出納管理動態(tài)圖知識

1、出納管理動態(tài)圖知識出納管理-(動態(tài)圖)總賬科目及余額未達(dá)賬款現(xiàn)金日記賬期末結(jié)賬總賬手工錄入外部銀行初始化日常處理期末處理余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)金對賬現(xiàn)金盤點銀行日記賬銀行對賬單銀行對賬銀行存款與總賬對賬出納管理出納管理流程圖出納管理系統(tǒng)是金蝶KIS專業(yè)版的組成部分之一。它既可同賬務(wù)處理系統(tǒng)聯(lián)合起來使用，也可單獨提供給出納人員使用。出納管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)及其相關(guān)報表、系統(tǒng)維護(hù)等內(nèi)容。出納管理基礎(chǔ)資料設(shè)置n現(xiàn)金科目現(xiàn)金科目n銀行科目銀行科目 引入的會計科目模板都設(shè)置了默認(rèn)的1001現(xiàn)金科目和1002銀行科目，另外還可以自己手工增加科目，并科目屬性設(shè)置為現(xiàn)金、銀行科目或

2、現(xiàn)金等價物 注意：銀行或現(xiàn)金類科目不能設(shè)置核算項目，需將核算項目改設(shè)為明細(xì)科目，否則初始數(shù)據(jù)的引入將不正確出納管理參數(shù)設(shè)置n自動生成對方科目日記賬自動生成對方科目日記賬 在現(xiàn)金日記賬中新增，對方科目有現(xiàn)金、銀行存款科目時，不自動生成該現(xiàn)金、銀行存款科目的日記賬；同樣，在銀行存款日記賬中新增，對方科目有現(xiàn)金或銀行存款科目時，也不自動生成該現(xiàn)金或銀行存款科目的日記賬n與總賬對賬期末余額不等時不允許結(jié)賬與總賬對賬期末余額不等時不允許結(jié)賬 出納管理系統(tǒng)在結(jié)賬時，系統(tǒng)判斷銀行日記賬與現(xiàn)金日記賬所有科目以及科目的所有幣別與總賬的對應(yīng)科目和幣別的余額是否相等，只有相等的情況下才允許結(jié)賬n允許從總賬引入日記賬

3、允許從總賬引入日記賬 選此參數(shù)，則表示可以從總賬引入現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；否則不可引入出納管理會計科目引入n會計科目引入會計科目引入 會計科目作為共用資料使用，出納模塊管理的現(xiàn)金類科目直接引入即可使用 在初始數(shù)據(jù)錄入窗口工具欄選擇引入，可以彈出從總賬引入科目，如鉤選從總賬引入科目及期初余額和發(fā)生額，則連同科目的發(fā)生額和初始數(shù)據(jù)一同引入，這里還可設(shè)置只引入余額不為零的科目 另外，如果現(xiàn)金或銀行科目中設(shè)置了有核算所有幣別的科目，會將該科目每個幣別分別設(shè)置相關(guān)的賬戶進(jìn)行管理出納管理啟用前初始數(shù)據(jù)錄入n現(xiàn)金、銀行科目的初始數(shù)據(jù)除了引入科目同時引入外，還可以單獨從總賬引入，或者手工錄入；在進(jìn)行科目

4、數(shù)據(jù)引入操作時現(xiàn)金和銀行科目的初始數(shù)據(jù)被一同引入n引入初始數(shù)據(jù)后銀行類科目必需要設(shè)置銀行賬號和名稱。并且在企業(yè)未達(dá)和銀行未達(dá)中錄入期初的未達(dá)賬項，最后還要在余額表或平衡檢查中檢查是否平衡出納管理啟用后初始數(shù)據(jù)錄入n啟用出納后新增科目的引入和數(shù)據(jù)錄入啟用出納后新增科目的引入和數(shù)據(jù)錄入出納系統(tǒng)啟用后總賬又有新增的現(xiàn)金或銀行類科目，也需要在初始數(shù)據(jù)窗口引入科目并錄入科目初始數(shù)據(jù)，同時還需要通過操作菜單下結(jié)束新科目初始化啟用此科目出納管理日記賬日記賬 系統(tǒng)提供了系統(tǒng)提供了2種錄入日記賬的方式：種錄入日記賬的方式： 1、手工錄入：提供多行錄入和單行錄入、手工錄入：提供多行錄入和單行錄入 2、從總賬引入：

