第二節(jié)國際貿(mào)易支付方式

1、第二節(jié)第二節(jié) 國際貿(mào)易支付的方式國際貿(mào)易支付的方式 支付方式有四種： 買方直接付款、托收、信用證和國際保理。 一、買方直接付款一、買方直接付款 買方直接付款是指由買方主動(dòng)地把貨款匯付給賣方的一種付款方式。在安排付款時(shí)，雖然要通過銀行辦理，但銀行對(duì)貨款的收付不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，這是一種基于商業(yè)信用的付款方式。買方付款可以有不同的安排，主要有以下幾種： 1、訂貨付現(xiàn)（Cash with Order）是指賣方要求買方在訂貨時(shí)即預(yù)付全部貨款或部分貨款。這是對(duì)賣方最為有利的支付方式，但是在國際貨物買賣中使用的并不普遍。 一、買方直接付款一、買方直接付款 2、見單付款（Sight Payment）是指賣

2、方在發(fā)運(yùn)貨物后，將有關(guān)單據(jù)寄交買方，然后由買方在收到單據(jù)之后按照合同的規(guī)定將貨款通過銀行匯付給賣方。根據(jù)付款方式，可以將見單付款分為信匯、電匯和票匯三種。 （1）信匯（Mail Transfer, M/T） 由買方買方將貨款交給本地銀行，由銀行開具付款委托書，銀行通過郵政寄交賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。信匯結(jié)算費(fèi)用低，速度慢。一、買方直接付款一、買方直接付款 （2）電匯（Telegraphic Transfer, T/T） 基本與信匯相同，只是買方要求本地銀行通過加押電傳方式或SWIFT1（一個(gè)國際銀行間合作組織）將付款委托書通知賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。 1 SWIFT是環(huán)球銀

3、行財(cái)務(wù)電訊協(xié)會(huì)（Society for Worldwide inter-bank Financial Telecommunication）的英文縮寫，于1973年成立于比利時(shí)，為國際財(cái)務(wù)提供快捷、準(zhǔn)確、安全的電訊服務(wù)。一、買方直接付款一、買方直接付款 （3）票匯（Demand Draft D/D） 買方向當(dāng)?shù)劂y行購買銀行即期匯票，自行寄給賣方，由賣方或其指定的人持匯票向賣方所在地的有關(guān)銀行取款。一、買方直接付款一、買方直接付款 買方直接付款是國際結(jié)算的當(dāng)事人通過兩地銀行結(jié)清雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種方式，銀行在這里既不保證買方向賣方付款，也銀行在這里既不保證買方向賣方付款，也不保證自己首先付款，這

4、種方式?jīng)]有不保證自己首先付款，這種方式?jīng)]有銀行銀行信用信用介入介入。這種方式在國際貿(mào)易中較少使用，通常只用于小額貿(mào)易、有信譽(yù)的老客戶之間的貿(mào)易結(jié)算，以及傭金、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、賠款等非貿(mào)易結(jié)算。匯付方式的特點(diǎn)匯付方式的特點(diǎn)（一）手續(xù)簡便，費(fèi)用少（二）資金負(fù)擔(dān)不平衡 匯付結(jié)算方式對(duì)于預(yù)付貨款的買方和賒帳貿(mào)易的賣方來說，資金負(fù)擔(dān)較重，他們需要提供幾乎整個(gè)交易過程的資金，（三）風(fēng)險(xiǎn)較大 因?yàn)閰R付交易憑雙方的商業(yè)信用，一旦付了款或發(fā)了貨就會(huì)失去制約對(duì)方的手段，能否及時(shí)安全地收貨或收款，完全依賴于對(duì)方的信用。（一）匯款結(jié)算方式 匯款又稱匯付（Remittance），是指一國的付款人委托銀行使用各種結(jié)算工具將

5、款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。 匯款業(yè)務(wù)中涉及四個(gè)當(dāng)事人： 匯款人、收款人、匯出行和匯入行 匯付方式分為：信匯、電匯、票匯信 匯 信匯（Mail Transfer，簡稱M/T）：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給收款人，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 信匯的優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉。 缺點(diǎn)：收款人收到匯款的時(shí)間較遲。 電 匯 電匯電匯（Telegraphic Transfer，T/T）是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國家的分行或代理行（即匯入行）指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 電匯的優(yōu)點(diǎn)： 1. 收款人能迅速收到匯款。 2.速度快，應(yīng)用廣泛，電報(bào)密押。 缺點(diǎn)：費(fèi)用

6、較高收款人 匯出行 匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯程序圖：電匯、信匯(1)申請(qǐng)(2)電報(bào)或信函(3)通知票 匯 票匯（Remittance by Bankers Demand Draft），D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的即期銀行匯票，由匯款人自行寄交收款人，收款人憑票向匯入行提款的方式。 優(yōu)點(diǎn)： 1.票匯的匯入行無須通知收款人取款，而是由收款人持票登門取款； 2.這種匯票，除限制轉(zhuǎn)讓和流通的外，經(jīng)收款人背書后還可以流通。 3.費(fèi)用低 缺點(diǎn)： 速度過慢，應(yīng)用不太廣泛。 收款人收款人 匯出行 匯入行匯入行付款人付款人（1）（4）（3）程序圖

7、：票匯（1）申請(qǐng)（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（2）匯付的特點(diǎn) 匯款方式屬于商業(yè)信用。 出口商要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。 資金負(fù)擔(dān)不平衡，一般不易采用。 手續(xù)簡便，費(fèi)用少。 匯款方式通常只用于預(yù)付款、隨訂單付款和賒銷、分期付款、待付款尾數(shù)及傭金費(fèi)用的支付 。二、托二、托 收收 （一）概念（一）概念 托收是指債權(quán)人（賣方）開出以買方為付款人的匯票，委托當(dāng)?shù)劂y行通過買方當(dāng)?shù)劂y行憑票據(jù)向債務(wù)人（買方）收取貨款的一種支付方式。二、托二、托 收收 （二）有關(guān)托收的國際慣例（二）有關(guān)托收的國際慣例 為了調(diào)整在托收業(yè)務(wù)中各銀行之間和銀行與客戶之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，國際商會(huì)1958年出版了商業(yè)票據(jù)托收統(tǒng)

8、一規(guī)則（Uniform Rules for Collection of Commercial Paper），建議各國銀行采用。1967年正式修訂了該規(guī)則并于1968年開始實(shí)施。 隨著國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中使用托收進(jìn)行結(jié)算方式的發(fā)展需要，國際商會(huì)于1978年將該規(guī)則修訂，并改名為托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collections）,并于1979年1月1日開始實(shí)施。二、托二、托 收收 1995年國際商會(huì)公布了年國際商會(huì)公布了托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的新的修訂本，即國際商會(huì)第的新的修訂本，即國際商會(huì)第522號(hào)出版物號(hào)出版物(簡稱簡稱URC522)，該規(guī)則于，該規(guī)則于1996年年1月月1

