項目部精細(xì)化管理培訓(xùn)課件成本管理

1、項目部精細(xì)化管理培訓(xùn)課件成本項目部精細(xì)化管理培訓(xùn)課件成本管理管理05實驗室05安質(zhì)部03工經(jīng)部01技術(shù)部項目部成本管理的主要部門02物機(jī)部04財務(wù)部07辦公室歸口管理歸口管理分級負(fù)責(zé)分級負(fù)責(zé)123勞務(wù)分包模式及分包價格材料采購價格及現(xiàn)場消耗機(jī)械設(shè)備租賃單價及消耗789大小臨設(shè)置方案及標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部項目資金支付情況辦公室項目外部環(huán)境成本要素456施工技術(shù)方案及資源配置項目工期及進(jìn)度安排質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及施工控制水平工經(jīng)部技術(shù)部、辦公室物機(jī)部技術(shù)部、安質(zhì)部物機(jī)部技術(shù)部技術(shù)部貫徹執(zhí)行局、局指揮部、局代管指揮部、公司責(zé)任成本管理的相關(guān)規(guī)定,全面履行與公司簽訂的項目經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任書參加項目施工調(diào)查，編寫項目管理策劃書

2、和實施性施工組織設(shè)計執(zhí)行公司下達(dá)的項目勞務(wù)分包限價、局頒布的項目經(jīng)理部定編定員和現(xiàn)場管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按要求分解項目責(zé)任成本預(yù)算，開展責(zé)任成本分析工作合理配置生產(chǎn)要素，加強(qiáng)成本過程控制，努力通過優(yōu)化施工方案、降低物資采購價、勞務(wù)分包價和變更索賠等方式實現(xiàn)責(zé)任成本預(yù)算節(jié)余即項目超額利潤項目經(jīng)理部管理職責(zé)項目經(jīng)理部責(zé)任成本管理分工項目經(jīng)理部責(zé)任成本管理分工Division of responsibility cost management組織各部門依據(jù)現(xiàn)場實際情況、施工組織設(shè)計、公司下達(dá)責(zé)任成本預(yù)算，按照分包方案、現(xiàn)場管控確定的細(xì)度開展責(zé)任成本分解，將項目年度責(zé)任成本分解到月、季，確保分解后各項費(fèi)用控制

3、責(zé)任落實到部門和人員負(fù)責(zé)定期組織開展經(jīng)濟(jì)活動分析，對項目成本實施全過程監(jiān)控負(fù)責(zé)組織開展技術(shù)攻關(guān)和新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料的引進(jìn)和推廣應(yīng)用工作，為降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益提供技術(shù)支持負(fù)責(zé)監(jiān)督工程部建立完整的工程量、計量和索賠資料臺賬，并對業(yè)主計量和勞務(wù)分包結(jié)算的數(shù)量負(fù)第一責(zé)任負(fù)責(zé)參及施工計劃、責(zé)任成本計劃的編制和實施，按計劃科學(xué)指揮生產(chǎn)，協(xié)調(diào)解決施工資源調(diào)配、供應(yīng)等問題安全總監(jiān)安全總監(jiān)工經(jīng)部1 13 36 65 57 74 4工程部1 13 36 65 57 74 48 8物機(jī)部1 13 36 65 57 74 4財務(wù)部1 13 36 65 57 74 4安質(zhì)部1234負(fù)責(zé)按月編制試驗費(fèi)使用

