第四編統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度

1、第四編統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度35、西安西聯(lián)供熱有限公司統(tǒng)計(jì)管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司的統(tǒng)計(jì)管理，有效科學(xué)地組織好統(tǒng)計(jì)工作，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定制定本辦法。第二條公司統(tǒng)計(jì)工作的基本任務(wù)，是對(duì)公司各項(xiàng)生產(chǎn)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、管理等活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查、分析和研究，提供統(tǒng)計(jì)資料及統(tǒng)計(jì)咨詢(xún)意見(jiàn)，實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。建立健全統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控和評(píng)估制度。第三條公司統(tǒng)計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一歸口管理和按部門(mén)分工負(fù)責(zé)的統(tǒng)計(jì)管理體制。第四條公司加強(qiáng)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、建設(shè)、管理統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系和統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法的科學(xué)研究，提高統(tǒng)計(jì)的科學(xué)性、真實(shí)性；有計(jì)劃地加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)信息處理、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)體系的現(xiàn)代化建設(shè)。第五條公司負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)并監(jiān)督本單位

2、統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)人員和其他有關(guān)人員執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、統(tǒng)計(jì)制度和本辦法。第六條公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人為其部門(mén)統(tǒng)計(jì)工作的第一責(zé)任人，公司各部門(mén)的統(tǒng)計(jì)人員遵照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、統(tǒng)計(jì)制度、本辦法獨(dú)立行使統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)監(jiān)督的職權(quán)。第二章統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)與統(tǒng)計(jì)人員第七條公司各部門(mén)應(yīng)根據(jù)統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)，配備專(zhuān)（兼）職統(tǒng)計(jì)人員。公司根據(jù)需要成立統(tǒng)計(jì)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)統(tǒng)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)管理小組辦公室（下稱(chēng)統(tǒng)計(jì)辦），具體如下：統(tǒng)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)管理小組組長(zhǎng)：總經(jīng)理統(tǒng)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)管理小組副組長(zhǎng)：副總經(jīng)理統(tǒng)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)管理小組成員：各部部長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)辦主任：企管部部長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)辦成員：各部統(tǒng)計(jì)辦事員統(tǒng)計(jì)辦辦公室：企管部第八條統(tǒng)計(jì)辦采取不定期召開(kāi)綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議

3、制度，由公司領(lǐng)導(dǎo)主持、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，負(fù)責(zé)決定公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、建設(shè)、管理統(tǒng)計(jì)方面的重大事項(xiàng)和調(diào)查方案；綜合協(xié)調(diào)各部門(mén)的統(tǒng)計(jì)調(diào)查活動(dòng)。統(tǒng)計(jì)辦負(fù)責(zé)執(zhí)行協(xié)調(diào)會(huì)議所做的各項(xiàng)決定，歸口管理部門(mén)統(tǒng)計(jì)工作，擬定公司的統(tǒng)計(jì)調(diào)查總體方案。第九條公司綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議的主要內(nèi)容是：協(xié)調(diào)公司重大統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作；指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各部門(mén)的統(tǒng)計(jì)工作；制定公司統(tǒng)計(jì)工作規(guī)章、統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度和統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；檢查監(jiān)督公司各部門(mén)統(tǒng)計(jì)工作的執(zhí)行情況。第十條公司及所屬各部門(mén)綜合統(tǒng)計(jì)的主要職責(zé)是：（一）統(tǒng)計(jì)辦的主要職責(zé)：負(fù)責(zé)整理、匯總、審核全公司綜合統(tǒng)計(jì)工作；制訂和完善公司系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度、統(tǒng)計(jì)工作規(guī)章和統(tǒng)計(jì)工

4、作科學(xué)化規(guī)章；組織實(shí)施公司重大統(tǒng)計(jì)調(diào)查；統(tǒng)一對(duì)外公布公司綜合統(tǒng)計(jì)資料；對(duì)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、建設(shè)和管理等方面進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。（三）生產(chǎn)部主要職責(zé)：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議決定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)任務(wù)；負(fù)責(zé)發(fā)熱量完成情況的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)廠區(qū)熱源生產(chǎn)設(shè)備、器材的統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)供熱期生產(chǎn)各項(xiàng)日、月指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)生產(chǎn)職工年度再教育次數(shù)、人員數(shù)量的指標(biāo)統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)設(shè)備的檢修、技改、完好率的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)生產(chǎn)各項(xiàng)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)；對(duì)本部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。（四）熱網(wǎng)部的主要職責(zé)：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議決定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)任務(wù)；負(fù)責(zé)供熱線損率和冷凝水回收率的統(tǒng)計(jì)；熱費(fèi)回收的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)所轄工程各項(xiàng)指標(biāo)的

5、統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)供熱結(jié)算量的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)熱網(wǎng)生產(chǎn)設(shè)備、器材的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)熱用戶(hù)服務(wù)及供熱計(jì)量的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)熱網(wǎng)設(shè)備的檢修、技改、完好率的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)熱網(wǎng)各項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)；對(duì)本部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督（五）企管部的主要職責(zé)；執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議決定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)任務(wù)；負(fù)責(zé)公司環(huán)保減排指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)生產(chǎn)用煤采購(gòu)數(shù)量、耗用量、節(jié)余量、質(zhì)量、發(fā)熱量的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)廠區(qū)消防設(shè)備數(shù)量、完好率的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)全公司職工年度安全教育次數(shù)、人員數(shù)量的指標(biāo)統(tǒng)計(jì)；對(duì)本部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。（六）工程部的主要職責(zé)：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議決定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)任務(wù)；負(fù)責(zé)在建工程的合同、質(zhì)量、進(jìn)度、資料、核算的統(tǒng)計(jì)；