9、日起日起實(shí)施。實(shí)施。URC522全文共有26條，分為總則、托收的形式及結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他規(guī)定7個(gè)部分。目前，URC522作為國際貿(mào)易結(jié)算中的國際慣例已經(jīng)在國際貿(mào)易實(shí)踐中獲得了廣泛承認(rèn)和普遍適用。二、托二、托 收收 （三）托收流程（三）托收流程托收中的當(dāng)事人有四個(gè)：1、賣方（出口人），、賣方（出口人），也稱托收的委托人（principal /consignor或drawer）,也是托收關(guān)系中的出票人和收款人；2、托收銀行，（、托收銀行，（remitting bank），接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)，與賣方同一地;二、托二、托 收收 3、代收行、代收行（

10、collecting bank），除托收行之外，參與辦理托收指示的任何銀行，一般為托收行的代理行或分行，根據(jù)其代理的業(yè)務(wù)不同又可分為付款行或提示行； 4、買方、買方，也叫付款人(payer 或drawee)，是指根據(jù)托收指示書，銀行向其作出（付款或承兌）提示的人。二、托二、托 收收 托收的業(yè)務(wù)流程是： 1、由賣方根據(jù)發(fā)票金額開立以買方為付款人賣方根據(jù)發(fā)票金額開立以買方為付款人的跟單匯票，的跟單匯票，連同商業(yè)單據(jù)向托收地銀行提出托收申請(qǐng)； 2、出口地銀行（托收行）接受申請(qǐng)，通過它在進(jìn)口地的代理或往來銀行（代收行）收取貨款； 3、代收行收到匯票及商業(yè)單據(jù)后，向買方提示匯票；二、托二、托 收收 4、

11、 如果是即期匯票，買方付清貨款，代收行向其交付商業(yè)單據(jù)；付款交單的遠(yuǎn)期匯票，付款人承兌匯票，代收行保留匯票及商業(yè)單據(jù)，待匯票到期時(shí)，付款人付清票款，代收行交給其商業(yè)單據(jù)； 5、代收行電告或郵告托收行，貨款已收妥入帳，并將款項(xiàng)劃撥給托收行； 6、托收行將貨款交給賣方，銀行收取手續(xù)費(fèi)。 二、托二、托 收收 （四）托收關(guān)系中當(dāng)事人之間的法律關(guān)系如下：（四）托收關(guān)系中當(dāng)事人之間的法律關(guān)系如下： 1、委托人與付款人之間：、委托人與付款人之間：進(jìn)出口買賣業(yè)務(wù)的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系，通常由買賣合同以保證債權(quán)債務(wù)的履行。 2、委托人與托收行之間：、委托人與托收行之間：是委托代理關(guān)系。賣方在委托托收行辦理托收時(shí)，一般

12、要填寫一份托收委托書(remittance letter),也是代理合同的證明，也叫托收指示書（collection order）。具體規(guī)定托收的指示及雙方的責(zé)任，該委托書就是雙方的代理合同，適用代理法的一般規(guī)定。托收行有權(quán)收取托收費(fèi)。但如托收行違反委托書中的指示，使委托人遭受損失，則托收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)責(zé)。二、托二、托 收收 3、托收行與代收行之間、托收行與代收行之間：也是委托代理關(guān)系，通常訂有代理協(xié)議，托收行有權(quán)自由指定代收行，但其費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)均由委托人（賣方）負(fù)擔(dān)。代收行應(yīng)按照托收行的指示及時(shí)向匯票上的付款人作付款提示或承兌提示1，在遭到拒付時(shí)應(yīng)及時(shí)將詳情通知托收行。1注：提示是指執(zhí)票人向付

13、款人出示匯票，請(qǐng)求承兌或付款的行為。提示可分為承兌提示和付款提示。一般說遠(yuǎn)期匯票都應(yīng)先向付款人作承兌提示，然后在于到期時(shí)作付款提示。特別是見票后定期付款的遠(yuǎn)期匯票更須及時(shí)向付款人作承兌提示，否則就無從確定付款的時(shí)間。至于見票即付的匯票，只作付款提示，無須作承兌提示。二、托二、托 收收 如果代收行沒有遵照托收行的指示行事，在付款人未付款的情況下擅自將單據(jù)交給付款人或在未承兌的情況下交付單據(jù)，就違反了合理的謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)對(duì)托收行承擔(dān)違約責(zé)任。 由此給托收行造成的損失，代收行應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。當(dāng)然，也有一些免責(zé)的慣例。如果匯票遭拒付，托收行在收到此項(xiàng)通知后，必須在合理時(shí)間內(nèi)向代收行做出進(jìn)一步處理有關(guān)單據(jù)的

14、指示，如果代收行在送出通知后90天內(nèi)仍未接到該項(xiàng)指示時(shí)，代收行可將單據(jù)退回托收行。二、托二、托 收收 4、代收行與付款人之間：、代收行與付款人之間：不存在合同關(guān)系。代收行也不是不是托收項(xiàng)下的匯票的執(zhí)票人。他只是以代理人的身份向付款人提示匯票，收取貨款。付款人之所以按匯票向代收行付款，并不是因?yàn)樗c代收行之間存在什么合同關(guān)系，而是由他與賣方訂有買賣合同來決定的。由此，如果付款人拒絕承兌匯票或拒絕按匯票付款，代收行也不能以自己的名義對(duì)付款人起訴，而只能把拒付的情況通知托收行，再由托收行通知委托人（賣方），由賣方出面對(duì)買方進(jìn)行追償。所以，可以說他們之間是代理人與第三人的關(guān)系。二、托二、托 收收 至于

15、委托人（賣方）和代收行之間委托人（賣方）和代收行之間，他們之間沒有直接的合同關(guān)系或代理關(guān)系，雙方不存在法律上的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。如果代收行違反委托事項(xiàng)，使委托人受損，委托人并不能直接向代收行主張權(quán)利，他只能通過托收行向代收行追究責(zé)任。代收行是委托人的代理人的代理人，代收行并不對(duì)委托人承擔(dān)任何責(zé)任。二、托二、托 收收 最后，托收行、代收行和受票人（買方）之間也托收行、代收行和受票人（買方）之間也沒有直接的合同關(guān)系，沒有直接的合同關(guān)系，托收行和代收行雖然持有匯票，但在托收方式中托收行和代收行都不享有匯票的權(quán)利，因?yàn)橥惺枕?xiàng)下的匯票并未轉(zhuǎn)給托收行和代收行，而他們只是作為他人的代理人要求受票人對(duì)匯票進(jìn)行承

16、兌或付款。受票人對(duì)托收行和代收行并沒有承兌匯票或付款義務(wù)。因?yàn)槿绻芷比司芨?，托收行和代收行只能及時(shí)向委托人通知有關(guān)情況，即沒有權(quán)利也沒有義務(wù)向受票人提起訴訟。二、托二、托 收收 （五）托收的種類（五）托收的種類 根據(jù)出口商開出的匯票是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，可將托收分為光票托收和跟單托收。 1、光票托收（clean Bill for Collection） 光票托收是指委托人開立匯票，不隨附商業(yè)單據(jù)，通過銀行向付款人收取貨款的一種方式。這種方式一般金額不大，只是用于一些從屬費(fèi)用，如傭金、樣品費(fèi)等的收附。有時(shí)匯票下只隨附事業(yè)發(fā)票，不附貨運(yùn)單據(jù)也屬光票托收。二、托二、托 收收 2、跟單托收（、跟單托收（

