設(shè)計(jì)集附錄經(jīng)濟(jì)分析

1、經(jīng)濟(jì)分析目錄第 1 章投資估算11.1投資估算編制依據(jù)11.1.1 建設(shè)投資估算依據(jù)文件：1建設(shè)投資估算21.2.1 估算方法21.2.2 固定資產(chǎn)21.21.2.2.11.2.2.21.2.2.31.2.2.4概述2設(shè)備費(fèi)用分類計(jì)算3設(shè)備購置費(fèi)一覽表11建筑工程費(fèi)111.2.2.5 安裝工程費(fèi)用131.2.2.6 固定資產(chǎn)投資匯總141.2.3 無形資產(chǎn)費(fèi)141.2.4 遞延資產(chǎn)151.2.5 預(yù)備費(fèi)161.2.6 建設(shè)投資匯總17建設(shè)期利息18資金18項(xiàng)目總投資匯總191.31.41.5第 2 章資金籌措202.1 概述202.2 資金來源202.3 投資規(guī)模202.4 資金籌措計(jì)劃20第

2、 3 章成本和費(fèi)用估算213.1 成本估算說明213.1.1 概述21I經(jīng)濟(jì)分析3.1.2 編制依據(jù)213.1.3 估算依據(jù)和說明213.2 年生產(chǎn)成本估算223.2.1 直接材料費(fèi)223.2.1.1 原材料及輔助材料費(fèi)223.2.1.2 公用工程費(fèi)233.2.2 直接工資243.2.33.2.43.2.53.2.6折舊費(fèi)25維修費(fèi)26攤銷費(fèi)26其他費(fèi)用263.2.6.1 其他制造費(fèi)用263.2.6.2 從事生產(chǎn)的福利263.2.6.3 三廢處理273.2.7 期間費(fèi)用273.2.7.13.2.7.23.2.7.3用27財(cái)務(wù)費(fèi)用27銷售費(fèi)用283.2.8第 4 章成本匯總28銷售收入和稅金估算

3、304.1 銷售收入估算304.2 稅金估算30第 5 章財(cái)務(wù)分析335.1 財(cái)務(wù)分析報(bào)表335.1.15.1.25.1.3利潤分配表33財(cái)務(wù)損益表33現(xiàn)金流量表345.2 財(cái)務(wù)分析指標(biāo)385.2.1能力分析38II經(jīng)濟(jì)分析5.2.1.1 靜態(tài)指標(biāo)385.2.1.2 動(dòng)態(tài)指標(biāo)395.3 不確定性分析435.3.1 概述435.3.2 盈虧平衡分析依據(jù)435.3.3 敏感性分析45第 6 章技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)476.16.2主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)表47能耗分析表48III經(jīng)濟(jì)分析第1章投資估算本工程項(xiàng)目可研報(bào)告批準(zhǔn)后，自初步設(shè)計(jì)開始計(jì)，建設(shè)周期規(guī)劃為 24 個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施期間要積極籌措資金，統(tǒng)籌安排，合理安排設(shè)

4、計(jì)、采購和施工的交叉作業(yè)。在可行性批準(zhǔn)后，要盡快安排技術(shù)、設(shè)備和材料的詢價(jià)、招標(biāo)及合同談判，按照設(shè)備制造周期的長短認(rèn)真組織設(shè)備采購定貨和非標(biāo)設(shè)備的制作運(yùn)輸，招標(biāo)確定施工安裝隊(duì)伍，進(jìn)行施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，確保各階段進(jìn)度按期實(shí)施，使裝置早日投產(chǎn)發(fā)揮效益。本項(xiàng)目初步規(guī)劃建設(shè)期為 2 年，投產(chǎn)期 2 年,生產(chǎn)能力分別為全負(fù)荷的 70%和 90%，達(dá)產(chǎn)期為 12 年，項(xiàng)目為 16 年。本項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目總投資包括以下方面：建設(shè)投資、建設(shè)期借款利息、資金。其中建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)用。而固定資產(chǎn)又包括工程費(fèi)用、固定資產(chǎn)其他費(fèi)用。圖 1-1 項(xiàng)目總投資構(gòu)成圖1.1 投資估算編制依據(jù)1.1

5、.1 建設(shè)投資估算依據(jù)文件聯(lián)產(chǎn)發(fā)2012115 號(hào)化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法，1經(jīng)濟(jì)分析協(xié)產(chǎn)發(fā)2012115 號(hào)協(xié)產(chǎn)發(fā)2012115 號(hào)化工投資項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制辦法，化工投資項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告編制辦法，規(guī)發(fā)（2000）412化工投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)，國建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，發(fā)展委建設(shè)部發(fā)布2012 年 3 月份非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格信息非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格信息使用說明2017 年“東華科技-陜鼓杯”第十一屆書大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競賽設(shè)計(jì)任務(wù)化工工藝設(shè)計(jì)手冊(cè)(第四版)、行業(yè)以及項(xiàng)目所在地有關(guān)部門的相關(guān)政策與規(guī)定1.2 建設(shè)投資估算1.2.1 估算方法建設(shè)投資估算依據(jù)聯(lián)產(chǎn)發(fā)第 115 號(hào)文化工投資項(xiàng)目可行性研