6、負(fù)責(zé)已完工程竣工資料、決算審核、售后服務(wù)、其他糾紛的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)熱源設(shè)備保質(zhì)期內(nèi)設(shè)備檢修的統(tǒng)計(jì)；對(duì)本部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。（七）材料部的主要職責(zé)：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議決定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)任務(wù)；負(fù)責(zé)公司采購(gòu)的各種設(shè)備原材料的數(shù)量、質(zhì)量、耗用量、庫(kù)存量、節(jié)余量等指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)生產(chǎn)用煤采購(gòu)數(shù)量、耗用量、節(jié)余量、質(zhì)量、發(fā)熱量的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)采購(gòu)合同金額、履約情況、糾紛的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)設(shè)備材料生產(chǎn)廠家售后服務(wù)的統(tǒng)計(jì)；對(duì)本部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督（六）綜合部的主要職責(zé)：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議決定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)任務(wù)；負(fù)責(zé)人事、檔案、資料文件的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)辦公、招待、零星修補(bǔ)、通訊、車(chē)輛、綜合治

7、理費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)；對(duì)本部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。（七）計(jì)財(cái)部的主要職責(zé)：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)會(huì)議決定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)任務(wù)；負(fù)責(zé)生產(chǎn)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、管理計(jì)劃的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本、建設(shè)成本、管理費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)資金收支的統(tǒng)計(jì)；負(fù)責(zé)本部門(mén)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)；對(duì)本部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。第十一條公司統(tǒng)計(jì)人員有權(quán)要求相關(guān)部門(mén)和人員，依照國(guó)家規(guī)定，如實(shí)提供統(tǒng)計(jì)資料；檢查統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性，要求改正不確實(shí)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；揭發(fā)檢舉和抵制統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作中的違法行為。第十二條公司各級(jí)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是，恪守職業(yè)道德，具備執(zhí)行統(tǒng)計(jì)任務(wù)所需要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送和提供有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)

8、分析和監(jiān)督。第三章統(tǒng)計(jì)調(diào)查與統(tǒng)計(jì)制度第十三條公司統(tǒng)計(jì)辦對(duì)調(diào)查與統(tǒng)計(jì)制度實(shí)行歸口管理；綜合協(xié)調(diào)各部門(mén)調(diào)查內(nèi)容，規(guī)范統(tǒng)計(jì)工作。公司統(tǒng)計(jì)辦統(tǒng)一制定統(tǒng)計(jì)調(diào)查計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)調(diào)查總體方案、統(tǒng)一管理公司各部門(mén)統(tǒng)計(jì)調(diào)查活動(dòng)。各部門(mén)統(tǒng)計(jì)調(diào)查必須統(tǒng)一納入公司統(tǒng)計(jì)調(diào)查計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度，并按計(jì)劃開(kāi)展統(tǒng)計(jì)調(diào)查活動(dòng)。第十四條公司重大統(tǒng)計(jì)調(diào)查由統(tǒng)計(jì)辦組織相關(guān)部門(mén)共同實(shí)施。第十五條禁止任何部門(mén)和個(gè)人利用統(tǒng)計(jì)調(diào)查損害公司利益。第四章統(tǒng)計(jì)資料的管理與公布第十六條公司統(tǒng)計(jì)資料實(shí)行按部門(mén)分工管理，由統(tǒng)計(jì)辦統(tǒng)一匯總對(duì)外公布;需要上報(bào)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)要備案。第十七條爭(zhēng)取在短期內(nèi)建立統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)和局域信息自動(dòng)化處理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)安全局域連網(wǎng)、信息共

9、享。第五章統(tǒng)計(jì)指標(biāo)細(xì)則與時(shí)間要求第十八條公司生產(chǎn)部、熱網(wǎng)部、企管部按日、月、供暖季、年時(shí)間段統(tǒng)計(jì)報(bào)表，具體統(tǒng)計(jì)內(nèi)容詳見(jiàn)附表。公司其它部門(mén)按月、供暖季、年時(shí)間段統(tǒng)計(jì)報(bào)表。具體統(tǒng)計(jì)內(nèi)容見(jiàn)附表。第十九條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)指標(biāo)的起止時(shí)間：日?qǐng)?bào)表：當(dāng)日早八時(shí)次日早八時(shí)。月報(bào)表：當(dāng)月一日當(dāng)月末。供暖季表：當(dāng)年11月15日次年3月15日（特殊情況另定）。年報(bào)表：當(dāng)年1月1日當(dāng)年12月31日。第二十條各部門(mén)統(tǒng)計(jì)報(bào)表必須真實(shí)、準(zhǔn)確、詳細(xì)的按時(shí)上報(bào)至統(tǒng)計(jì)辦。上報(bào)時(shí)間要求如下：日?qǐng)?bào)表：次日早九時(shí)前。月報(bào)表：次月二日前。供暖季表：供暖季結(jié)束后十日內(nèi)。年報(bào)表：次年1月10日前。第二十一條統(tǒng)計(jì)辦匯總各部門(mén)報(bào)表，審核匯編后制定公