17、Documentary Bill for Collection） 跟單托收是指委托人在裝運(yùn)貨物后，開立匯票，并隨附貨運(yùn)單據(jù)，委托托收行通過其在進(jìn)口地代收行向付款人收取貨款的方式，就是國際貿(mào)易中常用的方式。根據(jù)銀行交付單據(jù)條件的不同，跟單托收又分為付款交單付款交單和承兌交單承兌交單。 二、托二、托 收收 （1）付款交單）付款交單（Documents against Payment,簡稱D/P）,是指賣方（或代收行）的交單以買方必須付款為條件，即被委托的代收行必須在買方付代收行必須在買方付清了貨款之后，才將貨運(yùn)單據(jù)交給買方清了貨款之后，才將貨運(yùn)單據(jù)交給買方，買方在取得貨運(yùn)單據(jù)后，才能提取貨物。 付

18、款交單根據(jù)所開立匯票所要求的支付時(shí)間的不同，又分為即期付款交單即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單。二、托二、托 收收 即期付款交單（D/P at sight）, 是由賣方在發(fā)貨后開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過托收行寄到進(jìn)口地的代收行，由代收行向買方提示，在買方審核有關(guān)單據(jù)無誤后，于見票時(shí)立即付款，買方在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)的一種方式。即期付款交單是對(duì)最有保障的一種方式。如果買方在代收行提示匯票和單據(jù)時(shí)不付款，賣方仍保留著對(duì)貨物的所有權(quán)和處分權(quán)。 二、托二、托 收收 遠(yuǎn)期付款交單（D/P at days after sight）,是指由賣方在發(fā)貨后，開立遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單

19、據(jù)，通過托收行寄到進(jìn)口地代收行，由代收行向買方提示，在買方審核單據(jù)無誤后即在匯票上承兌匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)的一種方式。在這種方式下，匯票的到期日與貨物到達(dá)的日期是相吻合的，在匯票到期前，買方無須先付款，等匯票到期時(shí)，貨物也同時(shí)到達(dá)，買方此時(shí)付款贖單，即可提貨。這種方式解決買方資金占?jí)簡栴}有好處，有資金融通的功能。二、托二、托 收收 在遠(yuǎn)期付款交單的方式下，買方在承兌匯票以后、付清貨款之前，是取不走運(yùn)輸單據(jù)的。如果貨物早于貨物早于匯票到期日的到達(dá)目的地（港），買方可能會(huì)想方設(shè)法在匯票到期日之前取走運(yùn)輸單據(jù)，以便提貨。這時(shí)買方有兩種方式來解決這個(gè)問題：、提前付款，取走單

20、據(jù)；、按照國際習(xí)慣，買方在承兌匯票之后，可以向代收行出具信托收據(jù)（信托收據(jù)（Trust Receipt 簡稱簡稱T/R）1，必要時(shí)提供抵押品或其他擔(dān)保，向銀行借出運(yùn)輸單據(jù)去提貨，待匯票到期時(shí)才付清貨款，贖回T/R。1 所謂信托收據(jù)是指，由買方向銀行出具的表示愿意以銀行的受托所謂信托收據(jù)是指，由買方向銀行出具的表示愿意以銀行的受托人（人（Trustee）的身份代銀行保管和處理貨物，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)）的身份代銀行保管和處理貨物，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)屬于銀行，出售后所得的貨款亦應(yīng)交付銀行或代銀行暫為保管的一種屬于銀行，出售后所得的貨款亦應(yīng)交付銀行或代銀行暫為保管的一種書面文件。書面文件。引自馮大同國

21、際貿(mào)易法，1995年版，北京大學(xué)出版社，第217頁。二、托二、托 收收 這種做法被稱為（D/P.T/R）。 在這種方式下，通常是由代收行授信，憑買方的信用或抵押借出單據(jù)，此后，不論買方能否在匯票到期時(shí)付款，代收行都必須對(duì)賣方承擔(dān)到期付款的責(zé)任。實(shí)踐中，如果賣方主動(dòng)在托收指示中授權(quán)代收行可以憑買方的信托收據(jù)放單，則應(yīng)由賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)買方到期能否履行付款責(zé)任，代收行將不負(fù)責(zé)任。采用這種方法時(shí)，賣方承擔(dān)的收匯風(fēng)險(xiǎn)與承兌交單相差無幾，賣方應(yīng)慎重使用這一方式，除非是信用可靠的老客戶。二、托二、托 收收 （2）承兌交單（）承兌交單（Documents against Acceptance,簡稱簡稱D/A

22、），），是指代收行向買方的交單以買方在遠(yuǎn)期匯票上承兌為條件的一種托收方式，只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。即代收行收到匯票和單據(jù)后，向付款人提示遠(yuǎn)期匯票，只要付款人審核單據(jù)并履行承兌手續(xù)后，代收行就將貨運(yùn)單據(jù)交給買方，買方于匯票到期時(shí)再履行付款義務(wù)。承兌交單適用于雙方有很好的貿(mào)易關(guān)系，彼此非常了解的情況。 二、托二、托 收收 （六）托收的特點(diǎn)及使用中應(yīng)注意的問題六）托收的特點(diǎn)及使用中應(yīng)注意的問題 一一.托收方式是一種商業(yè)信用，不是銀行信用。托收方式是一種商業(yè)信用，不是銀行信用。在托收方式中，盡管有兩家銀行介入,但他們都不是以本人的身份介入的，而只是以代理人的身份介入的。托收行是賣方的代理人，代收行是托

23、收行的代理人。根據(jù)代理法的一般原則，代理人只要勤勉地履行代理職責(zé)（在這里是托收職責(zé)），而對(duì)貨款能否被收回，并不承擔(dān)任何責(zé)任。二、托二、托 收收 賣方能否收回貨款，完全依賴于買方的商業(yè)信譽(yù)。賣方能否收回貨款，完全依賴于買方的商業(yè)信譽(yù)。托收行和代收行對(duì)買方（匯票的付款人）拒付或托收行和代收行對(duì)買方（匯票的付款人）拒付或拒絕承兌都不承擔(dān)任何義務(wù)和責(zé)任。拒絕承兌都不承擔(dān)任何義務(wù)和責(zé)任。銀行在托收方式中只是賣方的代理人，只提供勞務(wù)服務(wù)，不管賣方能否收到貨款，銀行都收取勞務(wù)費(fèi)（旱澇保收），它只受銀行法的管轄，并不因?yàn)槠睋?jù)而發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 對(duì)賣方來說，盡管以托收的方式風(fēng)險(xiǎn)較大，但由于它對(duì)買方較為有利，如