6、究報(bào)告編制辦法和其他有關(guān)規(guī)定，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)進(jìn)行編制。無形資產(chǎn)投資按編制辦法有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)丶氨卷?xiàng)目具體情況進(jìn)行估算，無形資產(chǎn)包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、土地使用權(quán)等。對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備：材料、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格采用市場詢價(jià)；安裝工程，建筑工程費(fèi)用參考國內(nèi)同類工程的投資，并結(jié)合建廠所在地區(qū)的物價(jià)水平進(jìn)行估算，或者采用規(guī)模指數(shù)法進(jìn)行各專業(yè)估算編制；其它費(fèi)用根據(jù)收集的資料信息，按照有關(guān)可行性投資估算編制辦法和規(guī)定進(jìn)行估算。對(duì)于非標(biāo)設(shè)備：按照我國主管部門對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的估價(jià)方式并結(jié)合市場信息，得到一個(gè)較合理的價(jià)位。1.2.2 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)費(fèi)用主要由工程費(fèi)用和固定資產(chǎn)其他費(fèi)用組成。1.2.2.1

7、 概述固定資產(chǎn)指投資建成一個(gè)工廠或一套裝置所需費(fèi)用，包括在生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)中直接使用的設(shè)備費(fèi)用，工程設(shè)計(jì)費(fèi)用，土地購置費(fèi)用，廠址平整費(fèi)用，建筑2經(jīng)濟(jì)分析物、貯存裝置、公用和服務(wù)設(shè)施、職工福利設(shè)施等所需費(fèi)用。此外還應(yīng)該包括開工費(fèi)。按照我國有關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)又可以分為基本建設(shè)投資和更新改造投資。估算方法說明：（1） 材料價(jià)格參考2013 年 3 月非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格信息；（2） 塔設(shè)備、儲(chǔ)罐的價(jià)格以材料費(fèi)（鋼材費(fèi)）乘以系的方式估算設(shè)備購置費(fèi)；（3）設(shè)備價(jià)格采用制造廠詢價(jià)，不足部分參考同類設(shè)備價(jià)格進(jìn)行估算，其他非標(biāo)設(shè)備根據(jù)公式：設(shè)備重量×材質(zhì)價(jià)格+加工費(fèi)=設(shè)備價(jià)格（4） 壓縮機(jī)、風(fēng)機(jī)、旋風(fēng)分離器由專業(yè)

8、提供；（5） 除購置設(shè)備費(fèi)以外的工程費(fèi)用利用 Lang 因子法進(jìn)行估算；（6） 無形資產(chǎn)按照編制辦法有關(guān)規(guī)定結(jié)合本設(shè)計(jì)具體情況進(jìn)行估算。1.2.2.2 設(shè)備費(fèi)用分類計(jì)算（1）反應(yīng)器表 1-1 反應(yīng)器價(jià)格估算表（不含安裝費(fèi)）設(shè)備位號(hào)名稱材料數(shù)量質(zhì)量/kg價(jià)格/萬元R0201甲硫醇反應(yīng)器15CrMoR(HIC)11254940.5040.50總計(jì)備注：通過咨詢資深工程師和教授估算（2）塔表 1-2 塔的價(jià)格估算表（不含安裝費(fèi)）3位號(hào)名稱類型封頭形式材料空塔質(zhì)量/kg價(jià)格/萬元T0101預(yù)洗塔噴淋塔標(biāo)準(zhǔn)橢圓鋼28006.40T0102有機(jī)胺吸收塔逆噴塔標(biāo)準(zhǔn)橢圓鋼2800048.70經(jīng)濟(jì)分析4T010

9、3SO2 解吸塔篩板塔標(biāo)準(zhǔn)橢圓Q235B(316L)12317.541.23T0301甲硫醇吸收塔篩板塔標(biāo)準(zhǔn)橢圓Q245R(HIC)706614.97T0302甲硫醇解吸塔篩板塔標(biāo)準(zhǔn)橢圓Q245R(HIC)7745.9316.81T0401甲醇精制塔篩板塔標(biāo)準(zhǔn)橢圓Q245R(HIC)419910.85T0402隔壁塔篩板塔標(biāo)準(zhǔn)橢圓Q245R(HIC)937820.91總計(jì)159.87經(jīng)濟(jì)分析（3）換熱器表1-3換熱器價(jià)格估算表（不含安裝費(fèi)）5序號(hào)位號(hào)名稱型號(hào)臺(tái)數(shù)材質(zhì)總價(jià)格（萬元）管程殼程1E0101貧胺冷卻器BEM700-0.4/0.4-183.2-6/19-2I1Q235B/316LQ235

10、B/316L11.232E0102胺熱交換器BEM1000-0.6/0.4-1055.9-7/19-1I2Q235B/316LQ235B/316L130.403E0103加熱BEM1200-0.4/1.0-1995.2-6/19-1I3Q235B/316LQ235369.224E0201反應(yīng)冷卻 1BEM1000-0.3/0.3-332.5-4.5/19-1I120(HIC)Q345(HIC)30.195E0202反應(yīng)預(yù)熱 1BEM1000-0.3/0.3-1837.8-6/19-2/2I220(HIC)Q345(HIC)203.306E0203反應(yīng)預(yù)熱 2BEM400-0.3/0.3-32.

11、5-3/19-1I120(HIC)Q2353.477E0204反應(yīng)冷卻 2BEM800-0.3/0.3-149.1-3/19-1I220(HIC)Q34516.408E0205甲醇汽化器BEM273-0.3/0.3-9.8-4.5/19-1I120Q3451.219E0303壓縮冷卻器BEM600-0.3/0.3-53.9-2/19-1I120(HIC)Q3454.7410E0304甲醇冷卻 2BEM700-0.3/1.0-185.7-5/19-1I120Q34512.1511E0305甲醇再沸BKU900-1.0/1.0-385.5-6/19-2I120Q345(HIC)32.6212E03

12、06冷卻器BEM273-0.3/0.3-7.5-2/19-2I120(HIC)Q2351.37經(jīng)濟(jì)分析613E0402壓縮水冷BEM400-1.2/0.3-25.5-3/19-1I120(HIC)Q3454.4914E0403甲醇再沸器BKU325-0.35/0.35-32.7-5/19-2I120(HIC)Q345(HIC)3.6715E0404甲醇塔冷凝BEM700-0.3/0.3-224.9-6/19-1I120(HIC)Q34514.1416E0405甲醇冷卻BEM500-0.3/1.0-113.8-6/19-1I120Q2358.5917E0406隔壁塔再沸BKU450-1.2/1.