10、司日、月、供暖季、年統(tǒng)計(jì)報(bào)表，上報(bào)統(tǒng)計(jì)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。o。第六章附則第十八條各部門(mén)根據(jù)本辦法制定崗位細(xì)則，并納入部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核。第十九條本辦法由統(tǒng)計(jì)辦負(fù)責(zé)解釋第二十條本辦法自簽發(fā)之日起生效。36、西安西聯(lián)供熱有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的精神，制定本實(shí)施細(xì)則；第二條公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行。第二章現(xiàn)金、銀行存款出納管理第三條嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的范圍，管理使用現(xiàn)金。第四條每日的庫(kù)存限額，不得超過(guò)二仟元人民幣，超過(guò)部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，對(duì)于收入的現(xiàn)金，要當(dāng)日繳存銀行不得坐支，因特殊情況需要坐

11、支現(xiàn)金的，按現(xiàn)金管理體制暫行條例辦理。第五條建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付情況，做到日清月結(jié)，賬款相符。第六條不準(zhǔn)用不符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其它單位和個(gè)人存入或支取，現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄，不準(zhǔn)保留賬外公款。第七條手續(xù)齊全的原始票據(jù)，經(jīng)會(huì)計(jì)審核制單、復(fù)核及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，出納才能辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)在附件上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。第八條開(kāi)錯(cuò)的現(xiàn)金支票必須加蓋或?qū)懮稀白鲝U''字樣，連同存根登記后妥善保存，現(xiàn)金支票如有遺失，應(yīng)及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。第九條妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、保險(xiǎn)柜鑰匙，離開(kāi)工作崗

12、位時(shí)，人走庫(kù)鎖，鑰匙不得離身，不經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人允許保險(xiǎn)柜密碼不得告訴任何人。第十條要保管好各種空白票據(jù)、空白收據(jù)，并設(shè)立支票和收據(jù)領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄領(lǐng)用、使用情況，切實(shí)保管好各種印章，不得擅自亂蓋和遺失。第十一條財(cái)稅、審計(jì)、銀行等部門(mén)來(lái)人檢查工作，應(yīng)認(rèn)真正確的提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不準(zhǔn)弄虛作假。第十二條出納人員必須按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)：1設(shè)立支票、匯票等各種票證領(lǐng)用登記簿，記明日期、票號(hào)、金額、用途，由出納負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬或由領(lǐng)用人簽字驗(yàn)收，若簽收人為外單位工作人員，則必須在支票上注明收款單位全稱(chēng)，開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)，此賬號(hào)必須是合同中指定的賬號(hào)。2簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)驗(yàn)明原始憑證有無(wú)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及

13、財(cái)務(wù)主管批示，核對(duì)應(yīng)付金額無(wú)誤后方可簽發(fā)支票，并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核，蓋好預(yù)留印鑒。3支票遺失必須立即通知銀行，辦理掛失手續(xù)；若簽收入將支票遺失，因此造成的經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)由支票簽收入負(fù)責(zé)賠償。4對(duì)逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)及時(shí)收回并注銷(xiāo)，對(duì)開(kāi)錯(cuò)和退回的支票加蓋“作廢”戳記連同存根統(tǒng)一保管。5每日做好銀行存款日?qǐng)?bào)表，掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空白支票，不得透支，若由于工作疏忽引起罰款，支票簽發(fā)人和審核人負(fù)責(zé)賠償。6根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收、付款憑證及原始憑證逐筆按時(shí)登記銀行存款日記帳，及時(shí)結(jié)清余額。并于月末結(jié)出本月合計(jì)及本年累計(jì)，應(yīng)與總帳核對(duì)無(wú)誤；月末匯總銀行存款收付單并裝訂成冊(cè)。7定期向銀行索取對(duì)帳單，進(jìn)行銀企對(duì)帳，

14、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，掌握未達(dá)帳項(xiàng)并及時(shí)入帳，以保資金完整。8要嚴(yán)格保密，不得隨意泄露公司銀行存款余額。第十三條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行頒布的支付辦法和銀行帳戶(hù)管理辦法。做到以下七個(gè)不：1不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。2不準(zhǔn)簽發(fā)，取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易及債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。3不準(zhǔn)無(wú)理拒絕或任意占用他人資金。4不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用帳戶(hù)。5不準(zhǔn)利用銀行帳戶(hù)代理其它單位和個(gè)人存入、支取現(xiàn)金。6不準(zhǔn)保留帳外公款，私立小金庫(kù)。7不準(zhǔn)以個(gè)人名義存取公款，不準(zhǔn)私自挪用公款第十四條出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作，對(duì)銀行預(yù)

15、留印鑒要做到分離保管，保證資金安全完整。第三章發(fā)票（收據(jù)）管理第十五條購(gòu)買(mǎi)發(fā)票（收據(jù)）由公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦稅人員專(zhuān)人購(gòu)買(mǎi)，其他人無(wú)權(quán)購(gòu)買(mǎi)。第十六條設(shè)立發(fā)票（收據(jù)）登記本，詳細(xì)登記發(fā)票（收據(jù)）種類(lèi)，購(gòu)買(mǎi)日、份數(shù)、號(hào)碼、領(lǐng)用人員及領(lǐng)用時(shí)間。第十七條普通發(fā)票（收據(jù)）由辦稅人員保管，增值稅專(zhuān)用發(fā)票視同現(xiàn)金管理，由出納保管于保險(xiǎn)柜。每本發(fā)票（收據(jù)）用完后，交由辦稅人員審核并注銷(xiāo)領(lǐng)用登記后統(tǒng)一保存。每年終了裝訂成冊(cè)并保管存檔。第十八條辦稅人員按稅務(wù)局的要求及時(shí)辦理發(fā)票繳銷(xiāo)手續(xù)。第四章借款、報(bào)賬第十九條辦理借款手續(xù)，須填寫(xiě)借款單，辦理報(bào)銷(xiāo)、沖帳手續(xù)，須根據(jù)原始單據(jù)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。第二十條所有原始單據(jù)必須合法、合

