east系統(tǒng)應(yīng)用匯報(bào)

1、EAST系統(tǒng)檢查應(yīng)用實(shí)踐系統(tǒng)檢查應(yīng)用實(shí)踐 同業(yè)業(yè)務(wù)檢查初步探索同業(yè)業(yè)務(wù)檢查初步探索一二二三三目錄目錄CONTENTS 幾點(diǎn)體會(huì)幾點(diǎn)體會(huì) 授信業(yè)務(wù)檢查應(yīng)用深化授信業(yè)務(wù)檢查應(yīng)用深化（一）基本情況（一）基本情況一、同業(yè)業(yè)務(wù)檢查初步探索一、同業(yè)業(yè)務(wù)檢查初步探索 2014年初，浙江銀監(jiān)局根據(jù)銀監(jiān)會(huì)年度監(jiān)管重點(diǎn)及轄內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，重點(diǎn)謀劃、迅速部署，由省局局長擔(dān)任組長，集成全轄217名業(yè)務(wù)骨干對全省24家銀行機(jī)構(gòu)開展了同業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)檢查。通過傳統(tǒng)手段和EAST系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)互補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)了復(fù)雜化、“類信貸”的同業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突出，存在大量監(jiān)管套利、違規(guī)操作行為等問題。監(jiān)管培訓(xùn)機(jī)構(gòu)講解 總體思路：總體思路： 現(xiàn)場檢查

2、摸清業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、現(xiàn)場檢查摸清業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、EAST分析深挖業(yè)務(wù)特征分析深挖業(yè)務(wù)特征 交易模式紛繁復(fù)雜，但動(dòng)機(jī)主要是：交易模式紛繁復(fù)雜，但動(dòng)機(jī)主要是： 主線：利用會(huì)計(jì)核算漏洞、法規(guī)政策漏洞以及跨業(yè)監(jiān)管真空，規(guī)避監(jiān)管要求。類信貸！為了類信貸！為了給客戶融資！給客戶融資！為了為了存款！存款！ 交易主體五花八門（銀、證、信、資、基、保等等），交易主體五花八門（銀、證、信、資、基、保等等），但從銀行來看，主要為兩類：但從銀行來看，主要為兩類： 理科目理科目 追資金追資金 盯收益盯收益 辨期限辨期限 比對手比對手分析的幾種方式分析的幾種方式（二）（二）EAST應(yīng)用分析方法及案例應(yīng)用分析方法及案例 理清同業(yè)業(yè)務(wù)相

3、關(guān)的總賬會(huì)計(jì)科目。一方面，監(jiān)測一段期間內(nèi)的科目數(shù)據(jù)變化，通過數(shù)據(jù)異動(dòng)、子科目分析等鎖定檢查重點(diǎn)，另一方面在交易流水、內(nèi)部分戶賬明細(xì)等表中搜索對應(yīng)科目的交易明細(xì)，鎖定檢查范圍。理科目：關(guān)注科目異動(dòng)1某行同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)會(huì)計(jì)科目某行同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)會(huì)計(jì)科目理科目：關(guān)注科目異動(dòng)1 通過對某行2013年至2014年3月末的同業(yè)類科目監(jiān)測顯示，該行145其他投資科目總體快速上升態(tài)勢，2014年以來尤為明顯，引起關(guān)注。 再對該科目項(xiàng)下子科目進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其變動(dòng)的主要原因?yàn)?4502應(yīng)收款項(xiàng)類投資快速增長。通過在內(nèi)部分戶賬明細(xì)中篩選該科目項(xiàng)下交易記錄，并對對方戶名、摘要的字段進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)主要為三種情況：一是本行發(fā)