13、1-22.8-1.5/19-2I120(HIC)Q345(HIC)6.1218E0407隔壁塔冷凝BEM219-0.3/1.0-7-3/19-2I120(HIC)Q3451.2419E0408DMS 冷卻BEM159-1/0.3-2.6-3/19-1-I120Q2350.3520E0409MT 冷卻BEM273-03/1.1-20.6-5/19-1-I120Q2352.30總計(jì)857.20經(jīng)濟(jì)分析（4）儲(chǔ)罐表 1-4儲(chǔ)罐設(shè)備價(jià)格估算表（不含安裝費(fèi)）價(jià)格/容積設(shè)備位號(hào)類型/mm材料/m3萬元V0102臥式儲(chǔ)罐1800*560016Q235R(HIC)4.7V0104立式儲(chǔ)罐1800*560016

14、Q235R(HIC)4.7V01062800*940063Q235B1.2立式儲(chǔ)罐V0109立式儲(chǔ)罐2800*940063Q235R(HIC)8.9V04021600*440010Q235R(HIC)3.4臥式儲(chǔ)罐V0403立式儲(chǔ)罐1200*35004Q235R(HIC)3.1V0404立式儲(chǔ)罐1200*35004Q235R(HIC)3.1立式圓筒內(nèi)浮V05017500*11455400Q245R18.2頂儲(chǔ)罐立式圓筒內(nèi)浮V05024500*8327100Q235-A.F7.9頂儲(chǔ)罐立式圓筒內(nèi)浮V05034500*8327100Q345R(HIC)13.2頂儲(chǔ)罐立式圓筒內(nèi)浮V05047500*

15、11455400Q345R(HIC)28.2.頂儲(chǔ)罐V0505鋼制球罐R=2800100Q345R6.3總價(jià)115.7（5）泵表 1-5泵的價(jià)格估算表（不含安裝費(fèi)）位號(hào)型號(hào)數(shù)量單價(jià)（萬元）總價(jià)（萬元）P0101ISG250-400-120.440.88P0102ISW250-500B-123.246.48P0103ISW100-350-120.420.84P0104IS200-150-40020.350.707經(jīng)濟(jì)分析P0105ISW150-350B-120.631.26P0106ISW350-500-120.230.46P0107IS65-40-25020.070.14P0108IS-80-

16、50-25020.0850.17P0201IH65-40-315(1450)20.060.12P0301IHF100-80-125(2900)40.451.80P0302IHF100-80-125(2900)40.451.80P0303IHF100-60-250A(2900)21.8453.69P0401IHF80-50-250A(2900)21.1852.37P0402ISW350-500-120.3760.75P0403IHF80-65-125(1450)20.4430.89P0404IHF40-32-160(1450)20.3720.7423.09總計(jì)（6）壓縮機(jī)表 1-6 壓縮機(jī)價(jià)格估

17、算表（不含安裝費(fèi)）總功率/kW總價(jià)/萬元位號(hào)型號(hào)數(shù)量C0101C800-1.28299688C0102KCC160-91100080C0103LG-40/8G122036C0301KCC140-9190062C0302LGCY-32/10129869C0401LGY-30/10G120022總計(jì)353（7）氣液分離器表 1-7 氣液分離器價(jià)格一覽表（不含安裝費(fèi)）位號(hào)直徑/m長度/m壁厚/mm材質(zhì)質(zhì)量/kg總價(jià)格/萬元V01032.248Q245R（HIC）241511.2.V02022.83.98Q245R（HIC）312214.68經(jīng)濟(jì)分析V04010.51.56Q245R（HIC）151.

18、91.4總計(jì)27.2（8）其他設(shè)備1-8表其他設(shè)備價(jià)格估算表（不含安裝費(fèi)）位號(hào)名稱總價(jià)格/萬元V0101干式電除塵器1024.0V0108APU 凈化床（2 個(gè)）7.4V0201氣體混合器5.6T0201/26.2篩脫水罐V0105干式氣柜10.0總計(jì)1053.2（9）設(shè)備內(nèi)部填充物購置費(fèi)設(shè)備內(nèi)部填充物設(shè)備內(nèi)部填充物購置費(fèi)，指的是化工原料和珠光砂、化學(xué)藥劑、催化劑、設(shè)備內(nèi)填充物料、備用油品等首次填充物購置費(fèi)。除羰化和加氫反應(yīng)器催化劑、氮?dú)庋h(huán)量、甲醇循環(huán)量外，其余內(nèi)部填充物購置費(fèi)取設(shè)備費(fèi)的 3%計(jì)算。本項(xiàng)目設(shè)備內(nèi)部填充物購置費(fèi)如下：表 1-9內(nèi)部填充物購置費(fèi)編號(hào)名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1設(shè)備

19、內(nèi)部填充費(fèi)382.71（10）工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)工程費(fèi)用估算，取工藝管道及防腐保溫工程費(fèi)用占主要設(shè)備費(fèi)用的 36%，儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用占 14%。本項(xiàng)目工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用如下：1-10 工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用表費(fèi)率（%）編號(hào)名稱價(jià)格（萬元）1工藝管道費(fèi)36992.50214385.97儀表控制費(fèi)（11）電氣設(shè)備費(fèi)用9經(jīng)濟(jì)分析包括電動(dòng)、變電配電、電訊設(shè)備。本項(xiàng)目以主要設(shè)備費(fèi)用為基準(zhǔn)取 12%：表 1-11 電氣設(shè)備費(fèi)用編號(hào)名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1電動(dòng)、變電配電、電訊設(shè)備12330.83（12）生產(chǎn)工具、器具及生產(chǎn)家具配置費(fèi)指建設(shè)項(xiàng)目為