4、計劃，嚴(yán)格控制試驗費(fèi)用的開支，重點(diǎn)對原材料檢測、已完工程檢測費(fèi)用進(jìn)行分析負(fù)責(zé)對各種混凝土配合比進(jìn)行充分的選型優(yōu)化，注重外加劑的合理使用，以求達(dá)到最佳的經(jīng)濟(jì)效果配合物機(jī)部對進(jìn)場物資、設(shè)備的質(zhì)量進(jìn)行檢驗、復(fù)核配合工經(jīng)部完成責(zé)任成本計劃、分析工作，配合財務(wù)部開展經(jīng)濟(jì)活動分析工作綜合辦公室約成本管控流程成本管控流程Cost control process項目部成本控制流程成本調(diào)查考核及獎懲審批、下達(dá)、調(diào)整開始結(jié)束公司組織成本策劃體現(xiàn)形式項目管理策劃書ABCDEF責(zé)任成本預(yù)算由工程直接費(fèi)，臨時設(shè)施費(fèi)、過渡工程費(fèi)，現(xiàn)場管理費(fèi)，稅金組成。責(zé)任成本預(yù)算分為工程項目全周期責(zé)任成本預(yù)算和年度責(zé)任成本預(yù)算責(zé)任成本預(yù)

5、算編制1234管控層中鐵十局監(jiān)督層代局指主責(zé)層一公司配合公司編制責(zé)任成本預(yù)算項目經(jīng)理部層級職責(zé)04共同編制03中標(biāo)費(fèi)用承擔(dān)02超額利潤獎勵01零利潤05保安全、保質(zhì)量、保工期責(zé)任成本的編制原則責(zé)任成本預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，非下列原因不予調(diào)整鐵路工程的類變更、a類變更、新增工作量非鐵路工程業(yè)主對工作量或重大建設(shè)方案等進(jìn)行調(diào)整且項目經(jīng)理部已辦理簽證手續(xù)的子目責(zé)任成本調(diào)整責(zé)任成本的分解、分析及控制責(zé)任成本的分解、分析及控制一、責(zé)任成本分解公司下達(dá)責(zé)任成本3天責(zé)任成預(yù)算分解表工經(jīng)部編制舉行會議明確分工5天項目經(jīng)理組織，全員參加數(shù)量復(fù)核工程部7天物資、機(jī)械、設(shè)備和周轉(zhuǎn)料單價的復(fù)核物機(jī)部現(xiàn)場管理費(fèi)、稅金復(fù)核財務(wù)部

6、本部門數(shù)據(jù)安質(zhì)、實驗、綜合3天責(zé)任成本預(yù)算分解書分管副經(jīng)理3天審批、報公司備案并組織交底會議項目經(jīng)理二、責(zé)任成本分析二、責(zé)任成本分析月度分析季度分析月度分析月度分析一、采用方法掙值法月度計劃月初（5日前）各部門對照責(zé)任成本分解書分別編制本部門的責(zé)任成本計劃，工經(jīng)部匯總月末（28日前）各部門根據(jù)實際完成情況對成本計劃進(jìn)行修正，工經(jīng)部匯總計劃回歸次月初（3日前）將月度實際完成及計劃回歸進(jìn)行對比分析，找出本月責(zé)任成本存在問題對比分析責(zé)任成本月度分析責(zé)任成本月度分析責(zé)任成本季度分析責(zé)任成本季度分析責(zé)任成本季度分析一般在次季度首月5日前上報，其內(nèi)容及形式同季度經(jīng)濟(jì)活動分析基本一致。項目部在責(zé)任成本分析中

7、存在的問題及建議項目部在責(zé)任成本分析中存在的問題及建議1、技術(shù)部：計劃數(shù)量、實際完成數(shù)量不準(zhǔn)確。2、工經(jīng)部：數(shù)據(jù)存在人為調(diào)整情況，不能反映項目實際。3、物機(jī)部：月度機(jī)械使用計劃不準(zhǔn)確，成本情況及現(xiàn)場不符。4、其他部門：當(dāng)月發(fā)生的實際成本不能及時入賬導(dǎo)致其他費(fèi)、間接費(fèi)成本歸集不全。5、共性問題：（1）數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，月度、季度成本分析及經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)、日常上報公司數(shù)據(jù)不一致。突出體現(xiàn)在工程數(shù)量、產(chǎn)值情況、實際成本等方面。（2）不能及時、準(zhǔn)確上報本部門數(shù)據(jù)，造成反復(fù)修改，導(dǎo)致分析日期滯后。建議：各業(yè)務(wù)部門要切實提高分析數(shù)據(jù)的即時性及準(zhǔn)確性。項目部要加強(qiáng)獎罰措施，共同提高責(zé)任成本分析質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)

