第四章 托收結(jié)算方式

1、第四章 托收結(jié)算方式主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：p理解并掌握托收結(jié)算方式的定義、當(dāng)事理解并掌握托收結(jié)算方式的定義、當(dāng)事人及基本程序人及基本程序p掌握跟單托收的收款條件及業(yè)務(wù)程序掌握跟單托收的收款條件及業(yè)務(wù)程序p掌握托收的風(fēng)險(xiǎn)及其控制掌握托收的風(fēng)險(xiǎn)及其控制第一節(jié)第一節(jié) 托收結(jié)算方式概述托收結(jié)算方式概述一、托收的概念一、托收的概念 指委托人向銀行提交憑以收款的金指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有, ,委托銀行委托銀行( (托收行托收行) )向付款人收取貨向付款人收取貨款款( (或款項(xiàng)或款項(xiàng)) )的一種結(jié)算方式。的一種結(jié)算方式。二、托收方式的當(dāng)事人二、托收

2、方式的當(dāng)事人1 1、委托人委托人：即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。：即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。2 2、托收行托收行：即受委托人之委托辦理托收的銀行，：即受委托人之委托辦理托收的銀行，或稱寄單銀行?；蚍Q寄單銀行。3 3、代收行代收行：即除托收行外，參與處理托收的任：即除托收行外，參與處理托收的任何銀行，或稱進(jìn)口地銀行。何銀行，或稱進(jìn)口地銀行。4 4、付款人付款人5 5、提示行提示行：即向付款人辦理提示的銀行：即向付款人辦理提示的銀行6 6、需要時(shí)的代理行需要時(shí)的代理行（一）委托人（一）委托人1 1、委托人作為出口商在貿(mào)易合同下的責(zé)任、委托人作為出口商在貿(mào)易合同下的責(zé)任 （1 1）按時(shí)按質(zhì)按

3、量裝運(yùn)貨物）按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物 （2 2）提供符合合同要求的單據(jù)）提供符合合同要求的單據(jù)2 2、委托人在委托代理合同下的責(zé)任、委托人在委托代理合同下的責(zé)任（1 1）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單方式、收妥貨款的處理方式、銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)、方式、收妥貨款的處理方式、銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)、拒付處理。拒付處理。（2 2）對意外情況及時(shí)指示，不然因此發(fā)生的損）對意外情況及時(shí)指示，不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負(fù)責(zé)。失均由委托人自己負(fù)責(zé)。（3 3）承擔(dān)收不到貨款的損失，并且仍然應(yīng)支付）承擔(dān)收不到貨款的損失，并且仍然應(yīng)支付代理人的手續(xù)費(fèi)及執(zhí)行委托而支出的各項(xiàng)費(fèi)用代理人的

4、手續(xù)費(fèi)及執(zhí)行委托而支出的各項(xiàng)費(fèi)用（二）托收行（二）托收行 托收行完全處于代理人的地位，基本職責(zé)托收行完全處于代理人的地位，基本職責(zé)是根據(jù)委托人在托收申請書中的指示和是根據(jù)委托人在托收申請書中的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則辦事。具體職責(zé)有：辦事。具體職責(zé)有：1 1、審核客戶委托申請書，核對單據(jù)。、審核客戶委托申請書，核對單據(jù)。2 2、繕制托收委托書，將托收委托書與委托、繕制托收委托書，將托收委托書與委托人提供的單據(jù)一起寄給代收行。人提供的單據(jù)一起寄給代收行。3 3、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。比、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。比如代收行通知付款人拒付，托收行卻沒有如代收行通知付款人拒付，

5、托收行卻沒有立即通知委托人，結(jié)果因沒有及時(shí)指示如立即通知委托人，結(jié)果因沒有及時(shí)指示如何處理貨物，而使委托人受到損失。何處理貨物，而使委托人受到損失。（三）代收行（三）代收行 代收行與托收行一樣處于代理人地位，代收行與托收行一樣處于代理人地位，基本職責(zé)是按托收委托書的指示和基本職責(zé)是按托收委托書的指示和托托收統(tǒng)一規(guī)則收統(tǒng)一規(guī)則行事。具體職責(zé)有：行事。具體職責(zé)有：1 1、審查委托書與核對單據(jù)。、審查委托書與核對單據(jù)。2 2、代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任。在托收、代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任。在托收中交單即交貨，在進(jìn)口商付款或承兌之中交單即交貨，在進(jìn)口商付款或承兌之前絕不能將單據(jù)交出。前絕不能將單據(jù)交出。3

