第6章商業(yè)銀行《2006貨幣銀行學(xué)名校考研真題和習(xí)題解析》

1、第6章 商業(yè)銀行6.1 重點(diǎn)內(nèi)容歸納一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。其全部資金來(lái)源包括自有資金和吸收的外來(lái)資金兩部分，外來(lái)資金的來(lái)源渠道主要是吸收存款和銀行借款。（1）自有資金，或稱銀行資金，是指銀行為正常營(yíng)運(yùn)而自行投入的資金。商業(yè)銀行的自有資金包括：股本、公積金以及未分配的利潤(rùn)。（2）吸收存款。存款是銀行所發(fā)行的負(fù)債，它體現(xiàn)了銀行與客戶之間的信用關(guān)系。吸收存款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。（3）借款。各類非存款性借入款也是商業(yè)銀行負(fù)債的重要組成部分，其地位也越來(lái)越重要。銀行對(duì)外借款渠道主要有以下幾方面。中央銀行借款。中央銀行是銀行的最后

2、貸款人，當(dāng)商業(yè)銀行資金不足時(shí)，可以向中央銀行借款。銀行同業(yè)拆借。銀行同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間以及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間相互提供的短期資金融通。國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款。近20年來(lái)，各國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際貨幣市場(chǎng)廣泛地通過(guò)辦理定期存款、發(fā)行大額定期存單出售商、銀行承兌票據(jù)以及發(fā)行債券等方式籌集資金，以擴(kuò)大國(guó)內(nèi)的放款和投資規(guī)模。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將吸收的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，這是商業(yè)銀行取得收入的主要途徑。由于商業(yè)銀行資金來(lái)源的特殊性，所以，銀行的資金運(yùn)用要把盈利性和流動(dòng)性有機(jī)結(jié)合。商業(yè)銀行的資金運(yùn)用主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款和證券投資。（1）現(xiàn)金資產(chǎn)。指商業(yè)銀行的一線準(zhǔn)備。一

3、線準(zhǔn)備是滿足銀行流動(dòng)性需要的第一道防線，包括庫(kù)存現(xiàn)金、存放在中央銀行的存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款和托收過(guò)程中的資金。作為一線準(zhǔn)備的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性最強(qiáng)、非盈利性的特點(diǎn)。商業(yè)銀行從其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)出發(fā)，通常盡可能把一線準(zhǔn)備降到法律所允許的最低限度。（2）貸款。是指商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行最重要的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，其在總資產(chǎn)的比重一般占首位。貸款在資產(chǎn)組合中對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和收益結(jié)構(gòu)影響很大，貸款比重的提高會(huì)增加銀行預(yù)期盈利，但同時(shí)也增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。所以，盈利與風(fēng)險(xiǎn)是貸款業(yè)務(wù)中考慮的核心。（3）證券投資。證券投資是指商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)活

4、動(dòng)。證券投資是商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是收入的主要來(lái)源之一。商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資，主要是為了增加收益和增加資產(chǎn)的流動(dòng)性，即充當(dāng)二線準(zhǔn)備。二線準(zhǔn)備是滿足商業(yè)銀行流動(dòng)性需要的第二道防線。當(dāng)商業(yè)銀行的資產(chǎn)不能滿足流動(dòng)性需要時(shí)，可拋售短期證券。作為二線準(zhǔn)備的短期資產(chǎn)，既能保持一定的盈利，又能在短期內(nèi)變現(xiàn)。三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有：（1）匯兌業(yè)務(wù)；（2）信托業(yè)務(wù)；（3）租賃業(yè)務(wù)；（4）代理融通業(yè)務(wù)；（5）信用證業(yè)務(wù)；（6）代收業(yè)

5、務(wù)；（7）代客買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)；（8）承兌業(yè)務(wù)；（9）銀行卡業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指凡未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)既包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，又包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如互換、期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾、備用信用證等業(yè)務(wù)。通常提及的表外業(yè)務(wù)專指這后一類，屬于狹義表外業(yè)務(wù)。四、分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)按各種金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范疇，金融界經(jīng)營(yíng)模式分為分業(yè)經(jīng)營(yíng)和混業(yè)經(jīng)營(yíng)。在分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，銀行局限于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，不能進(jìn)行證券承銷、自營(yíng)、保險(xiǎn)和信托業(yè)務(wù)，而保險(xiǎn)公司、投資銀行、信托公司也都只能限于自身傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，不得交叉滲透；監(jiān)管部門(mén)一般分別設(shè)立，對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)進(jìn)