16、規(guī)、真實(shí)、不得涂改。第二十一條所有原始單據(jù)費(fèi)，要求經(jīng)辦人注明用途并簽字，購(gòu)入實(shí)物的單據(jù)，須辦理出、入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收入簽章，先經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章并經(jīng)主管經(jīng)理同意，再經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)。第二十二條所有單據(jù)及簽章、須用黑色，藍(lán)黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)。第五章會(huì)計(jì)報(bào)表的管理第二十三條公司報(bào)表編制人員每月終了必須編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。第二十四條半年度終了報(bào)表編制人員編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表及相關(guān)附表并附重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)及報(bào)表的編制說(shuō)明。第二十五條年度終了會(huì)計(jì)編制人員須編制資產(chǎn)負(fù)債表，損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表，以及相關(guān)的附表，并編寫(xiě)年度財(cái)務(wù)報(bào)告分析說(shuō)明。第二十六條會(huì)計(jì)人員在向外

17、報(bào)送報(bào)表時(shí)，須經(jīng)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章，編報(bào)人員要同時(shí)加蓋私人印章后方可報(bào)送。第二十七條會(huì)計(jì)報(bào)表每月除對(duì)外報(bào)送外，還應(yīng)存檔一份，年終由編報(bào)人員將全年報(bào)表裝訂成冊(cè)，交由會(huì)計(jì)檔案人員管理，并進(jìn)行登記。第二十八條公司會(huì)計(jì)報(bào)表編制人員，負(fù)責(zé)公司部門(mén)內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表的布置、審核。第二十九條公司會(huì)計(jì)報(bào)表編制人員要及時(shí)準(zhǔn)確的了解、掌握有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的新規(guī)定、新政策第六章清理往來(lái)帳款制度第三十條清理個(gè)人往來(lái)帳款制度：公司因各種原因借款時(shí)，須填借款用途及金額，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后，公司經(jīng)理批示后再經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理。款項(xiàng)使用后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理清帳手續(xù)。如遇特殊情況，應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，

18、說(shuō)明理由。如個(gè)人借款二個(gè)月未清者，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從個(gè)人工資扣除直至借款全額扣回。第三十一條對(duì)往來(lái)帳款的清理：與外單位發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，應(yīng)依據(jù)簽定的經(jīng)濟(jì)合同、決算書(shū)、竣工報(bào)告單、發(fā)票等手續(xù)辦理。發(fā)生貨物、勞務(wù)往來(lái)時(shí)，還應(yīng)出具出、入庫(kù)手續(xù)。與對(duì)方單位發(fā)生的預(yù)付款經(jīng)辦人應(yīng)按合同條款監(jiān)督執(zhí)行。第三十二條預(yù)付合同價(jià)款達(dá)到70%時(shí)，對(duì)方單位應(yīng)開(kāi)具發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)積極索要發(fā)票，并辦理部分掛帳手續(xù)。第三十三條有外單位欠款的，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)催促款項(xiàng)的及時(shí)回收。第三十四條財(cái)務(wù)部門(mén)還應(yīng)采取函詢(xún)、面詢(xún)等方式與對(duì)方單位定期或不定期對(duì)帳，減少呆帳、死帳，保證往來(lái)款項(xiàng)的真實(shí)、可靠。第七章內(nèi)部牽制制度第三十五條出納人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制單

19、及經(jīng)審核后的收、付憑證辦理現(xiàn)金，銀行存款的收、付業(yè)務(wù)。及時(shí)登記銀行存款日記帳，現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債券和債務(wù)的登記工作。第三十六條明細(xì)帳會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證，記帳憑證審核無(wú)誤，登記各明細(xì)帳，做到帳帳相符、帳證相符,帳實(shí)相符。第三十七條總帳會(huì)計(jì)每月根據(jù)盤(pán)庫(kù)及發(fā)料單，結(jié)出當(dāng)月各科目余額，做到賬表相符，編制會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部。第三十八條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓，會(huì)計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照分類(lèi)和編號(hào)順序保管，不得丟失，及時(shí)存檔保管。第八章固定資產(chǎn)管理第三十九條凡是公司購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)或公司購(gòu)建形成的固定資產(chǎn)，其所有權(quán)歸公司所

20、有。公司具有調(diào)撥權(quán)、處置權(quán)，和使用權(quán)。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記載固定資產(chǎn)原值、折舊、購(gòu)置，時(shí)間、產(chǎn)地、型號(hào)、規(guī)格、大修記錄、停用記錄等。第四十條固定資產(chǎn)入帳依據(jù)1公司購(gòu)建的固定資產(chǎn)，以建設(shè)單位交付使用的財(cái)產(chǎn)明細(xì)表中確定的固定資產(chǎn)為價(jià)值原始。2購(gòu)置單位價(jià)值在1000元以上，或使用年限在一年以上的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用物品作為固定資產(chǎn)入帳。單位價(jià)值在2000元以上，或使用年限在二年以上的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)物品也作為固定資產(chǎn)入帳。第四十一條計(jì)提折舊的范圍1房屋和建筑物；2在使用的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表，運(yùn)輸車(chē)輛；3季節(jié)性停用和大修理的設(shè)備；4融資租入和以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)；第四十二條帳面已提足