20、保證初期正常生產(chǎn)所必須購置的第一套不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)（50000 元以下）的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具等的費(fèi)用，一般可按固定資產(chǎn)費(fèi)用中占工程設(shè)備費(fèi)用的比例估算。新建項(xiàng)目可按設(shè)備費(fèi)用的 1.22.5 估列，本項(xiàng)目取費(fèi)率 2。表1-12 生產(chǎn)工具費(fèi)用編號(hào)名稱費(fèi)率（）價(jià)格（萬元）1生產(chǎn)工具費(fèi)255.14（13）備品備件購置費(fèi)備件購置費(fèi)，指直接為生產(chǎn)設(shè)備配套的初期生產(chǎn)必須備用的用于更換設(shè)備備品中易損壞的重要零部件及其材料購置費(fèi)。一般可以按設(shè)備價(jià)格的58估算。表1-13 備品備件費(fèi)用編號(hào)名稱費(fèi)率（）價(jià)格（萬元）1備品備件購置費(fèi)7192.99（14）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)，指設(shè)備從制造廠交貨地點(diǎn)或調(diào)撥地點(diǎn)到達(dá)

21、施工工地倉庫所發(fā)生的一切費(fèi)用，其中包括運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉庫保管費(fèi)等。根據(jù)建設(shè)總額控制數(shù)費(fèi)率表查得地區(qū)運(yùn)雜費(fèi)為 5%-7%。表 1-14 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率（%）編號(hào)名稱價(jià)格（萬元）16165.42設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)（15）成套設(shè)備訂貨手續(xù)費(fèi)10經(jīng)濟(jì)分析成套設(shè)備訂貨手續(xù)費(fèi)指設(shè)備成套公司根據(jù)發(fā)包按設(shè)計(jì)委托的成套設(shè)備供應(yīng)進(jìn)行承包供應(yīng)所收取的費(fèi)用。一般按設(shè)備總價(jià)的 1%-1.5%估算。本項(xiàng)目在估算中取 1.25%。表 1-15設(shè)備訂貨手續(xù)費(fèi)編號(hào)名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1設(shè)備訂貨手續(xù)費(fèi)1.2534.461.2.2.3 設(shè)備購置費(fèi)一覽表表 1-16 設(shè)備購置費(fèi)一覽表編號(hào)名稱價(jià)格（萬元）1工藝設(shè)備費(fèi)2756.

22、952設(shè)備內(nèi)部填充82.713工藝管道及防腐保溫工程992.504385.97儀表自控系統(tǒng)5330.83電氣設(shè)備費(fèi)用6生產(chǎn)工具費(fèi)55.147備品備件購置費(fèi)192.998設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)165.429成套設(shè)備訂貨手續(xù)費(fèi)34.464996.97總計(jì)1.2.2.4 建筑工程費(fèi)（1）直接費(fèi)用包括建筑物工程、構(gòu)筑物工程和大型土石方、場地、平整及廠區(qū)綠化等。本項(xiàng)目中房屋建筑按每平方米造價(jià)，冷卻塔、水池等按每座造價(jià)估算。按照化工建設(shè)概算定額和化工建設(shè)建筑安裝工程費(fèi)用定額進(jìn)行編制。表 1-17 直接費(fèi)用一覽表11序號(hào)項(xiàng)目占地面積/m2總價(jià)格/萬元經(jīng)濟(jì)分析（2）間接費(fèi)用121廠前區(qū)1.1行政大樓1056316.801

23、.2停車場8002401.3醫(yī)療休息室5601681.4實(shí)驗(yàn)分析室/研發(fā)中心6201862輔助生產(chǎn)區(qū)2.1變配電所418125.402.2公用工程798239.402.3污水處理378113.402.4維修室812243.602.5管廊428128.402.6中控室8402522.7緊急事故池378113.403生產(chǎn)區(qū)3.1生產(chǎn)車間342010263.2發(fā)展空地1656165.603.3消防站418125.403.4消防蓄水池26426.403.5壓縮機(jī)房27682.804區(qū)4.1倉庫4401324.2裝卸區(qū)4401324.3儲(chǔ)罐區(qū)1548464.404.4水池22022.005綠化帶9761

24、488.056道路146691466.697合計(jì)6257.74經(jīng)濟(jì)分析以直接費(fèi)為基礎(chǔ)，按一定的間接費(fèi)率計(jì)算。本項(xiàng)目建于第七師五五工業(yè)園，間接費(fèi)率為 8%。表 1-18 間接費(fèi)用一覽表（3） 稅金a） 營業(yè)稅以建筑工程的直接費(fèi)、間接費(fèi)之和為基數(shù)，按照費(fèi)率的 3%。本項(xiàng)目營業(yè)稅：202.75 萬元。b） 城市維護(hù)建設(shè)稅按營業(yè)稅的 5%7%計(jì)，本項(xiàng)目取稅率為 5%。本項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅：10.14 萬元。c）教育附加稅按營業(yè)稅的 3%計(jì)征。本項(xiàng)目教育附加稅：6.08 萬元。表1-19稅金一覽表稅金萬元營業(yè)稅202.7510.14城市維護(hù)建設(shè)稅教育附加稅6.08218.97總計(jì)1.2.2.5 安裝工程

