固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告(模板)

1、固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告一、基本情況1、主要工作：對(duì)公司固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清查、盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)2、清查時(shí)間：2016年x月x日2016年x月x日。3、盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人：汪紫平、葉曉妃4、盤(pán)點(diǎn)方式：主要是以帳核對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物。二、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)說(shuō)明本次盤(pán)點(diǎn)工作共分為設(shè)備、固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、梳理三、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況：1、核查后固定資產(chǎn)匯總：編號(hào)科目名稱評(píng)估價(jià)值原值凈值2、與原“盤(pán)盈、盤(pán)虧清單”清查存在的查差異情況:2.2.2不屬固定資序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家計(jì)量單位數(shù)量原值凈值備注合計(jì)：四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題1、設(shè)備專業(yè)：1.1固定資產(chǎn)分類混亂，各專業(yè)明細(xì)記賬交叉內(nèi)容較多，部分設(shè)備重復(fù)記賬；1.2

2、評(píng)估報(bào)告資產(chǎn)明細(xì)中名稱、規(guī)格型號(hào)部分不全、錯(cuò)誤較多,部分?jǐn)?shù)量與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物不相符；1.3生產(chǎn)用備件、低耗品、維護(hù)、維修費(fèi)用列入了固定資產(chǎn)明細(xì)；1.4部分設(shè)備、管線的輔機(jī)、附件及部件被單列入固定資產(chǎn)明細(xì)。1.5設(shè)備評(píng)估價(jià)值偏高情況：1.5.1炭黑線中排袋平臺(tái)與再處理平臺(tái)為一個(gè)整體平臺(tái)，且為鋼混結(jié)構(gòu)，不屬機(jī)器設(shè)備類，應(yīng)歸為構(gòu)建筑物。1.5.2炭黑線中二次提升平臺(tái)、尾氣管道管架、主袋濾器平臺(tái)、產(chǎn)品螺旋輸送機(jī)平臺(tái)、產(chǎn)品罐平臺(tái)及防腐保溫項(xiàng)工程，未見(jiàn)到工程結(jié)算資料，造價(jià)偏高，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)。2、電氣專業(yè)：2.12.5萬(wàn)噸/年硬質(zhì)炭黑生產(chǎn)線中第41項(xiàng)“電力變壓器S9-400KVA10/

3、0.4Yy1臺(tái)”，2.5萬(wàn)噸/年軟質(zhì)炭黑生產(chǎn)線中第第11項(xiàng)“柴油發(fā)電機(jī)90KW1臺(tái)”應(yīng)該屬于焦油加工裝置生產(chǎn)線固定資產(chǎn)。2.23000kw尾氣發(fā)電廠裝置中第2項(xiàng)“電力電纜”經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)無(wú)此項(xiàng)，評(píng)估單位也未對(duì)該項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估；3、儀表專業(yè)：3.1實(shí)物和賬目存在差異，焦油加工調(diào)節(jié)閥實(shí)查13只，總價(jià)21.8萬(wàn)元；賬目31只，總價(jià)58.026328萬(wàn)元；3.2現(xiàn)場(chǎng)存在儀表?yè)p壞缺失情況；3.3硬質(zhì)炭黑生產(chǎn)線增改部分價(jià)格和實(shí)際合同差距較大；3.4現(xiàn)場(chǎng)儀表中管閥件屬于主材（總價(jià)54.706703萬(wàn)元凈值43.79275萬(wàn)元），壓力表、雙金屬溫度計(jì)屬于耗材（總價(jià)20.852204萬(wàn)元，總量274臺(tái)件，凈值17.45

4、015萬(wàn)元），總價(jià)75.558907萬(wàn)元，凈值61.2429萬(wàn)元不應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)。4、安全環(huán)保專業(yè)：4.1固定資產(chǎn)分類混亂，綠化工程明細(xì)記賬內(nèi)容交叉；4.2煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個(gè)裝置消防系統(tǒng)驗(yàn)收費(fèi)用列入了固定資產(chǎn)明細(xì)；4.4煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個(gè)裝置室內(nèi)外消火栓系統(tǒng)評(píng)估價(jià)值偏高。4.5煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個(gè)裝置職業(yè)病防護(hù)設(shè)施竣工驗(yàn)收未通過(guò)批復(fù)。4.6評(píng)估值不合理，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)：4-6-4固定資產(chǎn)一機(jī)器設(shè)備序號(hào)公共設(shè)施規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家計(jì)量單位數(shù)量原值凈值8生產(chǎn)廠區(qū)室外消火栓系統(tǒng)廣東深華消防設(shè)備公司套9炭

5、黑成品庫(kù)室內(nèi)消火栓系統(tǒng)廣東深華消防設(shè)備公司3煤焦油精制系統(tǒng)消火栓系統(tǒng)廣東深華消防設(shè)備公司4尾氣發(fā)電主廠房消火栓系統(tǒng)廣東深華消防設(shè)備公司合計(jì)4.7工藝專業(yè):工藝管線以套或批進(jìn)入固定資產(chǎn)，但在工程結(jié)算書(shū)中提供了相關(guān)管線明細(xì)，對(duì)于價(jià)格評(píng)估單位以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)入。分析儀器方面仍存在以批為單位進(jìn)入固定資產(chǎn)，其明細(xì)無(wú)從查證，同時(shí)可能存在易損件、消耗品也實(shí)物進(jìn)行了列入固定資產(chǎn)，因此對(duì)實(shí)物進(jìn)行了清查（清單附后）。5、土建專業(yè)6.1建構(gòu)筑物部分：提供的建構(gòu)筑物明細(xì)表所列建構(gòu)筑物項(xiàng)目基本屬實(shí)，建議建筑物、構(gòu)筑物做明確劃分；需核實(shí)的問(wèn)題：6.1.1明細(xì)表4-6-1中，第一項(xiàng)第4小項(xiàng)工業(yè)萘倉(cāng)庫(kù)與設(shè)備明細(xì)表重復(fù)；6.1.2