21、折舊的固定資產(chǎn)，不再提取折舊，連續(xù)停用一個(gè)月以上的設(shè)備，其設(shè)備均不提取折舊。當(dāng)月新增的固定資產(chǎn)，下個(gè)月開(kāi)始計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起不再計(jì)提折舊。第四十三條計(jì)提折舊的方法：1資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算、提取。即根據(jù)固定資產(chǎn)原值規(guī)定的折舊年限和凈殘值比例，每年均等計(jì)算，按月提取并計(jì)入當(dāng)月成本費(fèi)用。（折舊年限見(jiàn)后附折舊年限表）2凈殘值率按5%計(jì)算。第四十四條固定資產(chǎn)的日常管理1固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，按照固定資產(chǎn)的類(lèi)別，有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)歸口管理，然后層層對(duì)口，再根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各使用部門(mén)負(fù)責(zé)具體管理。2財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的日常管理。(1) 新增固定資產(chǎn)要參加驗(yàn)收工

22、作，根據(jù)固定資產(chǎn)的移交憑證，認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量、認(rèn)真搞好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、移交工作。(2) 對(duì)要參加固定資產(chǎn)報(bào)廢清理工作。核對(duì)實(shí)物查明報(bào)廢的固定資產(chǎn)與申請(qǐng)的固定資產(chǎn)所列內(nèi)容是否一致，并查明報(bào)廢原因分別加以處理。對(duì)固定資產(chǎn)的殘值進(jìn)行估價(jià)，做好殘料交庫(kù)工作。(3) 在固定資產(chǎn)清查中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查物點(diǎn)數(shù)和核對(duì)帳目，如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧，要報(bào)經(jīng)公司經(jīng)理批示，要分清責(zé)任妥善處理。第九章會(huì)計(jì)檔案的管理第四十五條依據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局會(huì)計(jì)檔案管理辦法，特制定本公司會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等管理。第四十六條每年年度終了，財(cái)會(huì)部要對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理、立卷及裝訂成冊(cè)，此工作應(yīng)于第二年3月底前完成。當(dāng)年會(huì)

23、計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管二年，期滿(mǎn)之后，由財(cái)會(huì)部門(mén)編制清冊(cè)，移交給公司檔案部門(mén)保管，財(cái)會(huì)部門(mén)按期限將應(yīng)當(dāng)歸檔的會(huì)計(jì)檔案移交檔案部門(mén)。第四十七條會(huì)計(jì)檔案必須做到妥善保管，存放有序，查找方便同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。第四十八條本單位需要復(fù)印會(huì)計(jì)檔案資料時(shí)，由財(cái)務(wù)科保管的會(huì)計(jì)檔案，必須有財(cái)務(wù)科人員在場(chǎng)；由檔案部門(mén)保管的會(huì)計(jì)檔案，必須有檔案管理人員在場(chǎng)。向外單位提供利用時(shí)，檔案原件不得借出，如有特殊需要，須報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，分為永久，定期二類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25

24、年五種，各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。詳見(jiàn)附件。第四十九條會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由檔案保管部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，并報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。對(duì)其中末了的債權(quán)債務(wù)的原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)及和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。第五十條按規(guī)定銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷(xiāo)。第五十一條監(jiān)銷(xiāo)人員在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。附：企業(yè)會(huì)計(jì)和建設(shè)單位會(huì)計(jì)檔案保管

25、期限表一、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：1、原始憑證、轉(zhuǎn)帳憑證、匯總憑證，保管期限為15年；其中涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證，永久保管；二、會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)：2現(xiàn)金及銀行存款日記帳，保管期限為25年；3明細(xì)帳，保管期限為15年；4總帳，保管期限為15年（其中包括日記總帳）；5固定資產(chǎn)卡片，在固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后，保管期限為5年；6涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)帳簿，永久保存；三、會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)：7主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，保管期限為3年（包括文字分析）；8月季度會(huì)計(jì)報(bào)表，保管期限為5年（包括文字分析）；9年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算），永久保存（包括文字分析）；四、其它類(lèi)：10。會(huì)計(jì)移交清冊(cè)，保管期限為15年；11會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，保管期限為25

26、年；12會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，保管期限為25年；13工資冊(cè)，永久保存；第十章會(huì)計(jì)人員回避制度第五十二條根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定，公司聘用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。第五十三條公司領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員。第五十四條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。第十一章財(cái)務(wù)稽核第五十五條學(xué)習(xí)并熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)條例和制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，審核各項(xiàng)收支。對(duì)不符合規(guī)定的收支業(yè)務(wù)提出改正措施。第五十六條負(fù)責(zé)審核外來(lái)的原始憑證和自制原始憑證的真實(shí)性，合法性和完整性。第五十七條審核會(huì)計(jì)核標(biāo)的方法，會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用是否符合財(cái)政部及地方