5、需要設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、從總賬引入：需要設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)日常處理n現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬l手工錄入時可在操作菜單下選擇是否多行錄入，沒有選中時只能一筆一筆的進(jìn)行，選中時通過表格快速錄入l如在系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置了允許從總賬引入日記賬，這里便可以直接從總賬憑證中引入相關(guān)記錄l在從總賬引入日記賬的過濾界面可以進(jìn)行相關(guān)科目的選擇，以及是否按對方科目展開引入憑證的日期等條件設(shè)置。引入憑證后可聯(lián)查相關(guān)憑證出納管理日常處理n現(xiàn)金盤點現(xiàn)金盤點 1、可以新增某日現(xiàn)金盤點單 2、可以打開查看以前存在的現(xiàn)金盤點單還提供現(xiàn)金對賬功能，系統(tǒng)將根據(jù)現(xiàn)金日記賬、總賬和盤點情況自動對賬，并可按日期和科目進(jìn)行查詢返回上級返回上級出納管理現(xiàn)金對

6、賬現(xiàn)金對賬 提供現(xiàn)金對賬功能，系統(tǒng)將根據(jù)現(xiàn)金日記賬、提供現(xiàn)金對賬功能，系統(tǒng)將根據(jù)現(xiàn)金日記賬、總賬和盤點情況自動對賬，并可按日期和科目進(jìn)總賬和盤點情況自動對賬，并可按日期和科目進(jìn)行查詢。行查詢。出納管理日常處理n銀行存款日記賬銀行存款日記賬 銀行日記賬同現(xiàn)金日記賬的錄入方法基本一樣，也分 為手工錄入和從總賬引入，只是在手工錄入時還要錄 入結(jié)算方式和結(jié)算號n銀行對賬單銀行對賬單 銀行對賬單的錄入也同現(xiàn)金日記賬基本相同，只是銀行對賬單只可從外部數(shù)據(jù)引入，需要針對引入數(shù)據(jù)定義引入的方案，關(guān)于引入方案中的公式定義可參考公式定義式示例出納管理銀行對賬銀行對賬 系統(tǒng)提供了自動對賬和手工對賬功能，并能實系統(tǒng)提

7、供了自動對賬和手工對賬功能，并能實現(xiàn)對賬單和日記賬的內(nèi)部沖銷?，F(xiàn)對賬單和日記賬的內(nèi)部沖銷。出納管理銀行日記賬與總賬對賬銀行日記賬與總賬對賬 能夠?qū)崿F(xiàn)銀行日記賬與總賬的對賬，幫助出納能夠?qū)崿F(xiàn)銀行日記賬與總賬的對賬，幫助出納人員和會計人員進(jìn)行對賬和查找錯誤，保證出納人員和會計人員進(jìn)行對賬和查找錯誤，保證出納數(shù)據(jù)與總賬數(shù)據(jù)的一致。數(shù)據(jù)與總賬數(shù)據(jù)的一致。日記賬自動生成憑證 可以自動根據(jù)日記賬，按單、匯總方式生成憑證（NEW）出納管理日常處理新功能日記賬增加對方科目核算項目的輸入 錄入日記賬，對方科目如果下掛核算項目，必須錄入完整 從總賬憑證引入時，可以將核算項目完整引入 日記賬序時簿“對方科目”字段，