6、 3、及時(shí)反饋托收的情況、及時(shí)反饋托收的情況4 4、謹(jǐn)慎處理貨物，代收行作為代理人原、謹(jǐn)慎處理貨物，代收行作為代理人原則上無權(quán)處理貨物也沒有義務(wù)處理貨物，則上無權(quán)處理貨物也沒有義務(wù)處理貨物，只有在付款人拒付時(shí)，根據(jù)委托人指示只有在付款人拒付時(shí)，根據(jù)委托人指示代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等手續(xù)。代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等手續(xù)。 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第4 4條明確規(guī)定條明確規(guī)定，“與托收有關(guān)的銀行，對由于任何通知、與托收有關(guān)的銀行，對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤和（或）信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電

7、子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。釋上的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任?！保ㄋ模└犊钊耍ㄋ模└犊钊艘簿褪沁M(jìn)口商，其基本職責(zé)是履行貿(mào)易合也就是進(jìn)口商，其基本職責(zé)是履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)，不得無故延遲或拒付。付同的付款義務(wù)，不得無故延遲或拒付。付款人有審查單據(jù)以決定是否接受的權(quán)利?？钊擞袑彶閱螕?jù)以決定是否接受的權(quán)利。如有異議，必須有根據(jù)。提出拒付應(yīng)及時(shí)，如有異議，必須有根據(jù)。提出拒付應(yīng)及時(shí)，不能拖延，理由要充分，全部一次提清不能拖延，理由要充分，全部一次提清。第二節(jié)

8、 托收的分類及業(yè)務(wù)流程一、光票托收 (Clean Collection)僅憑金融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。一般用于收取貨款的尾款及樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口賠款等小額或從屬費(fèi)用。委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行金融單據(jù)金融單據(jù)提示付款付款收妥款項(xiàng)款項(xiàng)二、跟單托收二、跟單托收跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收或跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收或是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。（一）跟單托收的交單條件（一）跟單托收的交單條件1 1、付款交單、付款交單(Documents against Payment)(Documents against P

9、ayment) 委托人指示托收行、代收行在付款人付清托委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款項(xiàng)后方能將單據(jù)交予付款人的方式。收款項(xiàng)后方能將單據(jù)交予付款人的方式。(1)(1)即期付款交單程序即期付款交單程序(D/P AT SIGHT) (D/P AT SIGHT) 委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取得發(fā)貨取得提單提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提

10、示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款交單交單案例案例1 1：托收方式下的銀行信用：托收方式下的銀行信用山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國帝拓公山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110110萬萬美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國達(dá)拉斯商業(yè)銀行。指定的代收行為美國達(dá)拉斯商業(yè)銀行。出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行- -中中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達(dá)進(jìn)國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口方?jīng)]有立即付款贖單?？诜礁劭诤螅M(jìn)口方

11、沒有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問情況，出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復(fù)一直是答復(fù)一直是“客戶正在準(zhǔn)備付款贖單客戶正在準(zhǔn)備付款贖單”。出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。被國內(nèi)及國外的客戶起訴。我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進(jìn)口方提走?，F(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進(jìn)口方提走。我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)

12、法拖延穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。付款。后出口方委托保理中心對達(dá)拉斯商業(yè)銀行及后出口方委托保理中心對達(dá)拉斯商業(yè)銀行及進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。付了全部的貨款以及滯納金。(2)(2)遠(yuǎn)期付款交單程序遠(yuǎn)期付款交單程序(D/P AT X DAYS AFTER (D/P AT X DAYS AFTER DATE OF DRAFT OR SIGHT)DATE OF DRAFT OR SIGHT)委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口