25、費(fèi)用包括主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程項(xiàng)目的工藝設(shè)備的安裝、各種管道的安裝、電動(dòng)、便配電、電訊等電器設(shè)備安裝；計(jì)量儀器，儀表等自控設(shè)備安裝費(fèi)用；設(shè)備內(nèi)部填充、內(nèi)襯、設(shè)備保溫、防腐以及附屬設(shè)備的平臺(tái)、欄桿等工藝金屬結(jié)構(gòu)的材料及安裝費(fèi)用。本項(xiàng)目中安裝因子根據(jù)設(shè)備安裝難易情況取不同的值，工藝設(shè)備、機(jī)械設(shè)備，按每臺(tái)設(shè)備占得原價(jià)百分比估算，為簡化計(jì)算，安裝工程費(fèi)可根據(jù)積累數(shù)據(jù)采用系數(shù)法估算。主要設(shè)備安裝工程費(fèi)用見下表。13編號(hào)名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1間接費(fèi)用8500.62經(jīng)濟(jì)分析表1-20安裝費(fèi)用一覽表序號(hào)設(shè)備名稱安裝因子價(jià)格/萬元1換熱器0.3268.3220.463.95塔類設(shè)備3反應(yīng)器0.28.

26、104儲(chǔ)罐類設(shè)備0.446.2850.12.31液體輸送設(shè)備6工藝管道0.439770.277.19儀表及自控系統(tǒng)8氣體壓縮機(jī)、鼓風(fēng)機(jī)0.275.229其他設(shè)備0.2210.641162.39總計(jì)1.2.2.6固定資產(chǎn)投資匯總本項(xiàng)目固定投資費(fèi)用匯總?cè)缦拢罕?-21 固定資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總一覽表編號(hào)名稱價(jià)格（萬元）14996.972工程設(shè)備費(fèi)2建筑工程費(fèi)6977.333安裝工程費(fèi)1162.3913136.69合計(jì)1.2.3 無形資產(chǎn)費(fèi)無形資產(chǎn)包括土地使用費(fèi)，技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)。（1）土地使用費(fèi)本項(xiàng)目位于生產(chǎn)第七師五五工業(yè)園，按照?qǐng)@區(qū)，現(xiàn)階段入駐企業(yè)可享受約為 16 元/平方米的故土地征用費(fèi)為 80.48

27、萬元。（2）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)地價(jià)。該廠大小為 269m×187m14經(jīng)濟(jì)分析本項(xiàng)目有專利催化劑技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)為 200 萬元。故本項(xiàng)目的無形資產(chǎn)總投資為：280.48 萬元1.2.4 遞延資產(chǎn)遞延資產(chǎn)包括建筑、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)和裝置啟動(dòng)調(diào)試費(fèi)。（1）建設(shè)建設(shè)，指建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)、籌建、建設(shè)、試運(yùn)轉(zhuǎn)、竣工驗(yàn)收 交付使用及后評(píng)價(jià)等全過程管理所需費(fèi)用。費(fèi)用內(nèi)容包括：建設(shè)工程正常進(jìn)行購置必要的辦公設(shè)備及生活家具、用具、交通工具，的基本工作補(bǔ)貼、工程監(jiān)理費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)。建設(shè)用估算一般是建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模（萬元，以固定資產(chǎn)費(fèi)用中的工程費(fèi)用）乘以費(fèi)率計(jì)算得到。查閱建設(shè)總額控制數(shù)費(fèi)率表知，固定資產(chǎn)中工程費(fèi)用小于

28、 50000 萬的項(xiàng)目，費(fèi)率取 0.6%-0.8%。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)中工程費(fèi)用為 6977.33 萬元，在此取費(fèi)率為 0.6%。則可得為 41.86 萬元。到建設(shè)（2）生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)新建企業(yè)或新增生產(chǎn)能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進(jìn)行必要的生產(chǎn)準(zhǔn)備所產(chǎn)生的費(fèi)用。其中包括入廠費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公司費(fèi)、工程手續(xù)費(fèi) 和其他準(zhǔn)備費(fèi)用。生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)估算根據(jù)不同的建設(shè)規(guī)模，進(jìn)廠費(fèi)按新增定員每 500010000 估算；培訓(xùn)費(fèi)按新增定員每人 20006000 元估算。本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，新增定員 120，入廠費(fèi)按 5000 元/人，培訓(xùn)費(fèi)按 2000 元/人計(jì)算，公司費(fèi)和工程手續(xù)費(fèi)按 5 萬元，其他準(zhǔn)備費(fèi)按 16 萬元估計(jì)

29、。則可得生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)為 105 萬元。表1-22生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)一覽表序號(hào)名稱價(jià)格（萬元）160入廠費(fèi)2培訓(xùn)費(fèi)2435公司費(fèi)4其他費(fèi)用1615經(jīng)濟(jì)分析總計(jì)105（3）試轉(zhuǎn)費(fèi)試轉(zhuǎn)費(fèi)，指新建企業(yè)或新增生產(chǎn)能力的擴(kuò)建企業(yè)，在竣工驗(yàn)收前按照設(shè)計(jì)規(guī)定的工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)整個(gè)生產(chǎn)線或車間進(jìn)行無負(fù)荷或有負(fù)荷的試運(yùn)轉(zhuǎn) 所發(fā)生的費(fèi)用大于試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用收入差額部分費(fèi)用，不包括應(yīng)由設(shè)備安裝工程費(fèi)用下開支的調(diào)試費(fèi)及試車費(fèi)用。按不同建設(shè)規(guī)模及技術(shù)成熟不同程度，以項(xiàng)目固定資產(chǎn)費(fèi)用中工程費(fèi)用計(jì)算基礎(chǔ)，一般可按 0.3%-2.0%計(jì)算。本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)費(fèi)用中的工程費(fèi)用為 4998.97 萬，本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，部分設(shè)備采用新技術(shù)，故取費(fèi)率