27、財(cái)政部的有關(guān)法規(guī)制度。第五十八條審核會(huì)計(jì)憑證的填制，會(huì)計(jì)帳簿登記和會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否符合規(guī)定和正確性，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)通知有關(guān)人員進(jìn)行更正。第十二章職工探親路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)第五十九條職工探親往返車(chē)船費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：1乘火車(chē)（包括直快、特快）的，不分職別一律報(bào)硬席座位費(fèi)，年齡滿(mǎn)50周歲以上的并連續(xù)乘火車(chē)48小時(shí)以上，可報(bào)硬席臥鋪票。2乘輪船的，報(bào)四等艙位費(fèi)；3乘長(zhǎng)途公共汽車(chē)及其他交通工具的據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；4探親途中的市內(nèi)交通費(fèi)，可按起止站的直線公共電車(chē)、汽車(chē)、輪渡費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；5不得報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票。因故乘坐飛機(jī)的可按直線車(chē)船票價(jià)報(bào)銷(xiāo)，多支部分由職工個(gè)人自理。第六十條職工探親往返途中，限于交通條件：必須中轉(zhuǎn)的，每中轉(zhuǎn)一次

28、，可報(bào)銷(xiāo)一一天的普通床位費(fèi)（40元/天），如中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)，超過(guò)規(guī)定天數(shù)的，其超出部分職工自理。職工探親途中連續(xù)乘長(zhǎng)途汽車(chē)及其他民用交通工具，夜間停駛必須住宿的，其住宿費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。職工探親途中遇到意外交通事故的（如塌方道路受阻，洪水沖毀橋梁）交通暫時(shí)中斷，其等待恢復(fù)期間的住宿費(fèi)可憑當(dāng)?shù)亟煌C(jī)關(guān)證明和住宿單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。第六十一條已婚職工探望父母的往返路費(fèi)（包括車(chē)船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)）。在本人標(biāo)準(zhǔn)工資30%以?xún)?nèi)的由職工本人自理，超出部分由公司負(fù)擔(dān)。第十三章差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為了統(tǒng)一、規(guī)范管理員工因公派遣出差事項(xiàng)，特制訂本制度；一、出差相關(guān)規(guī)定：1、工作人員在部門(mén)負(fù)責(zé)人及主管副經(jīng)理同意情況下，經(jīng)主管副經(jīng)理匯

29、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司派遣出差。2、領(lǐng)導(dǎo)班子成員或部門(mén)負(fù)責(zé)人出差，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。副經(jīng)理以上職務(wù)人員出差需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。3、出差人員出差前應(yīng)填報(bào)出差審批單，出差返回后應(yīng)及時(shí)向主管副經(jīng)理和總經(jīng)書(shū)面匯報(bào)出差任務(wù)完成情況和總結(jié)。4、乘坐火車(chē)，從當(dāng)日晚上8時(shí)至次日7時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。5、出差人員乘飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。6、出差人員就近省親辦事的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。省親時(shí)段無(wú)出差補(bǔ)貼。7、公司副經(jīng)理以上職務(wù)人員，因工作需要，其隨行一人可按副經(jīng)理準(zhǔn)執(zhí)行。8、出差人抵達(dá)目的地后應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)出差住處

30、、聯(lián)系方式和聯(lián)絡(luò)時(shí)間，離開(kāi)出差地或返回公司時(shí)應(yīng)報(bào)告公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。9、嚴(yán)禁出差人員出據(jù)假票據(jù)、不實(shí)的出差票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假，按企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)肅處理。二、出差費(fèi)用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：1、員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種。當(dāng)天能返回的為“短途”，出差時(shí)間一天以上需在外住宿的為“長(zhǎng)途”。2、出差地區(qū)分為：一類(lèi)區(qū)、二類(lèi)區(qū)和特殊地區(qū)。特殊地區(qū)：香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)二類(lèi)區(qū)：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭及海南省全境一類(lèi)區(qū)：除特殊地區(qū)和二類(lèi)區(qū)外的國(guó)內(nèi)地區(qū)3、標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目職務(wù)住宿（元/日人）交通補(bǔ)助（元/日人）一類(lèi)二類(lèi)特區(qū)火車(chē)輪船飛機(jī)汽車(chē)一類(lèi)二類(lèi)特區(qū)副經(jīng)理以上職務(wù)180200300軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)405

31、060中層干部120180260硬座三等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)304050一般員工100150240硬座三等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)304050（1）、員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼（2）、員工出差中午12點(diǎn)以后出發(fā)、或中午12點(diǎn)以前到達(dá)、或出差時(shí)間不足4小時(shí)，當(dāng)天按出差0.5天報(bào)銷(xiāo)，均以票面出發(fā)、到達(dá)時(shí)間為準(zhǔn)。（3）、出差地市內(nèi)交通費(fèi)用10元/日人，實(shí)行包干，不再憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。（4）、出差人員在出差時(shí)段因公事產(chǎn)生的通訊費(fèi)用，以話(huà)費(fèi)單憑證報(bào)銷(xiāo)。（5）、出差人員在外如果確實(shí)需招待相關(guān)人員，需匯報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)招待。三、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：1、借款、報(bào)銷(xiāo)流程：因公出差人員填寫(xiě)出差審批表和借款單（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）,部門(mén)