24、買方可以省去開信用證的手續(xù)，及預(yù)付押金，還可以有憑信托收據(jù)借貨的便利，因此，賣方可以贏得市場(chǎng)，增加出口商品的競爭力。二、托二、托 收收 二二.對(duì)于賣方來說，付款交單（對(duì)于賣方來說，付款交單（D/P）和承兌交單）和承兌交單（D/A）所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。）所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。在采用D/P的方式時(shí)，買方在付清貨款之前，是拿不走單據(jù)提不走貨物的，如果買方拒絕付款贖單，擁有貨物所有權(quán)憑證的賣方可將貨物另行轉(zhuǎn)售。在采用D/A時(shí)，買方只要承兌了匯票，就可以取得裝運(yùn)單據(jù)，并可以憑此提走貨物，一旦買方到期拒不付款，或破產(chǎn)倒閉，賣方就可能遭受錢貨兩空的損失。在此情況下，賣方的唯一選擇就是采取法律程序，通過

25、訴訟或仲裁的方式對(duì)買方進(jìn)行追索。 二、托二、托 收收 在跟單托收中，買方也要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。在付款交單中，買方的付款和取貨不再同一時(shí)間進(jìn)行，即使在檢查單據(jù)無誤后，憑單去提貨，提到的貨有可能與合同不符。在承兌交單中，在承兌了遠(yuǎn)期付款交單匯票后，還不能從代收行那里取得單據(jù)。 二、托二、托 收收 在國際貿(mào)易的實(shí)踐中，我國當(dāng)事人如果作為出口出口方方，應(yīng)注意如下問題： 1、要了解合同對(duì)方的資信，成交金額不宜超過其經(jīng)營能力和信用程度。 2、托收比較適用于市場(chǎng)價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定、品質(zhì)比較穩(wěn)定、交易金額不太大的商品。二、托二、托 收收 3、注意了解對(duì)方國家的外匯管制規(guī)定，防止貨到目的地后，因不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而遭

26、受損失。 4、必須了解有關(guān)國家的銀行對(duì)托收的規(guī)定和習(xí)慣做法，國際商會(huì)的托收統(tǒng)一規(guī)則沒有法律約束力。 5、盡可能采取付款交單，少用承兌交單。 三、信三、信 用用 證證 （一）概念（一）概念 是指銀行（開證行）應(yīng)客戶（開證申請(qǐng)人是指銀行（開證行）應(yīng)客戶（開證申請(qǐng)人,即買方）即買方）的要求和指示簽發(fā)的、在滿足信用證要求的條件的要求和指示簽發(fā)的、在滿足信用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向受益人（通常是賣方）下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向受益人（通常是賣方）付款的一項(xiàng)書面憑證。付款的一項(xiàng)書面憑證。也就是，銀行應(yīng)買方的請(qǐng)求，對(duì)賣方所簽發(fā)的一種文件。在該文件中，銀行向賣方及一切利害關(guān)系人保證，只要賣方履行了信

27、用證所規(guī)定的條件，銀行對(duì)賣方簽發(fā)的匯票將予以承兌及付款。所以，信用證實(shí)際上是一種附條件的保證書。 三、信三、信 用用 證證 在國際貿(mào)易中，買賣雙方相距甚遠(yuǎn)，彼此缺少了解和信任，賣方擔(dān)心收到貨款前將單據(jù)交予買方，貨款可能會(huì)落空；買方則唯恐先付了貨款，賣方不發(fā)貨或延遲發(fā)貨，使自己遭受損失。由于買賣雙方誰也不原意先發(fā)貨或先付款予對(duì)方，這樣就需要一個(gè)“中介人”來作為他們這場(chǎng)交易的“擔(dān)保人”，銀行便是雙方都能接受的當(dāng)然角色。以信用證是由開證行自身的信譽(yù)為賣方提供付款保證的一種書面憑證。通常，只要賣方按照信用證規(guī)定的條件提交單據(jù)，銀行就必須無條件的付款，所以賣方的貨款就會(huì)得到可靠的保障。而買方則可以在付清

28、貨款后保證獲得符合信用證條件的所有貨運(yùn)單據(jù)。三、信三、信 用用 證證 （二）有關(guān)信用證的國際慣例（二）有關(guān)信用證的國際慣例 國際商會(huì)于1930年首次制訂了商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則，供各國銀行和銀行公會(huì)自愿采用以規(guī)范信用證的使用。1983年該規(guī)則改名為跟單信用證統(tǒng)一慣例。 1994年年1月月1日生效的日生效的1993年的修訂本，稱年的修訂本，稱為為跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會(huì)第（國際商會(huì)第500號(hào)出版物）（號(hào)出版物）（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit）（以）（以下簡稱下簡稱UCP500號(hào)）修訂本。共號(hào)）修訂本。

29、共49個(gè)條款個(gè)條款. 2007年年7月月1日生效的日生效的跟單信用證統(tǒng)一慣跟單信用證統(tǒng)一慣例例國際商會(huì)第國際商會(huì)第600號(hào)出版物（簡稱號(hào)出版物（簡稱“UCP600”）包括總則和定義、信用證的形式與通知、義務(wù)和責(zé)任、單據(jù)、雜項(xiàng)規(guī)定、可轉(zhuǎn)讓信用證、款項(xiàng)讓渡等，對(duì)UCP500的49個(gè)條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的39條。 三、信三、信 用用 證證 以1993年UCP500號(hào)為例,跟單信用證統(tǒng)一慣例在1933年首次公布實(shí)施后，只有美國等少數(shù)國家的銀行采用。目前，由于UCP500號(hào)吸收了更多銀行的做法，其規(guī)定也越加合理，加之采用UCP500號(hào)的國家越來越多，不使用該統(tǒng)一慣例，反而不便。現(xiàn)在，U

30、CP500號(hào)已被世界上170多個(gè)國家和地區(qū)的銀行接受，影響非常大，已成為重要的國際貿(mào)易慣例之一。 現(xiàn)在UCP600將逐漸取代UCP500.三、信三、信 用用 證證 應(yīng)該指出的是，應(yīng)該指出的是，UCP600與國際公約不同，它不與國際公約不同，它不是必須遵守的法律，只有對(duì)它接受的銀行和其他是必須遵守的法律，只有對(duì)它接受的銀行和其他有關(guān)當(dāng)事人才具有約束力。即使接受它的銀行和有關(guān)當(dāng)事人才具有約束力。即使接受它的銀行和受益人也可以在采用它時(shí)對(duì)個(gè)別條款加以修改、受益人也可以在采用它時(shí)對(duì)個(gè)別條款加以修改、補(bǔ)充。補(bǔ)充。 在實(shí)際信用證業(yè)務(wù)中，采用在實(shí)際信用證業(yè)務(wù)中，采用UCP600時(shí)，一般都時(shí)，一般都在信用證中

31、加注：在信用證中加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會(huì)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂本）年修訂本）即國際商會(huì)即國際商會(huì)600號(hào)出版物辦理。號(hào)出版物辦理。”三、信三、信 用用 證證 （Except so far as otherwise expressly stated, this credit is subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(2007 Revision)International Chamber of Commerce publication