30、2.0%，可得（4）辦公及生活家具購置費(fèi)試轉(zhuǎn)費(fèi)：99.98 萬元。辦公及生活家具購置費(fèi)，指新建項(xiàng)目為保證初期正常生產(chǎn)、生活和管理所必 須的或改擴(kuò)建和技術(shù)項(xiàng)目需補(bǔ)充的辦公、生活家具、用具等費(fèi)用。新建項(xiàng)目以定員人數(shù)為計(jì)算基礎(chǔ)，每人按 1000-1200 元計(jì)。本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，新增定員總?cè)藬?shù)為 120 人，每人按 1000 元計(jì)算。故辦公及生活家具購置費(fèi)為 12 萬元。（5）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，指建設(shè)項(xiàng)目按規(guī)定應(yīng)向地方繳納的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用。本項(xiàng)目按照工程費(fèi)用的 0.17%估算，可得城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用為 8.5 萬元。1.2.5 預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)用包括基本預(yù)備費(fèi)用和漲價(jià)費(fèi)。（1

31、）基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)指項(xiàng)目在可行性研究及投資估算時(shí)難以預(yù)料的工程和費(fèi)用。費(fèi)用內(nèi)容指在可行性研究的范圍內(nèi)，初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工工程中所增加的工程和費(fèi)用，設(shè)計(jì)更部地基處理等增加的費(fèi)用；一般自然災(zāi)害造成損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用；竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工 程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。16經(jīng)濟(jì)分析基本預(yù)備費(fèi)以建設(shè)投資為基礎(chǔ)乘以基本預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。基本預(yù)備費(fèi)率取值按及有關(guān)部門規(guī)定，可根據(jù)工程具體情況按 5%-10%計(jì)算。本項(xiàng)目以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)費(fèi)用之和為計(jì)算級(jí)數(shù)，計(jì)算基數(shù)總額為 15837.93 萬元，取費(fèi)率 8.6%，則基本預(yù)備費(fèi)為 1359.77 萬元

32、。（2）漲價(jià)費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)指在建設(shè)期間由于工程的人工、材料、設(shè)備、施工機(jī)械的價(jià)格及費(fèi)率、利率、匯率等浮動(dòng)因素可能引起工程概算費(fèi)用的上漲而預(yù)留的費(fèi)用。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以工程費(fèi)用總值為基數(shù)，按建設(shè)期分年度用款計(jì)劃和各類價(jià)格年上漲系數(shù)逐年遞增。計(jì)算方法：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=P×1fn-11式中：P工程費(fèi)用總值（包括建筑安裝工程費(fèi)和設(shè)備購置費(fèi)）；f年工程造價(jià)上漲系數(shù)，取 5%；n概算文件編制年至建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)完畢年限。本項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和設(shè)備購置費(fèi)總和為 3919.34 萬元。建設(shè)期為兩年，第一年投資占工程費(fèi)用總值的 70%，第二年占 30%，經(jīng)計(jì)算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為 195.967 萬元。1.2.6 建設(shè)投資

33、匯總將上述固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和預(yù)備費(fèi)用匯總?cè)缦拢罕?-23 建設(shè)投資估算表編號(hào)項(xiàng)目價(jià)格（萬元）1固定資產(chǎn)13136.692280.48無形資產(chǎn)3遞延資產(chǎn)267.344預(yù)備費(fèi)用1359.7715044.28總計(jì)17經(jīng)濟(jì)分析1.3 建設(shè)期利息建設(shè)期利息是指項(xiàng)目建筑投資中分年度使用金融部門等借款資金，在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)計(jì)的借款利息，包括：為項(xiàng)目融資而發(fā)生的借款利息、手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用等。根據(jù) 2017 年 5 月的中國建設(shè)表 1-24 中國建設(shè)利率如下：利率表短期中長期本項(xiàng)目建設(shè)期為 2 年，向中國建設(shè)，在建設(shè)期間根據(jù)利率計(jì)算利息額。本項(xiàng)目利率取 4.75%。借款額在各年均衡發(fā)生，借

34、款以復(fù)利方式計(jì)息。額為 10000 萬元，分 5 年還清。到期還期還款=10000×(1+ 4.75%×(1+5) ÷2) = 11425 萬元；建設(shè)期利息= 11425-10000 = 1425 萬元故建設(shè)期利息為 1425 萬元。表 1-25 建設(shè)期利息估算表年利率%金額（億元）年限（年）建設(shè)期利息（萬元）14.75514251.4資金資金是指使建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常進(jìn)行而預(yù)先支付并周轉(zhuǎn)使用的資金。資金包括用于原材料、動(dòng)力、備品備件，支付工資和其他18一至三年（含）4.75三至五年（含）4.75五年以上4.90六個(gè)月以內(nèi)（含）4.35六個(gè)月至一年（含）4.3

35、5項(xiàng)目年利率/%經(jīng)濟(jì)分析費(fèi)用，以及墊支在制品、半成品和制成品所占用的周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)資金。資金的價(jià)值全部轉(zhuǎn)移到中去，通過銷售實(shí)現(xiàn)回收，并不斷周轉(zhuǎn)。對(duì)項(xiàng)目的資金量的估算主要是估算定額資金額。按照類比估算法中的建設(shè)投資進(jìn)行估算，即資金額=固定資產(chǎn)投資資金率×固定資產(chǎn)投資，其中國內(nèi)外大多數(shù)化工項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資資金率為 12%20%。本項(xiàng)目取 15%，固定資產(chǎn)投資為 13136.69 萬元，故元。資金為 1993.5 萬表1-26資金估算表固定資產(chǎn)投資（萬元）資金比例（%）資金（萬元）13136.69151993.501.5項(xiàng)目總投資匯總表 1-27 總投資估算表序號(hào)項(xiàng)目價(jià)格（萬元）1建設(shè)投資15