32、負(fù)責(zé)人審批2、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)做出處罰。超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。3、出差住宿、交通、招待費(fèi)用在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)規(guī)定的部分，不予報(bào)銷(xiāo)。4、出差人員就近省親辦事的，其繞道車(chē)、船費(fèi)，扣除出差單程直線車(chē)、船費(fèi)，多余開(kāi)支部分由個(gè)人承擔(dān)。5、出差人員由接待單位安排食宿的，不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)。住親友家，無(wú)住宿票據(jù)的，按標(biāo)準(zhǔn)的50%核發(fā)。6、自帶交通工具者，公司不予報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用。7、出差人員出差期間，因旅游或工作以外的其他開(kāi)支費(fèi)用，由個(gè)人承擔(dān)。8工作人員外出學(xué)習(xí)、參加會(huì)議、到基層實(shí)習(xí)，不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)用包干，其住宿費(fèi)，乘車(chē)費(fèi)

33、按差旅費(fèi)規(guī)定辦理。9、財(cái)務(wù)部對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用、假票據(jù)、不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)查證落實(shí)，不予報(bào)銷(xiāo)出差審批單出差人所在部門(mén)填報(bào)日期職務(wù)交通工具隨行幾人1、出差事由：2、需要完成任務(wù)：3、差期:從年月日至年月日大約共計(jì)天4、仃程計(jì)劃：從途徑到5、隨行人員:部門(mén)負(fù)責(zé)人審批主管副經(jīng)理審批公司總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字:簽字:簽字日期:日期:日期:備注：該單須按照審決權(quán)限逐級(jí)核準(zhǔn)第十四章會(huì)計(jì)工作交接制度第七十一條會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。第七十二條接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。第七十三條會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前

34、，必須及時(shí)做好以下工作：1已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢；2尚未登記的帳目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章；3整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料；4編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件，其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；若實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)（光盤(pán)）等及有關(guān)資料，實(shí)物等內(nèi)容。第七十四條會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)交接，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)交；基層會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)

35、負(fù)責(zé)人交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)派人會(huì)同監(jiān)交。第七十五條移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。1現(xiàn)金，有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)帳簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。2會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。3銀行存款帳戶(hù)余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶(hù)余額要與總帳有關(guān)帳戶(hù)余額核對(duì)相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶(hù)的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來(lái)單

36、位、個(gè)人核對(duì)清楚。4移交人員經(jīng)管的票據(jù)，印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。第七十六條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。第七十七條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明，單位名稱(chēng)、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第七十八條接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行

37、另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。第七十九條會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊性原因不能親自辦理移交的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)第八十一條規(guī)定的責(zé)任。第八十條單位撤銷(xiāo)時(shí)，必須留有必要的會(huì)計(jì)人員，會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由主管部門(mén)確定。第八十一條移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法

38、性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。第八十二條本規(guī)定從發(fā)布之日起生效。37、西安西聯(lián)供熱有限公司資金計(jì)劃管理（暫行）規(guī)定根據(jù)公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理職責(zé)和行為準(zhǔn)則，為保證09年采暖季2臺(tái)鍋爐順利建成投運(yùn)、合理調(diào)配資金，提高效率、降低成本，特制訂本規(guī)定。一、資金計(jì)劃的原則：量入為出、留有余地，首先滿(mǎn)足工程建設(shè)所需，保證周轉(zhuǎn)順暢，提高資金使用效率、降低資金成本，合理編制資金計(jì)劃。資金計(jì)劃的種類(lèi)：年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃、專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃。三、資金計(jì)劃的內(nèi)容：基本建設(shè)、生產(chǎn)準(zhǔn)備、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等全過(guò)程的籌資和收入、支出。四、年度計(jì)劃編制依據(jù)：依據(jù)公司的年度基本建設(shè)、生產(chǎn)準(zhǔn)備、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等計(jì)劃進(jìn)行編制。主要內(nèi)容：合

39、理估計(jì)年度的籌資和收入、支出情況，按基本建設(shè)、生產(chǎn)準(zhǔn)備、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、專(zhuān)項(xiàng)工程分別反映全過(guò)程的籌資和收入、支出項(xiàng)目等內(nèi)容。上報(bào)審批：每年十二月公司總經(jīng)理向公司董事長(zhǎng)報(bào)送年度計(jì)劃，經(jīng)同意，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，據(jù)此執(zhí)行。執(zhí)行、監(jiān)督：年度資金計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行，執(zhí)行情況每季度向董事長(zhǎng)、董事書(shū)面匯報(bào)，年度資金計(jì)劃執(zhí)行情況，作為年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)的內(nèi)容，由董事會(huì)聘任會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。五、月度計(jì)劃編制依據(jù)：經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度資金計(jì)劃。主要內(nèi)容：根據(jù)上月資金結(jié)余，本月籌資、收入等情況和每項(xiàng)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，編制當(dāng)月資金收入、支出計(jì)劃，其支出金額2萬(wàn)元以上事項(xiàng)均應(yīng)列入計(jì)劃。上

40、報(bào)審批：每月25日前，由公司總經(jīng)理將月資金計(jì)劃報(bào)送董事長(zhǎng)，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。執(zhí)行、監(jiān)督：月度計(jì)劃的執(zhí)行情況，納入每季度的書(shū)面匯報(bào)，董事長(zhǎng)安排有關(guān)董事進(jìn)行抽查監(jiān)督。六、專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃編制依據(jù)：專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃指熱網(wǎng)建設(shè)費(fèi)的收入和支出。熱網(wǎng)建設(shè)費(fèi)收入、支出，開(kāi)立銀行專(zhuān)戶(hù)管理。根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的熱用戶(hù)發(fā)展計(jì)劃和管網(wǎng)建設(shè)計(jì)劃，編制資金計(jì)劃。主要內(nèi)容：根據(jù)收取熱網(wǎng)建設(shè)費(fèi)和階段性工程支出情況，及單項(xiàng)熱網(wǎng)工程進(jìn)行編制。審批執(zhí)行：每月25日前，由公司總經(jīng)理將月專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃報(bào)送董事長(zhǎng)，經(jīng)審批后執(zhí)行。專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃執(zhí)行、監(jiān)督：專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，納入每季度的書(shū)面匯報(bào)材料。年度執(zhí)行情況，作為年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告審計(jì)內(nèi)容監(jiān)督考核。七