8、可以完整顯示科目和核算項目信息新功能出納日記賬生成憑證 支持按單和匯總生成 提供異常情況的處理辦法 可以在出納系統(tǒng)查看、刪除憑證新功能出納日記賬導(dǎo)入導(dǎo)出 在“系統(tǒng)工具數(shù)據(jù)交換平臺”中提供出納日記賬的導(dǎo)入和導(dǎo)出功能。 導(dǎo)入賬套：只能導(dǎo)入當(dāng)前期間或以后期間的日記賬 導(dǎo)入賬套：要求必須啟用出納系統(tǒng) 根據(jù)現(xiàn)金類科目和銀行存款類科目進(jìn)行匹配支票管理 支票的購置實際是對新購置的支票進(jìn)行登記，在支票管理窗口可以購置、領(lǐng)用支票 購置支票時，支票號碼規(guī)則不是必錄項，但是如果要錄入支票 號碼規(guī)則，則該規(guī)則的錄入必須按照支票購置新增界面的提示來設(shè)定支票規(guī)則 對已領(lǐng)用的支票不能修改或刪除，只有未領(lǐng)用的支票才能進(jìn)行修改

9、或刪除操作支票領(lǐng)用錄入要領(lǐng)用的支票信息，領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用用途和對方 單位均可以通過F7鍵調(diào)用。領(lǐng)用用途、對方單位及領(lǐng)用限額 為非必錄項支票報銷 支票領(lǐng)用并支付后可以錄入該支票的用途及金額進(jìn)行報銷支票查詢 通過打開選項可以設(shè)置過濾條件查看支票，可以通過是否核銷、使用、報銷、作廢等條件進(jìn)行過濾返回上級返回上級期末處理 現(xiàn)金對賬目的主要是為了賬實相符，賬實核對實際上是現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金核對。通過主要是為了賬實相符，賬實核對實際上是現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金核對。通過賬實核對，如果現(xiàn)金實存數(shù)大于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤盈；如果盤點現(xiàn)賬實核對，如果現(xiàn)金實存數(shù)大于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤盈；如果盤點現(xiàn)金

10、實存數(shù)小于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤虧。在盤點單的底部會清楚地顯示金實存數(shù)小于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤虧。在盤點單的底部會清楚地顯示現(xiàn)金對賬包括：現(xiàn)金日記賬與總賬對賬：現(xiàn)金日記賬與總賬對賬： 將出納的現(xiàn)金賬與會計錄入的財務(wù)賬進(jìn)行對將出納的現(xiàn)金賬與會計錄入的財務(wù)賬進(jìn)行對賬，實現(xiàn)賬賬相符賬，實現(xiàn)賬賬相符現(xiàn)金日記賬與實存現(xiàn)金對賬：將出納的日記賬與庫存現(xiàn)金進(jìn)行對賬，現(xiàn)金日記賬與實存現(xiàn)金對賬：將出納的日記賬與庫存現(xiàn)金進(jìn)行對賬，實現(xiàn)賬實相符實現(xiàn)賬實相符對賬不平一般原因：出納人員制作的日記賬存在錯誤，或會計人員制作的總賬存在錯誤。出納人員制作的日記賬存在錯誤，或會計人員制作的總賬存在錯誤。需要查證后進(jìn)行相關(guān)單

11、證的修正處理需要查證后進(jìn)行相關(guān)單證的修正處理由于實存現(xiàn)金丟失導(dǎo)致日記賬與實存現(xiàn)金對賬不符，需要查證后確認(rèn)由于實存現(xiàn)金丟失導(dǎo)致日記賬與實存現(xiàn)金對賬不符，需要查證后確認(rèn)相關(guān)責(zé)任人賠嘗處理相關(guān)責(zé)任人賠嘗處理由于財務(wù)處理模塊與出納模塊啟用期間非同期等原因，兩個模塊的初由于財務(wù)處理模塊與出納模塊啟用期間非同期等原因，兩個模塊的初始數(shù)據(jù)錄入不相符導(dǎo)致始數(shù)據(jù)錄入不相符導(dǎo)致期末處理 銀行對賬作用 銀行存款對賬是企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行出具的銀行對賬單之間的核對。銀行對賬是企業(yè)銀銀行存款對賬是企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行出具的銀行對賬單之間的核對。銀行對賬是企業(yè)銀行出納員的最基本工作之一，企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)大部分要