32、 No.600）。 目前，在我國對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)中，如采用跟單信用證的支付方式，我國銀行一般也以跟單信用證統(tǒng)一慣例作為主要依據(jù)辦理業(yè)務(wù)。 三、信三、信 用用 證證 （三）信用證支付流程（三）信用證支付流程 信用證的當(dāng)事人有：信用證的當(dāng)事人有： 1、開證申請(qǐng)人、開證申請(qǐng)人(applicant)，通常的買方，通常的買方，他是向銀行申請(qǐng)開立信用證的人。開證申請(qǐng)人在信用證開出后享有修改信用證以及驗(yàn)單、退單的權(quán)利，同時(shí)承擔(dān)憑單付款的義務(wù)； 2、開證行（、開證行（issuing bank，or opening bank）,接受接受開證申請(qǐng)人的委托，同意開立信用證的銀行。開證申請(qǐng)人的委托，同意開立信用證的銀行。

33、接受委托以后，開證行應(yīng)（1）根據(jù)申請(qǐng)書的條款及時(shí)開出信用證；（2）憑單對(duì)受益人承擔(dān)付款的義務(wù)；（3）一經(jīng)驗(yàn)單付款后，不得向受益人追索；（4）當(dāng)開證申請(qǐng)人無力付款時(shí)，有權(quán)出售單據(jù)或貨物補(bǔ)償墊款，不足部分仍可向開證申請(qǐng)人追償； 三、信三、信 用用 證證 3、通知行、通知行（advising bank , or notifying bank ），是接受開證行的委托，將信用證通知受益人的銀行，通知行是開證行的代理人，除應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審查信用證的表面真實(shí)外，無其他法律責(zé)任； 4、受益人、受益人（beneficiary），是指信用證上所指定的有權(quán)享有該信用證權(quán)益的人，即通常的賣方，是信用證關(guān)系中的債權(quán)人。其

34、權(quán)利包括，（1）在收到信用證后如發(fā)現(xiàn)信用證與合同不符，有權(quán)要求修改或拒絕接受；（2）接受信用證以后，有義務(wù)按照信用證條款的要求裝運(yùn)貨物，并有權(quán)憑單據(jù)索款；（3）交單以后，如遇開證行倒閉或拒付時(shí)，有權(quán)直接向買方要求付款； 三、信三、信 用用 證證 5、議付行、議付行（negotiating bank），是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來的匯票的銀行，議付行可以是通知行，或是其他指定或非指定的銀行。如果信用證未限制議付行，任何愿意買入或貼現(xiàn)匯票的銀行均可作議付行。議付行接受單據(jù)和匯票時(shí)，經(jīng)審查單證相符后即可議付。議付后，議付行就成了匯票和單據(jù)的合法持有人，可以享有票據(jù)法對(duì)合法持有人的保護(hù)。一旦開證行拒付

35、，議付行仍可向受益人追索；三、信三、信 用用 證證 6、付款行（、付款行（drawee Bank ），是指信用證上指定的付款銀行，通常是開證行本身通常是開證行本身，只要付款行對(duì)持票人進(jìn)行的審查無異議即可付款，但付款行對(duì)受益人付款后，對(duì)受益人無追索權(quán)； 7、保兌行、保兌行（confirming bank），是指在開證行開出的不可撤銷的信用證上加上自己保兌責(zé)任的銀行。保兌行往往由通知行充當(dāng)，但也可能是開證行與通知行以外的銀行。一般是出口地的銀行。保兌行的地位與開證行的地位大致相同，要承擔(dān)開證行的全部責(zé)任，而且保兌行要首先對(duì)受益人負(fù)責(zé)。 三、信三、信 用用 證證 信用證的流程如下信用證的流程如下：

36、1、買賣雙方在合同中規(guī)定用信用證方式付款，這是信用證關(guān)系形成的首要條件； 2、買方向其所在地銀行提出開證申請(qǐng)，填具開證申請(qǐng)書，并交一定的開證押金或提供其他保證，請(qǐng)開證行向賣方開出信用證。申請(qǐng)書一般包括兩部分：信用證的內(nèi)容和買方對(duì)銀行的聲明。內(nèi)容部分是銀行憑信用證對(duì)賣方付款的依據(jù)；聲明部分則明確開證人與開證行的責(zé)任。 買方向銀行提申請(qǐng)后，銀行可以接受申請(qǐng)，也可能不接受申請(qǐng)。一般來說，銀行要求在本行中有一筆錢存入； 三、信三、信 用用 證證 3、開證行按照申請(qǐng)書的內(nèi)容開立以賣方為受益人的信用證，并通過其在出口地的代理行或往來銀行（統(tǒng)稱通知行），把信用證通知出口人； 4、通知行將信用證已到達(dá)及信用證

37、的要求通知賣方； 5、賣方在發(fā)運(yùn)貨物，取得信用證所要求的裝運(yùn)單據(jù)后，按信用證規(guī)定向其所在地的銀行（通知行）或議付行議付貨款。在大多數(shù)情況下，通知行和議付行可能是同一銀行； 6、議付行核實(shí)單據(jù)與信用證是否相符，確定無誤以后，就付款； 三、信三、信 用用 證證 7、議付行議付貨款后，即在信用證背面注明議付金額，并將從賣方手中取得的有關(guān)單據(jù)及憑證送交給開證行； 8、開證行核實(shí)單證與信用證是否相符，認(rèn)為符合信用證的要求后，即償還議付行付出的款項(xiàng)。如果單據(jù)與信用證不符，開證行可以拒付退單，但應(yīng)以最迅速的方法通知議付行。開證行拖延不提視為默示接受；三、信三、信 用用 證證 9、開證行通知進(jìn)口人贖單； 10

38、、買方付款贖單。 至此，信用證交易即到此結(jié)束。至于買方如何憑單據(jù)提貨，以及在提貨時(shí)發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，買方能否拒收貨物，以及如何向賣方索賠等，均應(yīng)由買賣雙方按照買賣合同的規(guī)定處理，與信用證交易無關(guān)。 三、信三、信 用用 證證 (四四)信用證各方的法律關(guān)系：信用證各方的法律關(guān)系： 1、開證申請(qǐng)人和受益人之間的法律關(guān)系、開證申請(qǐng)人和受益人之間的法律關(guān)系 是否采用信用證結(jié)算時(shí)買賣雙方在合同中必須加以約定的。當(dāng)買賣合同規(guī)定采用信用證支付方式時(shí)，買方有義務(wù)根據(jù)買賣合同的規(guī)定向開證行申請(qǐng)開立以賣方為受益人的信用證，如果賣方在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向開證行提交符合信用證要求的單據(jù)，則有權(quán)取得貨款。因此開證申請(qǐng)人