13、方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取發(fā)貨取的提單的提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及跟單匯托收申請書及跟單匯票票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付到期提示匯票要求付款款付款交單付款交單案例案例2 2：遠(yuǎn)期付款交單糾紛案：遠(yuǎn)期付款交單糾紛案 某年某年X X月月X X日，我國公司同南美客商日，我國公司同南美客商B B公司簽公司簽訂合同，由訂合同，由A A公司向公司向B B公司出口貨物一批，雙公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下方商定采用跟單托收結(jié)

14、算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是AA銀行，南美銀行，南美代收行是代收行是BB銀行，具體付款方式是銀行，具體付款方式是D/P 90D/P 90天。天。但是到了規(guī)定的付款日，對方毫無付款的動(dòng)但是到了規(guī)定的付款日，對方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B B公司承兌匯票公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招泻?，由?dāng)?shù)卮招蠦B銀行放單給銀行放單給B B公司。公司。 于是于是A A公司在公司在AA銀行的配合下，聘請了當(dāng)銀行的配合下，聘請了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對代收行地較有聲望的律師對代收行BB銀行，因其銀行，因其將將D/P D/P 遠(yuǎn)期作為遠(yuǎn)期作

15、為D/AD/A方式承兌放單的責(zé)任，方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。主動(dòng)請求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。而得以妥善解決。2 2、承兌交單、承兌交單(Documents against Acceptance, D/A)(Documents against Acceptance, D/A) 委托人指示托收行、代收行在付款人審委托人指示托收行、代收行在付款人審單后決定接受單據(jù)時(shí)，由付款人在匯票上單后決定接

16、受單據(jù)時(shí)，由付款人在匯票上按遠(yuǎn)期天數(shù)辦理承兌，代收行審查承兌手按遠(yuǎn)期天數(shù)辦理承兌，代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)即交付款人，帶續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)即交付款人，帶匯票到期，付款人再向代收行付款的托收匯票到期，付款人再向代收行付款的托收方式。方式。 承兌交單項(xiàng)下，只使用遠(yuǎn)期匯票，其匯票的承兌交單項(xiàng)下，只使用遠(yuǎn)期匯票，其匯票的付款到期日的計(jì)算又分為：付款到期日的計(jì)算又分為：1 1、出票后若干天、出票后若干天 D/A at days after dateD/A at days after date2 2、見票后若干天、見票后若干天 D/A at days after sightD/A at

17、days after sight3 3、發(fā)貨后若干天、發(fā)貨后若干天 D/A at days after B/L D/A at days after B/L datedate匯票付款期限通常從匯票付款期限通常從3030天到天到150150天。天。承兌交單程序承兌交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取發(fā)貨取的提單的提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)

18、提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款付款（二）跟單托收的業(yè)務(wù)程序（二）跟單托收的業(yè)務(wù)程序1 1跟單托收結(jié)算方式的業(yè)務(wù)程序跟單托收結(jié)算方式的業(yè)務(wù)程序 （1 1）進(jìn)出口雙方在所簽合同中訂立了采用）進(jìn)出口雙方在所簽合同中訂立了采用“托收托收”結(jié)算方式的條款。結(jié)算方式的條款。 （2 2）出口方按合同規(guī)定發(fā)貨裝船出運(yùn)，?。┏隹诜桨春贤?guī)定發(fā)貨裝船出運(yùn)，取得提單和其他商業(yè)單據(jù)后，即可簽發(fā)以進(jìn)口得提單和其他商業(yè)單據(jù)后，即可簽發(fā)以進(jìn)口方為付款人的匯票，填制托收申請書，明確方為付款人的匯票，填制托收申請書，明確交單方式等交單方式等 （3 3）將跟單

19、匯票和托收申請書送交托收行，委）將跟單匯票和托收申請書送交托收行，委托收款，并取得回執(zhí)。托收款，并取得回執(zhí)。（4 4）托收行依據(jù)托收申請書填制托收委托書，）托收行依據(jù)托收申請書填制托收委托書，明確收款指示等，隨附跟單匯票，郵寄代收行。明確收款指示等，隨附跟單匯票，郵寄代收行。（5 5）代收行按照托收委托書的指示，向進(jìn)口人）代收行按照托收委托書的指示，向進(jìn)口人提示跟單匯票。進(jìn)口方按規(guī)定的交單條件，進(jìn)提示跟單匯票。進(jìn)口方按規(guī)定的交單條件，進(jìn)行付款贖單，或承兌取單，并于到期日付款。行付款贖單，或承兌取單，并于到期日付款。 2 2托收委托書的收款指示托收委托書的收款指示 （1 1）當(dāng)托收行在代收行開有