4、行的保本結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的資金運(yùn)作；二是購買他行理財(cái)產(chǎn)品；三是對方戶名為信托公司。重點(diǎn)對第三類進(jìn)行檢查。設(shè)立信托計(jì)劃信托貸款資金流向銀行融資企業(yè)XXXX信托公司A銀行自營資金案例一： A銀行以自營資金，委托XXXX信托有限公司設(shè)立信托計(jì)劃，用以向本行授信客戶發(fā)放信托貸款。A銀行計(jì)入應(yīng)收賬款類投資科目，實(shí)現(xiàn)信貸規(guī)模騰挪（銀信合作模式）。追資金：關(guān)注資金去向、來源2類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)，本質(zhì)是用類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)，本質(zhì)是用非信貸資金非信貸資金實(shí)現(xiàn)對實(shí)現(xiàn)對客戶客戶的的融資融資資金哪里來？自己出？別人出？有沒有痕跡？客戶怎么得到資金？有沒有特點(diǎn)？來去期限長金額大 順查 倒查順查順查運(yùn)用運(yùn)用EAST篩選同業(yè)篩選同業(yè)

5、存放、存放同業(yè)、同存放、存放同業(yè)、同業(yè)拆入、拆放同業(yè)等業(yè)拆入、拆放同業(yè)等業(yè)務(wù)中金額較大、期業(yè)務(wù)中金額較大、期限較長的業(yè)務(wù)限較長的業(yè)務(wù)篩選得出某行篩選得出某行1年以年以上的大額同業(yè)存款上的大額同業(yè)存款8筆，通過抽查檔案、筆，通過抽查檔案、談話等方式檢查其合談話等方式檢查其合理性理性在對公存款分戶賬在對公存款分戶賬明細(xì)中篩選同一交明細(xì)中篩選同一交易日期、相等金額易日期、相等金額的存款進(jìn)賬信息的存款進(jìn)賬信息得出疑點(diǎn)數(shù)據(jù)得出疑點(diǎn)數(shù)據(jù)4筆，綜合分析、筆，綜合分析、抽調(diào)檔案后基抽調(diào)檔案后基本確定是為類本確定是為類信貸業(yè)務(wù)配資信貸業(yè)務(wù)配資倒查倒查運(yùn)用運(yùn)用EAST在銀行對公在銀行對公存款分戶賬明細(xì)中篩選存款分

6、戶賬明細(xì)中篩選交易對手名稱包括交易對手名稱包括“信信托、證券托、證券”等字段的資等字段的資金進(jìn)賬記錄，并設(shè)定金金進(jìn)賬記錄，并設(shè)定金額下限額下限將篩選得出的大額資將篩選得出的大額資金進(jìn)入逐筆分析查證，金進(jìn)入逐筆分析查證，發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)6筆資金為類信筆資金為類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)資金進(jìn)入貸同業(yè)業(yè)務(wù)資金進(jìn)入企業(yè)如何得到資金？企業(yè)如何得到資金？ 信托貸款、委托貸款、轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款、發(fā)起財(cái)產(chǎn)權(quán)信托等 特點(diǎn)：交易對手一般為通道機(jī)構(gòu)（信托、證券、基金等等）特點(diǎn)：交易對手一般為通道機(jī)構(gòu)（信托、證券、基金等等） 此種情況，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般由 本銀行承擔(dān)。 對客戶進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)全部為全對客戶進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)全部為全部為政府背景企業(yè)，其

7、中名單中部為政府背景企業(yè)，其中名單中政府融資平臺(tái)政府融資平臺(tái)1戶、名單外的戶、名單外的5戶戶成立單一資金信托信托公司 運(yùn)用順查法篩選存放同業(yè)、拆入同業(yè)等同業(yè)資金融出清單，發(fā)現(xiàn)A銀行于2013年11月1日向B銀行存出同業(yè)存款8000萬元，期限為2年。 在A銀行對公活期存款分戶賬明細(xì)中，分別篩選2013年11月1日有8000萬元存款進(jìn)賬的記錄，以及交易對手包含信托、證券等字段的記錄，鎖定2013年11月1日，A銀行開戶的某新農(nóng)村建設(shè)投資開發(fā)有限公司有8000萬元資金進(jìn)賬，交易對手為XX信托有限公司。 據(jù)此，通過抽查業(yè)務(wù)檔案、開展談話等方式，查實(shí)A銀行通過同業(yè)存款向B銀行配資，并以遠(yuǎn)期回購承諾形式，