6、以下各項(xiàng)賬目?jī)r(jià)值原值不合理，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)：a、明細(xì)表4-6-1第一項(xiàng)第1小項(xiàng)，焦油加工主廠房工程成本單價(jià)5098.43元/m2;b、明細(xì)表4-6-2第一項(xiàng)第1、2、3小項(xiàng)賬面價(jià)值原值不合理；C、明細(xì)表4-6-1第四項(xiàng)第1小項(xiàng)與表4-6-2第四項(xiàng)第1015項(xiàng)關(guān)系不明確；d明細(xì)表4-6-2第二項(xiàng)第13、14小項(xiàng)，第七項(xiàng)第5、6、2328小項(xiàng)劃分不明確，第七項(xiàng)第24小項(xiàng)大道賬面價(jià)值原值為3174576.84元，與提供的工程決算書(shū)工程造價(jià)取費(fèi)表中第十項(xiàng)工程費(fèi)用金額1612044.32元，總造價(jià)3224088.64元是何關(guān)系？e、明細(xì)表4-6-2第四項(xiàng)第4小項(xiàng)發(fā)電石方評(píng)估凈值

7、819315.00兀，是否合適？f、浴室及配套浴室鍋爐房未列入，是否漏項(xiàng)？6. 2土地部分：6.2.1有證面積133453.4m2,評(píng)估面積133453.4m2;6.2.2生產(chǎn)區(qū)北面圍墻內(nèi)約11200.06m2（16.8畝）土地，土地使用證正在辦理，未進(jìn)入評(píng)估，后續(xù)如何處理？五、產(chǎn)成品、原料、生產(chǎn)用輔助材料、備品配件盤(pán)點(diǎn)匯總5.1產(chǎn)品盤(pán)庫(kù)情況經(jīng)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)，截止2014年x月xx日9:00炭黑總量為4805.63噸，其中炭黑產(chǎn)成品xx噸，與賬上庫(kù)存xx噸相差xx噸。生產(chǎn)系統(tǒng)中殘存炭黑為x噸，不合格需返料處理炭黑xx噸（具體詳見(jiàn)附表四）。5.2原料盤(pán)庫(kù)情況對(duì)煤焦油、生產(chǎn)油（配制好的炭黑油和脫水的煤焦

8、油）進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)，各儲(chǔ)槽中除1#槽外，其余各槽均無(wú)明顯水層，煤焦油計(jì)量均為無(wú)水層實(shí)際數(shù)量。在各計(jì)量核算中煤焦油密度按照1.18x103t/m3進(jìn)行核算。截止2014年x月xx日9:00實(shí)際油庫(kù)存總量為6968.58噸,其中煤焦油XX噸、中溫瀝青XX噸、生產(chǎn)油XX噸、蒽油XX噸（具體詳見(jiàn)附表五）。5.3生產(chǎn)輔助材料生產(chǎn)輔料包括包裝袋、液堿、木質(zhì)素、炭酸鉀、扎包扣、打包帶、柴油，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)、抽查對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，盤(pán)點(diǎn)、抽查數(shù)額與賬務(wù)數(shù)據(jù)一致（具體詳見(jiàn)附表六）。5.4備品備件2014年X月XX日盤(pán)點(diǎn)1234項(xiàng)，共計(jì)xxxx元。XXXXX公司XXX資產(chǎn)清查組2014年X月xx日精品文檔附表機(jī)器設(shè)備有

9、帳無(wú)物明細(xì)表原序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家計(jì)量單位數(shù)量原值凈值備注臺(tái)合計(jì)附表二機(jī)器設(shè)備有物無(wú)帳明細(xì)表序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家計(jì)量單位數(shù)量原值凈值備注合計(jì)53,432,002.952,990,447.00附表三機(jī)器設(shè)備不屬固定資產(chǎn)細(xì)表（備件或低耗品）原序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家計(jì)量單位數(shù)量原值凈值備注合計(jì)：附表四XXXX公司2014年x月XX日盤(pán)點(diǎn)表產(chǎn)成品盤(pán)點(diǎn)日期：2014年X月xx日上午9:00單位：噸炭黑產(chǎn)成品焦油加工產(chǎn)成品存貨名稱結(jié)存?zhèn)渥⒋尕浢Q結(jié)存?zhèn)渥?shí)際結(jié)存合計(jì)備注：未包裝產(chǎn)品生產(chǎn)系統(tǒng)中殘存數(shù)量返料產(chǎn)岀的不合格品附表五X(qián)XXX公司2014年x月XX日盤(pán)點(diǎn)表原料油盤(pán)點(diǎn)日期：2014年X月xx日上午9:00單位：噸油罐號(hào)存貨名稱直徑比重?fù)Q算率