12、通過銀行進(jìn)行結(jié)算，但由于企業(yè)與銀行的賬行出納員的最基本工作之一，企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)大部分要通過銀行進(jìn)行結(jié)算，但由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間的不一致，往往會發(fā)生雙方賬面不一致的情況。為了防止記賬發(fā)生差錯，準(zhǔn)確掌務(wù)處理和入賬時間的不一致，往往會發(fā)生雙方賬面不一致的情況。為了防止記賬發(fā)生差錯，準(zhǔn)確掌握銀行存款的實際金額，企業(yè)必須定期將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對握銀行存款的實際金額，企業(yè)必須定期將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對對賬的原理 通過銀行和企業(yè)未達(dá)賬項進(jìn)行銀行和企業(yè)日記賬的余額調(diào)整，最終形成企業(yè)的余額調(diào)節(jié)表數(shù)據(jù)，通過銀行和企業(yè)未達(dá)賬項進(jìn)行銀行和企業(yè)日記賬的余額

13、調(diào)整，最終形成企業(yè)的余額調(diào)節(jié)表數(shù)據(jù)，通過報表中的數(shù)據(jù)明確反映企業(yè)與銀行對賬后的數(shù)據(jù)通過報表中的數(shù)據(jù)明確反映企業(yè)與銀行對賬后的數(shù)據(jù)對賬的操作（對賬設(shè)置、手工、自動） 通過設(shè)置日期、結(jié)算號、結(jié)算方式和摘要相同進(jìn)行自動勾對通過設(shè)置日期、結(jié)算號、結(jié)算方式和摘要相同進(jìn)行自動勾對 也可以通過日期、金額等相同設(shè)置自動查找后進(jìn)行手工勾對也可以通過日期、金額等相同設(shè)置自動查找后進(jìn)行手工勾對賬表查詢n各賬表的用途和取數(shù)來源各賬表的用途和取數(shù)來源n主要報表主要報表l現(xiàn)金日報表現(xiàn)金日報表 主要反映現(xiàn)金日記賬每日的收入支出及余額等內(nèi)容l銀行日報表銀行日報表 主要反映銀行日記賬每日的收入支出及余額等內(nèi)容l余額調(diào)節(jié)表余額調(diào)

14、節(jié)表 是體現(xiàn)企業(yè)日記賬和銀行對賬單對賬平衡后企業(yè)未達(dá)和銀行未達(dá)情況的報表l長期未達(dá)賬長期未達(dá)賬 反映企業(yè)上一月份沒有收到的企業(yè)未達(dá)和銀行未達(dá)業(yè)務(wù)，是銀行對賬沒有勾對掉的部分l資金頭寸表資金頭寸表 用于查一定期間的所有資金（現(xiàn)金和銀行存款）收、發(fā)及余額等情況出納管理亮點n日記賬手工錄入，從憑證引入靈活選擇n現(xiàn)金盤點簡單實用n銀行對賬單外部引入靈活定義，簡單高效n銀行對賬高效嚴(yán)謹(jǐn)n余額調(diào)節(jié)表自動編制n強大的支票管理和套打n支票管理中的銀行信息，來源于出納系統(tǒng)中登記的銀行存款出納管理期末結(jié)賬期末結(jié)賬 1 1、系統(tǒng)提供了反結(jié)賬功能、系統(tǒng)提供了反結(jié)賬功能 2 2、結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)賬：指把本期（包括以前期結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)賬：指把本期