39、和受益人是信用證的基礎(chǔ)合同買賣合同的雙方，他們之間是買賣契約關(guān)系。 三、信三、信 用用 證證 但是信用證一旦開立之后就獨(dú)立于買賣合同，買賣雙方因?yàn)橘I賣合同的任何糾紛并不影響信用證交易的進(jìn)行，而且信用證處理的是單據(jù)而不是買賣合同項(xiàng)下的貨物。這就是信用證獨(dú)立抽象性原則所決定的。因此在信用證中，開證申請(qǐng)人和受益人的關(guān)系獨(dú)立于雙方在買賣合同下的關(guān)系。由于銀行的介入（在信用證項(xiàng)下），開證申請(qǐng)人和受益人分別同銀行形成一定的法律關(guān)系，他們之間并沒有直接的聯(lián)系。三、信三、信 用用 證證 2、開證申請(qǐng)人和開證行之間的法律關(guān)系、開證申請(qǐng)人和開證行之間的法律關(guān)系 開證申請(qǐng)人和開證行間的法律關(guān)系是以開證申請(qǐng)書為基礎(chǔ)確

40、定的合同關(guān)系。開證申請(qǐng)人在申請(qǐng)書中應(yīng)具體寫明所開立信用證的種類、有效期限、商品名稱以及對(duì)單據(jù)的要求和交單付款的條件等內(nèi)容。對(duì)于開證申請(qǐng)人提出的開證申請(qǐng)，開證行有接受與否的選擇權(quán)。一旦接受，雙方就以開證雙方就以開證申請(qǐng)書為基礎(chǔ)建立起合同關(guān)系申請(qǐng)書為基礎(chǔ)建立起合同關(guān)系，開證行必須根據(jù)開證申請(qǐng)書的內(nèi)容開立信用證，而開證申請(qǐng)人也必須向開證行支付一定的押金及手續(xù)費(fèi)。三、信三、信 用用 證證 3、開證行和受益人之間的法律關(guān)系、開證行和受益人之間的法律關(guān)系 開證行和受益人之間的關(guān)系是以信用證為基礎(chǔ)的，如果開證行開立的是不可撤銷信用證(UCP600都是不可撤消的)，當(dāng)信用證送達(dá)受益人時(shí)，在開證行和受益人之間就

41、成立了一項(xiàng)對(duì)雙方都有約束力的合同。三、信三、信 用用 證證 但是這種情形下，開證行對(duì)受益人做出的是一項(xiàng)確定的保證付款的承諾，除非受益人沒有沒有向開證行或其指定的銀行出具符合信用證規(guī)定的單據(jù)。受益人承擔(dān)的義務(wù)就是向銀行出具符合信用證的單據(jù)，開證行的義務(wù)則是審核單據(jù)，如果單據(jù)表面相符，則應(yīng)當(dāng)向受益人付款，否則有權(quán)拒付。三、信三、信 用用 證證 4、開證行和通知行之間的法律關(guān)系、開證行和通知行之間的法律關(guān)系 開證行與通知行之間是委托代理關(guān)系開證行與通知行之間是委托代理關(guān)系，通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人并從開證行獲得傭金。通知行的責(zé)任是合理審慎地檢驗(yàn)所通知信用證的表面真實(shí)性，如

42、果通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性，它必須將此情況通知開證行；如果通知行仍決定通知此信用證，它必須向受益人告知它不能確認(rèn)該信用證的真實(shí)性。三、信三、信 用用 證證 5、通知行和受益人之間的法律關(guān)系、通知行和受益人之間的法律關(guān)系 通知行和受益人之間不存在合同關(guān)系。通知行之所以通知受益人，不是其對(duì)受益人負(fù)有通知義務(wù)，而是其對(duì)開證行負(fù)有通知義務(wù)。正是因?yàn)檫@個(gè)原因，通知行往往在通知信用證時(shí)在通知書中聲明其不是當(dāng)事人，不因?qū)⑿庞米C通知受益人而與受益人產(chǎn)生任何合同關(guān)系。是代理人和第三人之間的關(guān)系。三、信三、信 用用 證證 6、通知行和開證申請(qǐng)人之間的法律關(guān)系、通知行和開證申請(qǐng)人之間的法律關(guān)系 由于通知行是

43、由開證行指定，因此通知行只是開證行選擇的代理人，在通知行與開證申請(qǐng)人之間關(guān)系。如果由于通知行的過失導(dǎo)致信用證沒有通知到受益人，對(duì)此造成的法律后果應(yīng)由被代理人開證行承擔(dān)，因此開證申請(qǐng)人不能直接追究通知行的責(zé)任，而是應(yīng)該追究通知行的被代理人開證行的責(zé)任。三、信三、信 用用 證證 7、開證行和議付行之間的法律關(guān)系、開證行和議付行之間的法律關(guān)系 議付行一般來說是由開證行所指定的，在這種情況下的信用證交易就稱為限制議付信用證限制議付信用證。如果開證行未在信用證上就議付行做出表示和指示，也可以由受益人自行選擇一家銀行議付，這種情況下的信用證就稱為自由自由(公開公開)議付信用證議付信用證。需要注意的是，議付

44、行并不因?yàn)殚_證行的指定或受益人的選擇而當(dāng)然地承擔(dān)議付的責(zé)任，尤其是在自由議付信用證下。對(duì)于信譽(yù)不佳的開證銀行開立的信用證，議付銀行有權(quán)選擇不議付，因?yàn)檫@時(shí)議付銀行作為持票人會(huì)遭受拒付的風(fēng)險(xiǎn)。三、信三、信 用用 證證 議付行在審單無誤后向受益人支付信用證款項(xiàng)，即成為信用證項(xiàng)下匯票的合法持票人，與開證行成為持票人與付款人的關(guān)系，可持單證向開證行追償，開證行有付款的責(zé)任。三、信三、信 用用 證證 8、議付行和受益人之間的法律關(guān)系、議付行和受益人之間的法律關(guān)系 議付行與受益人之間是單據(jù)買賣關(guān)系的買方與賣方之間的關(guān)系,在議付行向受益人議付信用證款項(xiàng)后，取得受益人所提交的單證的所有權(quán)，承兌或議付了受益人出

45、具的匯票，他與受益人之間就成為票據(jù)關(guān)系中持票人與出票人的關(guān)系，受票據(jù)法的調(diào)整。 這種持票人與出票人之間的關(guān)系與一般的票據(jù)關(guān)系有區(qū)別，區(qū)別在于： （1）賣方提交的單據(jù)不符合信用證時(shí)可拒付；三、信三、信 用用 證證 （2）如果開證行在受益人交單議付前已經(jīng)倒閉，議付行也有權(quán)拒絕接受單據(jù)和議付匯票； （3）作為持票人，議付行的主要權(quán)利是追索權(quán)。議付行持單證向開證行追償被拒付或開證行倒閉，議付行可向受益人追索。對(duì)此，賣方可以在匯票上寫明：“對(duì)出票人無追索權(quán)”來排除自己的責(zé)任。一旦議付行接受的匯票上被受益人注明“對(duì)出票人無追索權(quán)”,則議付行喪失對(duì)受益人的追索權(quán)。 議付行于買方一般不發(fā)生關(guān)系。但在開證行破產(chǎn)