8、通過C銀行成立信托受益權(quán)實(shí)現(xiàn)對本行客戶的融資（配資模式）。承諾遠(yuǎn)期回購?fù)瑯I(yè)存款C銀行某新農(nóng)村建設(shè)投資開發(fā)有限公司發(fā)放信托貸款A(yù)銀行B銀行受讓信托收益權(quán)案例二： 對于銀行以抽屜協(xié)議、隱性暗保等方式僅承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不出資的業(yè)務(wù)模式，往往表內(nèi)外科目中都不記賬，除融資企業(yè)獲得資金外，銀行自身也未有資金進(jìn)出，查實(shí)有一定難度。盯收益：業(yè)務(wù)出表、收益不出表3 傳統(tǒng)：傳統(tǒng)：檢查用印登記檢查用印登記 EAST：分析收益實(shí)現(xiàn)分析收益實(shí)現(xiàn) 此類業(yè)務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)收益一般按融資額的百分比收取“監(jiān)管費(fèi)”等方式實(shí)現(xiàn)，實(shí)際操作時(shí)通常由通道機(jī)構(gòu)（信托公司等）按季向融資企業(yè)收取并代為分配劃轉(zhuǎn)，銀行多在“其他手續(xù)費(fèi)收入”中實(shí)現(xiàn)核算，鑒于類

9、信貸同業(yè)業(yè)務(wù)融資金額較大，故風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行收取的監(jiān)管費(fèi)用也比較可觀。因此，可用EAST系統(tǒng)對內(nèi)部賬交易明細(xì)中“其他手續(xù)費(fèi)收入”科目項(xiàng)下單筆金額在一定標(biāo)準(zhǔn)（10萬至50萬）以上的收入進(jìn)行篩選，特別關(guān)注其交易對手為通道機(jī)構(gòu)的記錄，通過讓銀行逐條提供收費(fèi)依據(jù)，可幫助實(shí)現(xiàn)對此類業(yè)務(wù)的定位。盯收益：業(yè)務(wù)出表、收益不出表3 如上表，發(fā)現(xiàn)2013年9月至2014年3月末，該行“其他手續(xù)費(fèi)收入”科目每季收入26.25萬元左右，來源為XX信托有限公司。經(jīng)讓被查機(jī)構(gòu)提供上述收費(fèi)證明材料等方式檢查，證實(shí)該行擔(dān)任丙方，以書面承諾形式實(shí)質(zhì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通過他行向某城建公司融資1億元，該行按照每年1.05%收取監(jiān)管費(fèi)。案例三：

10、案例三：信托受益權(quán) 買入返售信托貸款（甲方）A銀行 （乙方）B銀行出資金信托公司設(shè)立信托計(jì)劃融資企業(yè)出資委托C銀行（丙方）承諾到期回購后期管理資金實(shí)際流向 辨期限：關(guān)注期限異常4 1、期限過長：、期限過長：同業(yè)業(yè)務(wù)本源應(yīng)是臨時(shí)頭寸調(diào)度、短期流動(dòng)性管理需要。用EAST篩選同業(yè)投融資期限過長的記錄，作為檢查重點(diǎn)關(guān)注對象（見案例一）。 2、期限連續(xù)：、期限連續(xù)：應(yīng)用EAST篩選是否存在不同筆次的同業(yè)業(yè)務(wù)之間期限連續(xù)的情況（業(yè)務(wù)清單發(fā)生日和到期日關(guān)聯(lián)）。篩選發(fā)現(xiàn)A銀行連續(xù)與B銀行續(xù)作3個(gè)月期的同業(yè)存款業(yè)務(wù)，金額、利率均一致，推斷是人為將一年期存放同業(yè)業(yè)務(wù)拆分成4期，據(jù)了解實(shí)際4期合同均在第一期業(yè)務(wù)辦理

11、時(shí)一起簽訂，回避了業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，減少了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提。 3、期限相同：、期限相同：用EAST篩選不同方向業(yè)務(wù)之間，期限相同的情況（不同業(yè)務(wù)清單之間發(fā)生日及到期日相等）。如檢查發(fā)現(xiàn)A銀行2013年12月6日從B銀行受讓信托受益權(quán)1筆，金額5億元，期限至2014年12月5日。同日，B銀行向A銀行存入金額、期限均相等的同業(yè)存款1筆。經(jīng)查，A銀行實(shí)際為類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)的通道行。B銀行通過同業(yè)存款質(zhì)押方式為A銀行配資，并承擔(dān)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)信托貸款資金流向銀行融資企業(yè)信托公司A銀行B銀行同業(yè)存款案例四： 比對手：同一交易對手方向相反交易5 用EAST篩選機(jī)構(gòu)與同一交易對手辦理的業(yè)務(wù)方向相反的交易。如檢查