8、確的決策依據(jù)。三、責(zé)任成本控制三、責(zé)任成本控制1、項目部責(zé)任成本控制的依據(jù)2、項目部責(zé)任成本控制的內(nèi)容責(zé)任成本分解書、責(zé)任成本控制交底、各部門崗位職責(zé)（1）數(shù)量控制：依托成本管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對工程數(shù)量、主要材料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備數(shù)量的過程管控。工程數(shù)量由工程部控制；主要材料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備數(shù)量由物機(jī)部控制。（2）單價控制：必須按照公司下達(dá)的項目勞務(wù)分包、物資、機(jī)械設(shè)備限價組織施工生產(chǎn)。分包單價由工經(jīng)部控制；主要材料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備單價由物機(jī)部控制。（3）方案比選：充分貫徹“方案決定成本”的指導(dǎo)思想，科學(xué)優(yōu)化施工方案、施工工藝，合理配置生產(chǎn)要素，重大方案必須進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選，選擇最優(yōu)施工方案。（4）

9、材料費(fèi)控制：加強(qiáng)材料的計劃、采購、驗收、領(lǐng)用、消耗、核算等各環(huán)節(jié)的管理。三、責(zé)任成本控制三、責(zé)任成本控制（5）機(jī)械費(fèi)控制：做好機(jī)械設(shè)備租賃和采購方案的經(jīng)濟(jì)比選工作；按工程量大小，合理租賃機(jī)械設(shè)備，嚴(yán)格按工程量進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算；根據(jù)現(xiàn)場實際情況及時進(jìn)行清退零租機(jī)械，嚴(yán)禁機(jī)械設(shè)備閑置。（6）現(xiàn)場管理費(fèi)控制：依據(jù)局發(fā)布的項目經(jīng)理部定編定員和現(xiàn)場管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格對現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)進(jìn)行控制。項目部在成本控制過程中存在的問題及建議項目部在成本控制過程中存在的問題及建議1、未變更先施工。導(dǎo)致項目成本不可控，且由于收入的不確定性，極易造成虧損。2、零星機(jī)械、零星用工過多。未嚴(yán)格依照分包合同約定，隨意簽認(rèn)零工、零星機(jī)械。3

10、、勞務(wù)合同約定的工作內(nèi)容不全，細(xì)目不明確，導(dǎo)致缺項漏項，造成成本增加。4、施工計劃不科學(xué)、不合理，工期安排不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致目前分包合同工期形同虛設(shè)。造成管理費(fèi)，機(jī)械租賃、周轉(zhuǎn)料租賃費(fèi)的增加。5、施工圖、施工方案研究不透徹，造成材料備料差錯缺漏，進(jìn)而導(dǎo)致材料采購成本增加。一、存在問題6、施工交底不細(xì)致、不及時、不準(zhǔn)確，手續(xù)不全。造成誤工、返工、推諉扯皮情況時有發(fā)生。項目部在成本控制過程中存在的問題及建議項目部在成本控制過程中存在的問題及建議1、及時完善變更手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定，務(wù)必做到先變更后施工。特殊情況先打聯(lián)系單、簽證單，后補(bǔ)變更手續(xù)。2、嚴(yán)格執(zhí)行分包合同，任何人不得隨意簽認(rèn)零工、零星機(jī)械。嚴(yán)格執(zhí)行先申請后使用制度，誰使用誰填單，誰負(fù)責(zé)；零星機(jī)械只有主管部門有權(quán)調(diào)用。3、針對分包合同約定的工作內(nèi)容，總工、技術(shù)、物機(jī)、工經(jīng)、現(xiàn)場副經(jīng)理等要從招標(biāo)文件起草伊始就針對現(xiàn)場情況重點(diǎn)研究。特別是容易出現(xiàn)歧義或漏項的內(nèi)容，要著重注意。4、在施工開始前，要合理安排施工計劃。制定工期時，要嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，有理