46、不能兌付匯票的情況下，如果買方是付款人而且已經(jīng)承兌，那么買方對(duì)議付行就具有清償票據(jù)的責(zé)任。 三、信三、信 用用 證證 9、議付行和通知行之間的法律關(guān)系、議付行和通知行之間的法律關(guān)系 通知行是接受開證行的委托，負(fù)責(zé)將信用證通知受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行，通知行一般與開證行有業(yè)務(wù)上的往來關(guān)系。通知行與議付行存在很多相同點(diǎn)，它們都是為便利信用證的流轉(zhuǎn)而提供服務(wù)的中介性質(zhì)銀行，它們也都是處于受益人一方所在地。實(shí)踐中的情況是很多時(shí)候議付行與通知行是同一家銀行，開證行委托一家銀行作為通知行將信用證通知給受益人并負(fù)責(zé)審核其所通知的信用證的表面真實(shí)性。但若這家通知行同時(shí)還承擔(dān)了議付的責(zé)任，則它就自

47、然也成為議付銀行。 根據(jù)信用證流程，受益人備齊所有單據(jù)后，向通知行提交，如果通知行不對(duì)信用證進(jìn)行議付的話，其僅僅是接受單據(jù)并將之轉(zhuǎn)遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認(rèn)單證相符，并將信用證金額扣除必要費(fèi)用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請(qǐng)，愿意對(duì)信用證進(jìn)行議付，就成為議付行。議付行審單確認(rèn)單證相符，便留下單據(jù)，將信用證凈額（信用證金額扣去利息）交付受益人，即議付行實(shí)際是用自己的資金將單據(jù)買下，對(duì)受益人提供資金融通。議付行購買受益人的單據(jù)和匯票是建立在開證行保證償付的基礎(chǔ)上。三、信三、信 用用 證證 (五五)處理信用證關(guān)系的一般原則處理信用證關(guān)系的一般原則 1

48、、信用證獨(dú)立原則、信用證獨(dú)立原則（autonomy of credit） 信用證交易的當(dāng)事人之間主要存在這樣幾種關(guān)系：銀行與銀行的關(guān)系、開證行與申請(qǐng)人之間的關(guān)系、開證行與受益人之間的關(guān)系、申請(qǐng)人與受益人之間的關(guān)系。每類關(guān)系都是獨(dú)立的。三、信三、信 用用 證證 在受益人交付的單據(jù)符合信用證的規(guī)定時(shí)，無論作為基礎(chǔ)合同的買賣雙方之間產(chǎn)生爭議與否，銀行必須履行付款義務(wù)。這一程序是為了保護(hù)信用證交易的安全性與穩(wěn)定性。也是信用證產(chǎn)生的目的只要符合條件，銀行就要付款，銀行信用代替買方的商業(yè)信用，這是信用證的根本原則和特征。在賣方失去對(duì)貨物的控制前，享有保障受償?shù)臋?quán)利，不允許銀行以賣方與買方之間有關(guān)基礎(chǔ)合同履

49、行爭議作為不付款、減少付款或延期付款的理由，也不允許買方以其與賣方之間合同履行方面的爭議為理由限制銀行向受益人付款。 三、信三、信 用用 證證 之所以要獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，主要目的在于維護(hù)銀行的權(quán)益，以避免銀行卷入買賣雙方的合同糾紛。根據(jù)這一特點(diǎn)，任何人都不得以合同的任何理由來侵害信用證的權(quán)利和義務(wù)。 銷售合同開證申請(qǐng)書信用證，三者緊密相連，有邏輯關(guān)系，但他們之間各不相同，相互獨(dú)立，并無主從關(guān)系。 2、單據(jù)交易原則、單據(jù)交易原則 單據(jù)交易原則即信用證各方當(dāng)事人只是進(jìn)行單據(jù)的交易，而與基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的貨物或者服務(wù)無關(guān)。UCP600第5條規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為

50、?！?因此，銀行只考察受益人是否提交了信用證規(guī)定的單據(jù)，受益人提交了規(guī)定的單據(jù),銀行便按照信用證予以付款。信用證不能要求受益人提交其不能取得的單據(jù)，不能要求受益人滿足不能從單據(jù)表面確定的條件。如果信用證含有某些條件而未列明需提交的相應(yīng)單據(jù)，則銀行將認(rèn)為沒有該條件，同時(shí)，銀行不審核受益人提交的信用證沒有規(guī)定的單據(jù)。 如果要求銀行對(duì)基礎(chǔ)合同的訂立和履行情況進(jìn)行考察，則銀行處理信用證交易的效率將必然大為降低。故單據(jù)交易原則確保了銀行只需處理單據(jù)，只要取得了規(guī)定的單據(jù)便可以要求開證人付款，而與基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的交易無關(guān)。 根據(jù)2005年最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定，只要單據(jù)與信用證條款

51、、單據(jù)與單據(jù)之間在表面上相符，開證行就應(yīng)當(dāng)履行在信用證規(guī)定的期限內(nèi)付款的義務(wù)。這一規(guī)定在我國確立了單據(jù)交易原則。三、信三、信 用用 證證 3、嚴(yán)格一致原則、嚴(yán)格一致原則 在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，是單據(jù)交易，而不單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)及其他行為。所以，銀行向受益人付款僅以其提交了合格單據(jù)為對(duì)價(jià)，而對(duì)單據(jù)所代表的貨物的真?zhèn)?、?yōu)劣、裝運(yùn)情況等均無義務(wù)過問。只要賣方提交了合格單據(jù)，即便銀行在將要支付價(jià)款時(shí)知悉賣方交付的貨物有瑕疵或買賣雙方之間存在著其他有關(guān)合同的糾紛，銀行也必須履行付款義務(wù)，買方也應(yīng)償還銀行墊付的款項(xiàng)。 同樣，賣方要取得信用證項(xiàng)下的貨款，就必須如期向銀行提交信用證要

52、求的合格單據(jù)，否則，即使賣方交付的貨物完全符合合同，銀行業(yè)有權(quán)拒付。 三、信三、信 用用 證證 如果信用證含有某些條件而未列明需提交的相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為沒有含有該條件，銀行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)。銀行付款只要求受益人交付的單據(jù)與信用證規(guī)定一致（單證一致）、單據(jù)與單據(jù)之間一致（單單一致）。銀行依據(jù)嚴(yán)格一致原則付款既是義務(wù)，也是權(quán)利。如果單據(jù)與信用證的指示不符，銀行可以，也應(yīng)該拒付，否則將自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 記住：單證一致、單單一致、嚴(yán)格一致、表面一致、文義一致（只看文字是否相同，同文即同義，不同文即不同義。） 三、信三、信 用用 證證 4、信用證的欺詐例外原則、信用證的欺詐例外原則 信用證是銀行