12、發(fā)現(xiàn)A銀行2013年11月18日認(rèn)購B銀行保本結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品1筆，金額3億元，期限至2014年5月17日。同日，A銀行又從B銀行吸收金額、期限均相等的同業(yè)存款1筆。通過上述操作，B銀行實(shí)現(xiàn)資金變性，將同業(yè)資金轉(zhuǎn)化為一般存款。A銀行B銀行購買理財(cái)案例五：同業(yè)存款（一）還貸還息資金來源模型（一）還貸還息資金來源模型二、二、授信業(yè)務(wù)檢查應(yīng)用深化授信業(yè)務(wù)檢查應(yīng)用深化 1、從交易流水表中通過交易類型篩選出還貸還息記錄，以某、從交易流水表中通過交易類型篩選出還貸還息記錄，以某城商行為例，交易類型分別為城商行為例，交易類型分別為“貸款還貸貸款還貸”和和“按揭扣款按揭扣款”。 2、將上述結(jié)果與交易流水表關(guān)聯(lián)，

13、篩選出還貸還息賬戶前三、將上述結(jié)果與交易流水表關(guān)聯(lián)，篩選出還貸還息賬戶前三日內(nèi)資金進(jìn)賬記錄，并通過日內(nèi)資金進(jìn)賬記錄，并通過“資金進(jìn)賬前賬戶余額不足以還貸還資金進(jìn)賬前賬戶余額不足以還貸還息息”等條件設(shè)置，初步鎖定還貸還息資金來源。等條件設(shè)置，初步鎖定還貸還息資金來源。 3、再將上述結(jié)果與信貸借據(jù)表、信貸合同表等關(guān)聯(lián)，匹配、再將上述結(jié)果與信貸借據(jù)表、信貸合同表等關(guān)聯(lián)，匹配上對應(yīng)的授信貸款信息，完成還貸還息來源基礎(chǔ)表的設(shè)計(jì)。上對應(yīng)的授信貸款信息，完成還貸還息來源基礎(chǔ)表的設(shè)計(jì)。 4、對基礎(chǔ)的還貸還息資金來源表進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)對于還貸、對基礎(chǔ)的還貸還息資金來源表進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)對于還貸還息資金以轉(zhuǎn)賬方式劃入

14、的，系統(tǒng)中記錄了資金來源對象；對于還息資金以轉(zhuǎn)賬方式劃入的，系統(tǒng)中記錄了資金來源對象；對于還貸還息以現(xiàn)金存款繳入的，系統(tǒng)中未記錄資金來源對象。因此，還貸還息以現(xiàn)金存款繳入的，系統(tǒng)中未記錄資金來源對象。因此，細(xì)化為轉(zhuǎn)賬、繳現(xiàn)兩個(gè)方向。細(xì)化為轉(zhuǎn)賬、繳現(xiàn)兩個(gè)方向。關(guān)注還貸還息資金來源的特殊性。關(guān)注還貸還息資金來源的特殊性。 關(guān)注貸款還貸還息來源過于集中現(xiàn)象。關(guān)注貸款還貸還息來源過于集中現(xiàn)象。關(guān)注一戶為多戶還貸還息現(xiàn)象。關(guān)注一戶為多戶還貸還息現(xiàn)象。模型數(shù)據(jù)的分析思路：123關(guān)注以現(xiàn)金方式集中辦理還貸還息現(xiàn)象。關(guān)注以現(xiàn)金方式集中辦理還貸還息現(xiàn)象。 4還貸還息還貸還息以轉(zhuǎn)賬方以轉(zhuǎn)賬方式劃入式劃入還貸還息還