41、、本資金計(jì)劃管理規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。八、本規(guī)定自2009年7月開(kāi)始執(zhí)行，其解釋權(quán)歸董事會(huì)。借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法一、借款審批1、籌建期間，發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)用，必須報(bào)公司總經(jīng)理，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，才給支付。2、辦理物資采購(gòu)業(yè)務(wù)需借、預(yù)付款時(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)提供購(gòu)資合同，經(jīng)公司總經(jīng)理、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，才能支付。3、辦理借款手續(xù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)先填寫(xiě)“借款單"（一式兩份）注明工作部分，姓名、金額和用途，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。一、費(fèi)用物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)辦法1、辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)先將合法原始單據(jù)依次粘貼在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單''上，按費(fèi)用報(bào)

42、銷(xiāo)單的內(nèi)容填寫(xiě)所在部門(mén)、經(jīng)辦人、驗(yàn)證人、金額和需要說(shuō)明的事項(xiàng)到財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后，方可到綜合部辦理報(bào)賬手續(xù)。2、物資采購(gòu)人員報(bào)賬時(shí)，應(yīng)附設(shè)備、材料入庫(kù)單和購(gòu)貨發(fā)票，填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理付款和報(bào)賬手續(xù)。辦理付款業(yè)務(wù)，原則上通過(guò)銀行結(jié)帳付款。二、物資采購(gòu)和借款人員必須及時(shí)清理帳務(wù)1、以現(xiàn)金借出的原則上應(yīng)于三日前結(jié)清帳務(wù)。外出出差人員應(yīng)于返回后五，日內(nèi)結(jié)清帳務(wù)。2、以限額支票借出的，原則上應(yīng)于五日內(nèi)結(jié)清帳務(wù)，且在月內(nèi)處理完畢。3、凡無(wú)正當(dāng)理由，逾期不辦理清帳手續(xù)的，自超過(guò)規(guī)定之日起，每日按帳面余額的千分之三計(jì)提資金占用費(fèi)，由財(cái)務(wù)部從本人工資中扣除。38、西

43、安西聯(lián)供熱有限公司計(jì)劃管理制度第一章總則第一條為了對(duì)公司的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、控制，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全部實(shí)行計(jì)劃管理，提高企業(yè)的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)國(guó)家、上級(jí)部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的實(shí)際和企業(yè)的發(fā)展變化制定的。第三條本制度規(guī)定了公司、供熱站、工程處、管網(wǎng)所及公司各專(zhuān)業(yè)部門(mén)年、季、月份計(jì)劃的編制及實(shí)施內(nèi)容與要求。第四條本制度適用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作的全過(guò)程管理，是公司制度化、規(guī)范化、計(jì)劃管理方面標(biāo)準(zhǔn)化管理的法規(guī)依據(jù)。第二章計(jì)劃管理的體制與責(zé)任第五條公司實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃，專(zhuān)業(yè)歸口，二級(jí)管理。第六條公司計(jì)劃科是在主管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)

44、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行宏觀管理的綜合部門(mén)。負(fù)責(zé)編制公司發(fā)展規(guī)劃和年度、季度、月份計(jì)劃，掌握、平衡、調(diào)整、核查各專(zhuān)業(yè)計(jì)劃，按要求及時(shí)上報(bào)下達(dá)，并對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、考核。第七條公司各基層單位及各專(zhuān)業(yè)部門(mén)根據(jù)公司的計(jì)劃編制出各自的實(shí)施計(jì)劃，按要求及時(shí)上報(bào)下達(dá)，對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行控制、監(jiān)督、檢查、考核，并及時(shí)反饋，如有調(diào)整意見(jiàn)，必及時(shí)向公司計(jì)劃科提出，經(jīng)同意后方可調(diào)整。第三章計(jì)劃管理的內(nèi)容與要求第八條計(jì)劃編制的依據(jù)1按照國(guó)家的方針、政策、法令和上級(jí)下達(dá)的任務(wù)，根據(jù)企業(yè)法人代表與上級(jí)主管部門(mén)簽定的經(jīng)營(yíng)承包合同，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行必要的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)與技術(shù)預(yù)測(cè)，并結(jié)合外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)能力，資金狀況，技術(shù)管理水平進(jìn)行科學(xué)地編制。2年度計(jì)劃要根據(jù)上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃任務(wù)和上年度完成任務(wù)的實(shí)際情況編制。3季度、月份計(jì)劃要把年度計(jì)劃進(jìn)行合理的分解，并要根據(jù)上季、上月計(jì)劃的完成情況，調(diào)整編制季度、月份計(jì)劃。第九條計(jì)劃編制的內(nèi)容。1企業(yè)發(fā)展總目標(biāo)。2主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的預(yù)測(cè)。3企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。4-企業(yè)技術(shù)進(jìn)步目標(biāo)。5提高全員素質(zhì)目標(biāo)。6職工生活福利