53、有條件的付款憑證，信用證獨(dú)立于所依據(jù)的合同，但是在證明賣方欺詐時(shí)存在例外。如果賣方以垃圾貨或根本不交貨或以偽造單據(jù)騙取貨款，在有證據(jù)證明存在這種情況時(shí)，銀行應(yīng)拒絕付款。這一問題是各國國內(nèi)法適用的問題，各國規(guī)定不完全一致，但總的原則是保證信用證交易的獨(dú)立性，同時(shí)對(duì)賣方欺詐進(jìn)行懲處。 三、信三、信 用用 證證 信用證的獨(dú)立性原則要求信用證和基礎(chǔ)合同相互獨(dú)立，信用證交易是單據(jù)交易，銀行只處理單據(jù)，只要單據(jù)之間，單據(jù)和信用證之間嚴(yán)格相符，銀行就承擔(dān)獨(dú)立的付款義務(wù)。 正是信用證的這一特點(diǎn)使得信用證可以成為國際商業(yè)的生命線。三、信三、信 用用 證證 但是，信用證的獨(dú)立性卻帶來了一個(gè)夢(mèng)魘信用證欺詐。信用證欺

54、詐使得信用證面臨了嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，從而也嚴(yán)重影響了國際商業(yè)的發(fā)展。對(duì)于信用證欺詐問題，跟單信用證統(tǒng)一慣例并未作出規(guī)定，這是一個(gè)法律問題，是留待各國國內(nèi)法解決的問題。有關(guān)國家的法律和判例認(rèn)為，承認(rèn)信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的同時(shí)，也允許有例外，即信用證的受益人有欺詐行為，買方可以要求法即信用證的受益人有欺詐行為，買方可以要求法院下令禁止銀行對(duì)信用證付款，這就是信用證欺院下令禁止銀行對(duì)信用證付款，這就是信用證欺詐例外原則。詐例外原則。 我們也可以把信用證總結(jié)為 1、是一種銀行信用、是一種銀行信用 信用證是銀行有條件的付款承諾。信用證是一種銀行信用，是開證銀行用自己的信用為進(jìn)口商的商業(yè)信用作擔(dān)保，但開證銀行的

55、這種付款信用保證是有條件的，即受益人（出口商）必須完全遵守信用證條款規(guī)定，提交符合要求的單據(jù)。信用證開出后，開證銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任，是主債務(wù)人，即只要受益人（出口商）通過有關(guān)銀行交來單據(jù)符合信用證條款，開證行不管進(jìn)口商能否付款給它，都必須對(duì)受益人或指定銀行付款。這不同于一般擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行只負(fù)第二性的責(zé)任，即是在被擔(dān)保人不付款情況下銀行才代為付款，更不同于托收業(yè)務(wù)中的委托代理關(guān)系，即能否收款銀行不負(fù)任何責(zé)任，只是代為辦理。 信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)的“有條件的銀行付款保證”。這種支付既可以由開證行直接辦理，也可以指定另一銀行付出，或授權(quán)另一銀行議付。開證銀行在信用證項(xiàng)下的付款保證，要求以提供

56、“在表面上完全符合信用證條款的單據(jù)為唯一的條件”。 2、是一項(xiàng)獨(dú)立文件、是一項(xiàng)獨(dú)立文件 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于貿(mào)易合同。一般來說，進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)對(duì)外開立信用證，首先必須是它已調(diào)查對(duì)方資信并通過洽談?dòng)喠⒑贤?，在合同中?guī)定使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，并在規(guī)定期內(nèi)要求銀行開出信用證。但是，以合同為依據(jù)而開立、內(nèi)容也應(yīng)該與合同一致的信用證，一旦開出，就是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于合同，有關(guān)當(dāng)事人（開證銀行、議付銀行、買方、賣方）只受該信用證條款的約束，不受合同的約束。在出口業(yè)務(wù)中，出口公司在收到對(duì)方開來的信用證后，一定要立即對(duì)信用證內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符或難以接受的，應(yīng)立即聯(lián)系

57、對(duì)方開證銀行和進(jìn)口商進(jìn)行必要的修改，否則到時(shí)無法提供符合信用證要求的某項(xiàng)單據(jù)，即使貨物出口保質(zhì)保量保時(shí)、完全符合合同要求，對(duì)方也會(huì)拒絕付款，因?yàn)樵诓捎眯庞米C方式下發(fā)生糾紛，唯一的依據(jù)是信用證條款，而非合同。 信用證項(xiàng)下的有關(guān)當(dāng)事人不得利用有關(guān)的其他合約，對(duì)信用證的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行違約抗辯。信用證作為一種合約必然會(huì)與其他合約有聯(lián)系，如信用證與貿(mào)易合同，信用證與銀行間的業(yè)務(wù)代理合約等。但是，信用證項(xiàng)下的各當(dāng)事人不能引用有聯(lián)系合約的規(guī)定，作為信用證條款違約抗辯的依據(jù)。 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例第四條第四條 信用證與合同信用證與合同 a. 就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的就性質(zhì)而言，信用證

58、與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使銷售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關(guān)，信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行作出兌付、議付且不受其約束。因此，一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。生的索償或抗辯的制約。 受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的契約關(guān)系。申請(qǐng)人

59、與開證行之間的契約關(guān)系。 b. 開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票或其它類似文件的副本作為信用證整體組成部票或其它類似文件的副本作為信用證整體組成部分的作法。分的作法。 這些規(guī)定，是為了保障銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，這些規(guī)定，是為了保障銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，避免對(duì)信用證業(yè)務(wù)造成干擾或破壞。避免對(duì)信用證業(yè)務(wù)造成干擾或破壞。 3、是一種單據(jù)業(yè)務(wù)、是一種單據(jù)業(yè)務(wù) 信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不論它是“金融單據(jù)”即匯票、期票、支票、付款收據(jù)等，或“商業(yè)單據(jù)”即發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證收、產(chǎn)地證明等，雖然這些單據(jù)確實(shí)具有履約證明或代表貨物的作用

60、，但是，在信用證業(yè)務(wù)運(yùn)作中，有關(guān)銀行只能憑單據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，而根本不會(huì)去考慮單據(jù)背后所反映的事實(shí)狀況。 信用證業(yè)務(wù)中一切以單據(jù)為準(zhǔn)，不以貨物為準(zhǔn)。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，對(duì)貨物的真假好壞，貨物途中損失，是否達(dá)到目的地概不負(fù)責(zé)。只要客戶交來的單據(jù)符合信用證條款，銀行就必須付款。辦理信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)銀行既無必要亦沒有可能監(jiān)督實(shí)際貨物的交易或?qū)嶋H勞務(wù)的供應(yīng)等行為。銀行辦理信用證業(yè)務(wù)的目的在于促進(jìn)國際貿(mào)易往來的發(fā)展，并發(fā)揮其融通資金的作用。4、是一種書面憑證 從信用證本身內(nèi)容的規(guī)定來看，它必須有助于結(jié)算的順利進(jìn)行。信用證的內(nèi)容應(yīng)該完整、明確。必要的項(xiàng)目缺一不可，描述信用證內(nèi)容的詞