15、貸還息以現(xiàn)金存以現(xiàn)金存款繳入款繳入關(guān)注還貸還息資金來源的特殊性：關(guān)注還貸還息資金來源的特殊性：（2）還貸還息資金來源于小額貸）還貸還息資金來源于小額貸款公司、擔(dān)保公司等影子銀行?？罟?、擔(dān)保公司等影子銀行。（3）還貸還息資金來源于政府融）還貸還息資金來源于政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)等限制性行業(yè)資平臺(tái)、房地產(chǎn)等限制性行業(yè) 。（1 1）還貸還息資金來源于員工：關(guān)注其操作風(fēng)險(xiǎn)，特別是）還貸還息資金來源于員工：關(guān)注其操作風(fēng)險(xiǎn)，特別是還貸還息資金來源于客戶經(jīng)理。還貸還息資金來源于客戶經(jīng)理。（4）還貸還息資金來源于擔(dān)保人。）還貸還息資金來源于擔(dān)保人。還息比還貸更重要！還息比還貸更重要！關(guān)鍵是次數(shù)多不多！關(guān)鍵是次

16、數(shù)多不多！來源對象是否集中！來源對象是否集中！關(guān)注貸款還貸還息來源過于集中現(xiàn)象關(guān)注貸款還貸還息來源過于集中現(xiàn)象: : 1、還貸還息來源過于集中現(xiàn)象指某一貸款客戶的還、還貸還息來源過于集中現(xiàn)象指某一貸款客戶的還貸，貸，特別是特別是還息資金多次來源于同一對象的情況，主要可還息資金多次來源于同一對象的情況，主要可作為檢查借戶貸款的疑點(diǎn)。作為檢查借戶貸款的疑點(diǎn)。 2、結(jié)合還貸還息資金來源的特殊性的幾種情況，若還、結(jié)合還貸還息資金來源的特殊性的幾種情況，若還貸還息資金來源集中于政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)等限制性行貸還息資金來源集中于政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)等限制性行業(yè)業(yè) ，或集中于擔(dān)保人，則有可能是限制性行業(yè)或擔(dān)

17、保人的，或集中于擔(dān)保人，則有可能是限制性行業(yè)或擔(dān)保人的借戶貸款。若還貸還息資金來源集中于小額貸款公司、擔(dān)借戶貸款。若還貸還息資金來源集中于小額貸款公司、擔(dān)保公司等影子銀行，除需核實(shí)借戶貸款的可能性之外，其保公司等影子銀行，除需核實(shí)借戶貸款的可能性之外，其風(fēng)險(xiǎn)性也亟待關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)性也亟待關(guān)注。 如上表，如上表，2013年年2月至月至2014年年2月，月，XXX農(nóng)業(yè)經(jīng)營有限公司有農(nóng)業(yè)經(jīng)營有限公司有6次次還息，還息，1次轉(zhuǎn)貸資金均來源于上虞市次轉(zhuǎn)貸資金均來源于上虞市XX建設(shè)投資有限公司（政府融資建設(shè)投資有限公司（政府融資平臺(tái)企業(yè)），且該農(nóng)業(yè)經(jīng)營有限公司平臺(tái)企業(yè)），且該農(nóng)業(yè)經(jīng)營有限公司1500萬元貸款由

18、上虞市萬元貸款由上虞市XX建設(shè)建設(shè)投資有限公司擔(dān)保，而上虞市投資有限公司擔(dān)保，而上虞市XX建設(shè)投資有限公司非該行貸款客戶。建設(shè)投資有限公司非該行貸款客戶。經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)該政府融資平臺(tái)借道普通企業(yè)貸款。經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)該政府融資平臺(tái)借道普通企業(yè)貸款。統(tǒng)計(jì)同一資金來源為同一授信客戶還貸還息的次數(shù)統(tǒng)計(jì)同一資金來源為同一授信客戶還貸還息的次數(shù)案例一： 模型實(shí)現(xiàn)：模型實(shí)現(xiàn)：統(tǒng)計(jì)同一資金來源為不同授信客戶還貸還息的客戶個(gè)數(shù)統(tǒng)計(jì)同一資金來源為不同授信客戶還貸還息的客戶個(gè)數(shù)關(guān)注一戶為多戶還貸還息現(xiàn)象關(guān)注一戶為多戶還貸還息現(xiàn)象: : 分析思路：分析思路： （1）借戶貸款）借戶貸款 （2）隱性關(guān)聯(lián)）隱性關(guān)聯(lián) （3）特殊