20、帳戶時(shí)，）當(dāng)托收行在代收行開有帳戶時(shí)， （2 2）當(dāng)代收行在托收行開有帳戶時(shí)，）當(dāng)代收行在托收行開有帳戶時(shí)， （3 3）當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)帳）當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)帳戶時(shí)，而是托收行在國外第三家銀行如戶時(shí)，而是托收行在國外第三家銀行如Y Y銀行開設(shè)帳戶時(shí)，銀行開設(shè)帳戶時(shí)， 交易當(dāng)事人及托收要求如下：交易當(dāng)事人及托收要求如下：買方買方：Hubei International Trade Corporaion，4Jianghan Beilu，Wuhan賣方賣方：International Business Machine,Inc.USA品名品名：personal computers

21、 ,from New York ,NY,USA to Wuhan,China金額金額：contract value USD10000.-CIP Wuhan,China付款條件付款條件：D/P at sight托收行托收行：B Bank of China New York Branch代收行代收行：The Industrial &Commercial Bank of China Hubei Branch托收單據(jù)一批寄單， 即期匯票即期匯票 2張，號碼BE001，日期2013年11月1日，金額USD10000 發(fā)票發(fā)票 3份，號碼INV001 提單提單 3份 保險(xiǎn)單保險(xiǎn)單 1份 Weigh

22、t Memo 1份 產(chǎn)地證產(chǎn)地證 1份 代收行收妥款項(xiàng)后電告托收行，在中國的銀行費(fèi)代收行收妥款項(xiàng)后電告托收行，在中國的銀行費(fèi)用由買方承擔(dān)，見票后第七天開始按用由買方承擔(dān)，見票后第七天開始按5%5%的年利的年利率計(jì)算延遲付款利息，免除拒絕證書，托收行是率計(jì)算延遲付款利息，免除拒絕證書，托收行是代收行的美元賬戶行。代收行的美元賬戶行。 （三）跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范（三）跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范市場風(fēng)市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)國家風(fēng)國家風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)口商進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)慣例風(fēng)慣例風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)托收的托收的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)2 2、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范（1 1）深入調(diào)查進(jìn)口人資信，然后確定是否可）深入調(diào)查進(jìn)口人資信，然后確定是否可使用托收

23、方式及應(yīng)掌握的授信額度。使用托收方式及應(yīng)掌握的授信額度。 （2 2）代收行的選擇要謹(jǐn)慎。）代收行的選擇要謹(jǐn)慎。 （3 3）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場銷售）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場銷售狀況狀況（5 5）弄清進(jìn)口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況）弄清進(jìn)口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況1 1、20092009年年4 4月，香港某公司委托當(dāng)?shù)卦?，香港某公司委托?dāng)?shù)谹 A銀行通過內(nèi)地銀行通過內(nèi)地B B銀銀行向某進(jìn)出口公司托收貨款。行向某進(jìn)出口公司托收貨款。B B銀行收到單據(jù)后向某進(jìn)銀行收到單據(jù)后向某進(jìn)出口公司（付款人）提示，要求其按托收金額出口公司（付款人）提示，要求其按托收金額USD205020.00USD205020.00付款。同年付款。同年1212月，付款人通知月，付款人通知B B銀行，該銀行，該公司已將公司已將USD165020.00USD165020.00直接匯給出票人，授權(quán)直接匯給出票人，授權(quán)B B銀行將銀行將剩余的貨款剩余的貨款USD40000.00USD40000.00通過通過A A銀行付給出票人。付款銀行付給出票人。付款人在支付了余款后，人在支付了余款后，B B銀行遂將單據(jù)交給了付款人。銀行遂將單據(jù)交給了付款人。20092009年年5 5月，香港某公司（出票人）致