利益或出于一些人的政績，通過干涉農(nóng)村信用社的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營來實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)信社的管理義務(wù)，這種現(xiàn)象和苗頭在基層聯(lián)社已經(jīng)出現(xiàn)。從*市*家農(nóng)村信用社的理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員和經(jīng)營層（正、副主任）的人選和任免等情況看，均由其上級(jí)黨委決定，“三會(huì)”運(yùn)作實(shí)際上是在其單位黨委領(lǐng)導(dǎo)之下進(jìn)行的。農(nóng)村信用社社員的權(quán)利也難以行使。據(jù)調(diào)查了解，有近二成的農(nóng)村信用社20_年、2022年就

4、因績效工資分配問題引起社員的質(zhì)疑。（三）政府扶持有所減弱，支持政策不配套成為農(nóng)村信用社持續(xù)性發(fā)展的制約“瓶頸”。隨著全市農(nóng)村信用社改革進(jìn)程推進(jìn)及專項(xiàng)票據(jù)資金的到位，有些地方政府在支持農(nóng)村信用社改革與發(fā)展上存在著“二少二多”：政府優(yōu)惠幫扶政策少，政府研究討論農(nóng)村信用社發(fā)展少，要求農(nóng)村信用社做貢獻(xiàn)多，要求農(nóng)村信用社承擔(dān)義務(wù)多。同時(shí)，也存在支持政策不配套的問題。一是沒有出臺(tái)系統(tǒng)全面的優(yōu)惠政策體系。比如，支農(nóng)金融機(jī)構(gòu)比其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)享有的所得稅、營業(yè)稅、存款準(zhǔn)備金、再貸款等方面的優(yōu)惠政策標(biāo)準(zhǔn)。二是降低農(nóng)村金融信息成本和交易成本的配套政策滯后。農(nóng)村信用體系發(fā)展滯后，目前還沒有關(guān)于農(nóng)村征信的法律法規(guī)和行為

5、標(biāo)準(zhǔn)，農(nóng)村信用信息的征集、管理、評(píng)估和失信行為的懲治無法可依一些地方政府部門的評(píng)估、登記費(fèi)用過高，直接增加了農(nóng)村金融的交易成本。（四）基層聯(lián)社在改革中缺乏主體意識(shí)。由于現(xiàn)行的管理體制決定了農(nóng)村信用社真正按現(xiàn)代企業(yè)制度要求健全完善法人治理結(jié)構(gòu)必將是一個(gè)漫長而復(fù)雜的過程，因?yàn)檗r(nóng)信社的改革方案、改革進(jìn)程都是上級(jí)確定并組織實(shí)施，基層信用社只是被動(dòng)接受，沒有調(diào)動(dòng)起職工參與改革的積極性，一些職工認(rèn)為改革是上級(jí)和領(lǐng)導(dǎo)的事，改革實(shí)施多年來從經(jīng)營管理和工作看改和不改差不多，只是增加了幾個(gè)領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)身份互換了一下?？陀^地看農(nóng)信社改革雖然取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，但要取得大多數(shù)人的理解支持和共識(shí)，達(dá)到改革的目標(biāo)還有許多困難

6、和問題要克服解決。二、對(duì)農(nóng)村信用社改革后可持續(xù)發(fā)展的政策建議（一）人民銀行應(yīng)保持對(duì)農(nóng)村信用社改革的 “深度不減”。 農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)“花錢買機(jī)制”的最終目標(biāo)，進(jìn)入可持續(xù)發(fā)展的軌道，作為主導(dǎo)農(nóng)村信用社改革的央行，應(yīng)縱深推進(jìn)此項(xiàng)工作。一是設(shè)立票據(jù)兌付后過渡考核期。二是加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)考核。對(duì)過渡考核期內(nèi)指標(biāo)出現(xiàn)較大反彈即考核指標(biāo)反彈在20%-50%的農(nóng)村信用社進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；對(duì)嚴(yán)重反彈即考核指標(biāo)反彈達(dá)50%以上或財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化的農(nóng)村信用社發(fā)出央行建議書，建議銀監(jiān)部門取消該社負(fù)責(zé)人的高管人員任職資格。應(yīng)將考核過渡期考核指標(biāo)列入農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人的任期目標(biāo)，在任期內(nèi)出現(xiàn)考核指標(biāo)嚴(yán)重反彈或財(cái)務(wù)指標(biāo)嚴(yán)重惡化

7、的農(nóng)村信用社，其上級(jí)主管部門應(yīng)實(shí)行業(yè)績考核一票否決制并對(duì)該社負(fù)責(zé)人就地免職等舉措。（二）堅(jiān)持農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的“三性”原則，增強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社分支機(jī)構(gòu)關(guān)鍵指標(biāo)的目標(biāo)考核，提高分支機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營的靈活性。農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理，只要堅(jiān)持了安全性、流動(dòng)性和效益性原則，農(nóng)村信用社在增強(qiáng)對(duì)下級(jí)盈利等關(guān)鍵指標(biāo)目標(biāo)考核的條件下，可進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)基層信用社的授權(quán)授信范圍，提高其自主經(jīng)營的靈活性，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。（三）繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革，為農(nóng)村金融市場發(fā)展提供充滿活力的組織基礎(chǔ)。對(duì)農(nóng)信社進(jìn)一步加大資金支持力度，并與引進(jìn)戰(zhàn)略投資者相結(jié)合，通過產(chǎn)權(quán)改革促進(jìn)完善治理結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)引入國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，并且可以結(jié)合資產(chǎn)規(guī)模和盈利水平，規(guī)定非農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)參股各省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)家數(shù)和資金投入量，從而為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)先進(jìn)的經(jīng)營理念和管理技術(shù)，真正實(shí)現(xiàn)“花錢買機(jī)制”的目標(biāo)。（四）多方并舉，營造良好的改革生態(tài)環(huán)境。農(nóng)村信用社改革中要讓地方政府明確農(nóng)村信用社是金融企業(yè)法人，獨(dú)立的市場主體，應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)、金融規(guī)律辦事，不能用行政手段干預(yù)農(nóng)信社的改革和業(yè)務(wù)經(jīng)營，應(yīng)擔(dān)負(fù)起“協(xié)調(diào)發(fā)展，依法管理，防化風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)債權(quán)”的責(zé)任，不打折扣地落實(shí)國家和各級(jí)政府對(duì)農(nóng)信社的稅收優(yōu)惠、費(fèi)