19、業(yè)務(wù)品種：若為按揭貸款，假按揭？）特殊業(yè)務(wù)品種：若為按揭貸款，假按揭？ 若為個(gè)人小額信用貸款，資金掮客？若為個(gè)人小額信用貸款，資金掮客？案例二： 上表顯示，還貸還息資金來源于上表顯示，還貸還息資金來源于X永華的，共有永華的，共有3戶，分別為紹興縣戶，分別為紹興縣JH紗線有限公司、紹興縣紗線有限公司、紹興縣FR紡織品有限公司、紹興縣紡織品有限公司、紹興縣ZM紡織有限公司。紡織有限公司。X永華為上述永華為上述3家企業(yè)還貸還息的次數(shù)分別為家企業(yè)還貸還息的次數(shù)分別為13次、次、8次、次、4次。次。 經(jīng)查信貸檔案和資金跟蹤，該行經(jīng)查信貸檔案和資金跟蹤，該行2013年年2月至月至2014年年1月之間向紹興

20、月之間向紹興縣縣JH紗線有限公司發(fā)放的兩次紗線有限公司發(fā)放的兩次100萬元貸款，萬元貸款，2012年年7月至月至2013年年4月之間月之間向紹興縣向紹興縣FR紡織品有限公司發(fā)放的兩次紡織品有限公司發(fā)放的兩次200萬元貸款，萬元貸款，2012年年12月至月至2014年年1月之間向紹興縣月之間向紹興縣ZM紡織有限公司發(fā)放的兩次紡織有限公司發(fā)放的兩次100萬元貸款，其貸款資萬元貸款，其貸款資金經(jīng)過幾手劃轉(zhuǎn)，最終基本均流入金經(jīng)過幾手劃轉(zhuǎn)，最終基本均流入X永華個(gè)人賬戶，由其使用。而貸款后永華個(gè)人賬戶，由其使用。而貸款后的還息資金和轉(zhuǎn)貸資金也多數(shù)由的還息資金和轉(zhuǎn)貸資金也多數(shù)由X永華打入。永華打入。 對此，

21、該支行無法給出合理解釋，也無法提供確實(shí)的證實(shí)材料證明對此，該支行無法給出合理解釋，也無法提供確實(shí)的證實(shí)材料證明上述貸款資金去向的貿(mào)易背景真實(shí)性，最終認(rèn)定，上述企業(yè)貸款為借戶上述貸款資金去向的貿(mào)易背景真實(shí)性，最終認(rèn)定，上述企業(yè)貸款為借戶貸款。貸款。案例二： 如上表，還息資金來源于如上表，還息資金來源于X國民的，共有兩戶，分國民的，共有兩戶，分別為紹興市別為紹興市FF農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司、紹興縣農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司、紹興縣XH防腐涂料防腐涂料有限公司，有限公司，X國民分別為其歸還利息國民分別為其歸還利息7次、次、5次。次。案例三： 經(jīng)抽查信貸資料，紹興市經(jīng)抽查信貸資料，紹興市FF農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司成立于農(nóng)業(yè)

22、發(fā)展有限公司成立于2009年年 ，由自然人由自然人A、B出資成立，法定代表人為出資成立，法定代表人為A；紹興縣；紹興縣XH防腐涂料有防腐涂料有限公司，成立于限公司，成立于2012年，由自然人年，由自然人C、D出資成立，法定代表人出資成立，法定代表人C，看似毫無關(guān)系?？此坪翢o關(guān)系。 進(jìn)一步抽查，紹興市進(jìn)一步抽查，紹興市FF農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司在某行支行農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司在某行支行1的的600萬元萬元貸款中貸款中500萬元由其關(guān)聯(lián)企業(yè)萬元由其關(guān)聯(lián)企業(yè)XX進(jìn)出口貿(mào)易有限公司擁有的位于進(jìn)出口貿(mào)易有限公司擁有的位于DG公寓公寓1幢幢202、203室抵押，紹興縣室抵押，紹興縣XH防腐涂料有限公司在某行支行防腐涂