36、044.281.1固定資產(chǎn)13136.691.2280.48無形資產(chǎn)1.3遞延資產(chǎn)267.341.41359.77預(yù)備費(fèi)用2建設(shè)期利息14253資金1993.50合計(jì)18462.7819經(jīng)濟(jì)分析第2章資金籌措2.1 概述主要解決資金來源和選擇問題，包括資金籌金使用和償還面。2.2 資金來源資金來源包括自有資金和。（1）自有資金本項(xiàng)目總投資約為 19000 萬元，其中從中國建設(shè)業(yè)自籌 9000 萬元。年利率為 4.7%。10000 萬元，企（2）a)及還款方式及利率10000 萬元，年利率為 4.7%。本項(xiàng)目從中國建設(shè)b)還款方式總額為 10000 元，期 5 年，采用每年等額償還本息的方法還款

37、，i(1+ i)n每年的還款額為： A = P(1+ i)n -1(其中 P=10000，i=0.047，n=5)計(jì)算得 A=2290.63 萬元2.3 投資規(guī)模本項(xiàng)目建設(shè)期兩年，投產(chǎn)期兩年，項(xiàng)目計(jì)算期以 15 年計(jì)算，建設(shè)投資分年使用計(jì)劃按第一年投入 50%，第二年投入剩余 50%的方式兩年內(nèi)全部投入。2.4 資金籌措計(jì)劃通過抵押部分固定資產(chǎn)，獲得，其余由股東大會(huì)籌集，3 個(gè)月內(nèi)資金全部到位。20經(jīng)濟(jì)分析第3章成本和費(fèi)用估算3.1 成本估算說明3.1.1 概述成本包括生產(chǎn)中所消耗的物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)，是判定價(jià)格的重要依據(jù)之一，也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的一項(xiàng)綜合性指標(biāo)。成本按其與產(chǎn)量變化的關(guān)系分

38、為可變成本和固定成本?？勺兂杀臼侵冈诳偝杀局?，隨產(chǎn)量的增減而成比例地增減的那一部分費(fèi)用，如原材料費(fèi)用、及動(dòng)力費(fèi)等。固定成本是指與產(chǎn)量的多少無關(guān)的那一部分費(fèi)用，如固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、用等。經(jīng)營成本是指總成本費(fèi)用扣除折舊費(fèi)、維修費(fèi)、攤銷費(fèi)和借款利息的剩余部分，經(jīng)營成本的概念是用在現(xiàn)金流量表的計(jì)算過程中。3.1.2 編制依據(jù)化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法(2006 年)化工項(xiàng)目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)(2007 年)中民企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例中民暫行條例及實(shí)施細(xì)則成本費(fèi)用核算與管理辦法）(財(cái)2003427 號(hào))建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2017 年“東華科技-陜鼓杯”第十一屆書中關(guān)于經(jīng)濟(jì)分析與

39、評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競賽設(shè)計(jì)任務(wù)3.1.3 估算依據(jù)和說明1）依據(jù)發(fā)改投資（2006）1325 號(hào)文發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)和企業(yè)會(huì)計(jì)制度(財(cái)會(huì)20148 號(hào))編制；21經(jīng)濟(jì)分析2）各原材料及公用工程費(fèi)用通過調(diào)研現(xiàn)行市場價(jià)格估算和向園區(qū)詢價(jià)方式獲取；3）本項(xiàng)目計(jì)劃兩年建成，第三年投產(chǎn)，投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的60%和 80%，以后生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。達(dá)產(chǎn)期為 12 年。3.2 年生產(chǎn)成本估算3.2.1 直接材料費(fèi)直接材料包括原料及主要材料和動(dòng)力費(fèi)。材料費(fèi)用考慮到市場的行情并分析其漲跌趨勢取近三個(gè)月的平均值。直接材料費(fèi)=該種材料的價(jià)格×消耗定額，其中材料價(jià)格指材料的

40、入庫價(jià)。入庫價(jià)=采購價(jià)+運(yùn)費(fèi)+途耗+庫耗。途耗指原材料采購后，運(yùn)進(jìn)企業(yè)倉庫前的運(yùn)輸途中的損耗，與運(yùn)輸方式，原材料包裝形式，運(yùn)輸管理水平等有關(guān)。庫耗指企業(yè)所需原材料入庫和出庫間的差額，庫耗與企業(yè)管理水平等有關(guān)。費(fèi)用的計(jì)算方法與原材料費(fèi)用相同，動(dòng)力費(fèi)用=動(dòng)力單價(jià)×消耗定額。動(dòng)力供應(yīng)有外購和自產(chǎn)兩種情況。動(dòng)力外購指向外界購進(jìn)動(dòng)力供企業(yè)內(nèi)部使用。如向本地區(qū)熱電站進(jìn)購電力等，此時(shí)動(dòng)力單價(jià)除供方提供的單價(jià)外，還需要增加本廠為該項(xiàng)動(dòng)力而的一切費(fèi)用。自產(chǎn)動(dòng)力指廠內(nèi)自設(shè)水源地，自備電站，自設(shè)鍋爐房供蒸汽，自設(shè)冷凍站，自設(shè)煤氣站等，則各種動(dòng)力均需按照成本估算的方法分別計(jì)算其車間成本，作為成本中動(dòng)力的單價(jià)