23、料有限公司在某行支行2的的1050萬元貸款中萬元貸款中800萬元由其擁有的位于萬元由其擁有的位于DG公寓公寓1幢幢201、301、302、303室抵押。同時(shí)，據(jù)紹興市室抵押。同時(shí)，據(jù)紹興市FF農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司信貸檔案中所附抵農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司信貸檔案中所附抵押物出租合同顯示，出租方為押物出租合同顯示，出租方為XX進(jìn)出口貿(mào)易有限公司、紹興縣進(jìn)出口貿(mào)易有限公司、紹興縣XH防防腐涂料有限公司兩個(gè)公司，出租標(biāo)的包括腐涂料有限公司兩個(gè)公司，出租標(biāo)的包括DG公寓公寓1201203室、室、301303室，租金卻統(tǒng)一核定為室，租金卻統(tǒng)一核定為48萬元整，未約定上述兩家公司之間萬元整，未約定上述兩家公司之間的租金

24、分配情況的租金分配情況 （且紹興縣（且紹興縣XH防腐涂料有限公司的放貸檔案中未反防腐涂料有限公司的放貸檔案中未反映抵押物的出租情況）。據(jù)此，結(jié)合映抵押物的出租情況）。據(jù)此，結(jié)合X國民為兩戶還貸還息的情況，國民為兩戶還貸還息的情況，有理由懷疑有理由懷疑X國民為上述企業(yè)之間的實(shí)際控制人。國民為上述企業(yè)之間的實(shí)際控制人。 結(jié)合上述情況，找管戶客戶經(jīng)理談話，通過讓其解釋抵結(jié)合上述情況，找管戶客戶經(jīng)理談話，通過讓其解釋抵押物房屋出租合同的合理性了解其關(guān)聯(lián)關(guān)系情況。當(dāng)紹興縣押物房屋出租合同的合理性了解其關(guān)聯(lián)關(guān)系情況。當(dāng)紹興縣XH防腐涂料有限公司客戶經(jīng)理被告知其抵押物已于放貸前防腐涂料有限公司客戶經(jīng)理被告知

25、其抵押物已于放貸前出租，但其未掌握抵押物出租情況，且借款人簽署抵押物未出租，但其未掌握抵押物出租情況，且借款人簽署抵押物未出租證明時(shí)，意識到客戶存在道德風(fēng)險(xiǎn)，第二還款來源存在出租證明時(shí)，意識到客戶存在道德風(fēng)險(xiǎn)，第二還款來源存在落空風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此要求其進(jìn)一步開展檢查核實(shí)，最后承認(rèn)紹興落空風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此要求其進(jìn)一步開展檢查核實(shí)，最后承認(rèn)紹興縣縣XH防腐涂料有限公司實(shí)際控制人為防腐涂料有限公司實(shí)際控制人為X國民，其同時(shí)控制紹國民，其同時(shí)控制紹興市興市FF農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司等企業(yè)，兩家貸款客戶為隱性關(guān)聯(lián)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司等企業(yè)，兩家貸款客戶為隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)，但分別在兩家支行貸款，且未作統(tǒng)一授信管理。企業(yè)，但分別在兩

26、家支行貸款，且未作統(tǒng)一授信管理。關(guān)注現(xiàn)金方式集中辦理還貸還息現(xiàn)象：關(guān)注現(xiàn)金方式集中辦理還貸還息現(xiàn)象： 對于還貸還息資金以現(xiàn)金方式劃入的，鑒于系統(tǒng)中未記對于還貸還息資金以現(xiàn)金方式劃入的，鑒于系統(tǒng)中未記錄繳現(xiàn)人名稱，也無法查到資金來源，所以上述模型分析思錄繳現(xiàn)人名稱，也無法查到資金來源，所以上述模型分析思路并不適用，但是假設(shè)多戶貸款資金由同一對象使用，貸款路并不適用，但是假設(shè)多戶貸款資金由同一對象使用，貸款利息及貸款也由同一對象償還，那么從操作便利性角度來看，利息及貸款也由同一對象償還，那么從操作便利性角度來看，其一般是在短時(shí)間內(nèi)在同一柜臺(tái)辦理多戶存現(xiàn)。而且一般而其一般是在短時(shí)間內(nèi)在同一柜臺(tái)辦理多