41、。3.2.1.1 原材料及輔助材料費(fèi)本項(xiàng)目的原材料及輔助材料費(fèi)依據(jù)市場行情并分析其漲跌趨勢，材料費(fèi)用取均值。以甲醇為例，價(jià)格參考生意社 2017 年 7 月 05-7 月 12 日均值，取價(jià)格為 2240 元/噸。具體數(shù)據(jù)如圖 3-1。22經(jīng)濟(jì)分析圖 3-1 甲醇行情檢測全負(fù)荷生產(chǎn)情況下計(jì)算的材料費(fèi)如表 3-1。3-1表原材料及輔助材料費(fèi)年消耗量單價(jià)總價(jià)序號(hào)材料名稱（元/噸）（萬元/年）（萬噸）1硫化氫0.9240020.85022401904甲醇3水451454K2WO4/(NH4)3PO4/-Al2O30.00123000003605有機(jī)胺0.11000010006氫氧化鈉0.042500

42、10070.042.50.1除鹽水總計(jì)3409.13.2.1.2公用工程費(fèi)本項(xiàng)目采用的加熱蒸汽標(biāo)準(zhǔn)為：低壓蒸汽為0.23Mpa，中壓蒸汽為 0.8MPa。本工程的冷公用工程采用循環(huán)冷卻水進(jìn)行冷卻，對(duì)于有較低溫度23經(jīng)濟(jì)分析要求的系統(tǒng)，采用循環(huán)冷凍鹽水進(jìn)行冷卻。價(jià)格參考 2017 年第七師五五工業(yè)園區(qū)招商引資政策。表 3-2 公用工程費(fèi)用表名稱消耗量（噸/年）單價(jià)（元/噸）價(jià)格/萬元冷卻水（25）12800001128導(dǎo)熱油（400）1080008中壓蒸汽（4MPa）12400082.91027.9低壓蒸汽（0.8MPa）59005532.40冷凍鹽水電3412000 度0.33 元/度170.

43、60總計(jì)/萬元2081.903.2.2 直接工資直接工資包括直接從事生產(chǎn)的工資、獎(jiǎng)金、勞保，以及按比例提取的其他補(bǔ)貼，員工直接工資估算如表 3-3。表3-3定員表24部門職務(wù)人數(shù)工資及年終獎(jiǎng)（萬元/年）小計(jì)（萬元/年）行政部總經(jīng)理14141副總經(jīng)理13535經(jīng)理助理12929人事23131行政23131技術(shù)部總工程師23838技術(shù)顧問23333財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管12323會(huì)計(jì)22323出納員22121經(jīng)濟(jì)分析3.2.3 折舊費(fèi)本項(xiàng)目預(yù)計(jì)建設(shè)期為 2 年，生產(chǎn)年限為 14 年。基本折舊費(fèi)采用直線折舊法，固定資產(chǎn)折舊按個(gè)別固定資產(chǎn)單獨(dú)計(jì)算時(shí)（個(gè)別折舊率），計(jì)算公式如下：年折舊率（1-預(yù)計(jì)凈利殘值率）&

44、#247;預(yù)計(jì)使用年限×100 年折舊額=固定資產(chǎn)原值×年折舊率設(shè)備按 14 年折舊，殘值率為 4%，房屋、建筑等固定資產(chǎn)折舊期為 20 年，殘值率為 5%，與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具、家具的資產(chǎn)按 5 年折舊，殘值率為 5%。表 3-4 折舊費(fèi)一覽表25生產(chǎn)部班長3（四班三倒）4242技術(shù)員工4（四班三倒）5151生產(chǎn)員工48（四班三倒）481481輔助生產(chǎn)部主 管12424分析室4（四班三倒）5151中控室8（四班三倒）9999倉 庫4（四班三倒）4343維修站4（四班三倒）4848市場部市場經(jīng)理12828采 購22525銷 售22525后勤部后勤主管11414樓層管理

45、員11111門 衛(wèi)426.226.2餐 飲637.837.8駕駛員32727清潔831.831.8總計(jì)1201639.81639.8經(jīng)濟(jì)分析總額預(yù)計(jì)使殘值率折舊率折舊費(fèi)編號(hào)名稱（萬元）用年限（%）（%）（萬元）1主要設(shè)備總額2756.951446.85264.6726977.332054.75331.4房屋建筑3工具，器具，家具55.142054.752.62總計(jì)598.693.2.4 維修費(fèi)維修費(fèi)指用于設(shè)備設(shè)施維護(hù)及故障修理的材料費(fèi)、施工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)，其中包括日常維護(hù)修理、設(shè)備大檢修以及檢修維護(hù)的運(yùn)保費(fèi)。修理費(fèi)按設(shè)備總投資額的 3%計(jì)提，主要生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)的主要機(jī)械設(shè)備總額為 2756.95

46、萬元，則年修理費(fèi)總額為 82.71 萬元。3.2.5 攤銷費(fèi)攤銷費(fèi)是指無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在一定期限內(nèi)分期攤銷的費(fèi)用。本項(xiàng)目中無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在生產(chǎn)期的 15 年中攤銷，總資產(chǎn)為 347.82 萬元，則年攤銷費(fèi)為 23.19 萬元。3.2.6 其他費(fèi)用3.2.6.1 其他制造費(fèi)用其他制造費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)（不包括融資租賃）、物料消耗、環(huán)保費(fèi)等。本項(xiàng)目中計(jì)提固定資產(chǎn)費(fèi)用的 3%計(jì)算，每年所需支付的其他制造費(fèi)用為398.7 萬元。3.2.6.2 從事生產(chǎn)的福利員工福利津貼估算如表 3-5。表3-5員工福利津貼估算表序號(hào)類別工資總額比%小計(jì)/萬元110163.98養(yǎng)老保險(xiǎn)金2失業(yè)保險(xiǎn)金232.79626經(jīng)濟(jì)分析