27、戶存現(xiàn)。而且一般而言，這類情況以個(gè)人貸款居多。言，這類情況以個(gè)人貸款居多。 從模型設(shè)計(jì)角度來看，首先是還貸還息資金來源基礎(chǔ)表從模型設(shè)計(jì)角度來看，首先是還貸還息資金來源基礎(chǔ)表篩選出個(gè)人貸款以現(xiàn)金方式還貸還息的記錄。再將結(jié)果以交篩選出個(gè)人貸款以現(xiàn)金方式還貸還息的記錄。再將結(jié)果以交易日期、交易柜員號為標(biāo)志分組統(tǒng)計(jì)同一柜員同一交易日的易日期、交易柜員號為標(biāo)志分組統(tǒng)計(jì)同一柜員同一交易日的還貸還息業(yè)務(wù)量，并按業(yè)務(wù)量高低、交易日期及時(shí)間前后排還貸還息業(yè)務(wù)量，并按業(yè)務(wù)量高低、交易日期及時(shí)間前后排序。深入分析得出結(jié)果，找到短時(shí)間內(nèi)集中還款，且出現(xiàn)多序。深入分析得出結(jié)果，找到短時(shí)間內(nèi)集中還款，且出現(xiàn)多次的記錄。次

28、的記錄。 （案例四案例四） 經(jīng)查，上述貸款均為項(xiàng)目經(jīng)理貸款，其貸款資金最終均流向其所經(jīng)查，上述貸款均為項(xiàng)目經(jīng)理貸款，其貸款資金最終均流向其所在的建筑企業(yè)，而還貸還息資金均來源于建筑企業(yè)法人代表或其配偶。在的建筑企業(yè)，而還貸還息資金均來源于建筑企業(yè)法人代表或其配偶。據(jù)此，對被查機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目經(jīng)理貸款進(jìn)行了統(tǒng)一抽查和梳理，發(fā)現(xiàn)：據(jù)此，對被查機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目經(jīng)理貸款進(jìn)行了統(tǒng)一抽查和梳理，發(fā)現(xiàn)： （1）部分項(xiàng)目經(jīng)理貸款貸款資金流向及大部分還貸還息來源一致，）部分項(xiàng)目經(jīng)理貸款貸款資金流向及大部分還貸還息來源一致，實(shí)際為建筑企業(yè)借戶貸款。實(shí)際為建筑企業(yè)借戶貸款。 （2）部分借款人無項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)，或資質(zhì)已經(jīng)過期。經(jīng)從

29、住房和）部分借款人無項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)，或資質(zhì)已經(jīng)過期。經(jīng)從住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部主辦的中國建造師網(wǎng)對該行所有貸款項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)查詢，其城鄉(xiāng)建設(shè)部主辦的中國建造師網(wǎng)對該行所有貸款項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)查詢，其中未查到注冊信息或注冊時(shí)間已經(jīng)失效的占比達(dá)中未查到注冊信息或注冊時(shí)間已經(jīng)失效的占比達(dá)60%。 （3）不同項(xiàng)目經(jīng)理貸款所用于承接的項(xiàng)目一致。如某建設(shè)集團(tuán)有）不同項(xiàng)目經(jīng)理貸款所用于承接的項(xiàng)目一致。如某建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司下屬項(xiàng)目經(jīng)理限責(zé)任公司下屬項(xiàng)目經(jīng)理A、B各各200萬元貸款申貸用途均為承建同一家萬元貸款申貸用途均為承建同一家居裝飾廣場二期建設(shè)工程項(xiàng)目，其居裝飾廣場二期建設(shè)工程項(xiàng)目，其施工項(xiàng)目內(nèi)部經(jīng)濟(jì)承包合同施工項(xiàng)目內(nèi)部經(jīng)濟(jì)承包合同除乙除乙方（承包人）不一致之外，其他包括工程名稱、承包性質(zhì)、開竣工日期、方（承包人）不一致之外，其他包括工程名稱、承包性質(zhì)、開竣工日期、工程造價(jià)在內(nèi)的內(nèi)容基本一致。工程造價(jià)在內(nèi)的內(nèi)容基本一致。（二）未統(tǒng)一授信管理模型（二）未統(tǒng)一授信管理模型在他行已做統(tǒng)一授信的企業(yè)清單