6、行分業(yè)管理。而混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，各機(jī)構(gòu)能全面經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等所有金融業(yè)務(wù)，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)管理。近十多年來(lái)，伴隨著層出不窮的金融自由化浪潮和金融創(chuàng)新的迅速發(fā)展，一些長(zhǎng)期實(shí)行分離型銀行體制的國(guó)家開(kāi)始逐步放松其對(duì)本國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍上的限制，出現(xiàn)了向綜合性商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)。1999年美國(guó)通過(guò)了金融現(xiàn)代化法案，允許商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司相互涉足對(duì)方的領(lǐng)域，進(jìn)入到混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代。商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營(yíng)到混業(yè)經(jīng)營(yíng)的途徑主要有：（1）利用金融創(chuàng)新繞開(kāi)管制，向客戶提供原來(lái)所不能提供的服務(wù)；（2）通過(guò)收購(gòu)、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)形式滲入對(duì)方業(yè)務(wù)領(lǐng)域；（3）通過(guò)直接開(kāi)辦其他金融

7、機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)。目前發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的混業(yè)經(jīng)營(yíng)有兩種基本形式；（1）在一家銀行內(nèi)同時(shí)開(kāi)展信貸、中介、投資、信托、保險(xiǎn)諸業(yè)務(wù)；（2）以金融控股公司的形式把分別獨(dú)立經(jīng)營(yíng)某種金融業(yè)務(wù)的公司鏈接在一起。五、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)有三條原則：盈利性、流動(dòng)性和安全性。盈利性原則，指銀行以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。獲取利潤(rùn)既是銀行改進(jìn)服務(wù)拓展業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在動(dòng)力，又是其生存和發(fā)展的必要條件。流動(dòng)性問(wèn)題，或者說(shuō)清償力問(wèn)題，是指銀行在不損失價(jià)值情況下能隨時(shí)滿足客戶提取存款及各方面資金需求的能力。銀行的流動(dòng)性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩方面。資產(chǎn)的流動(dòng)性指銀行持有的資產(chǎn)能夠隨時(shí)得以償付或在不貶值的

8、條件下確有銷路。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能夠輕易地以較低成本隨時(shí)獲得所需要的資金。安全性原則，是指管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全的要求。銀行經(jīng)營(yíng)與一般工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)不同，其自有資本所占比重很少。而在資金運(yùn)用過(guò)程中，存在著諸多金融風(fēng)險(xiǎn)。所以，堅(jiān)持安全性原則，歷來(lái)都為銀行家所高度重視。六、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理究竟如何實(shí)現(xiàn)盈利性、流動(dòng)性和安全性三原則要求，是一個(gè)經(jīng)營(yíng)管理的問(wèn)題。隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的演變過(guò)程。在資產(chǎn)管理中，資產(chǎn)流動(dòng)性的管理占有特別重要的地位。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，其理論歷經(jīng)了如下三個(gè)不同的發(fā)展階段：商

9、業(yè)貸款理論、可轉(zhuǎn)換性理論和預(yù)期收入理論。負(fù)債管理理論是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來(lái)的理論。負(fù)債管理的核心思想就是主張以借入資金的辦法來(lái)保持銀行的流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初。這種理論的基本思想是將資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面加以對(duì)照并作對(duì)應(yīng)分析，通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債，雙方達(dá)到合理搭配。6.2 名?？佳姓骖}與解析6.2.1 概念題1商業(yè)銀行（東北財(cái)大2002研）：答：商業(yè)銀行是指以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能將部分負(fù)債作為貨幣流通，同時(shí)可進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行首先

10、是一種企業(yè)，具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征，也需要獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，并將追求最大限度的利潤(rùn)作為自己的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。其次，商業(yè)銀行又是一種特殊的金融企業(yè)，它經(jīng)營(yíng)的對(duì)象和內(nèi)容是貨幣，對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)有特殊影響，它不但要為股東和客戶負(fù)責(zé)，還要對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)。2貸款五級(jí)分類法（北師大2003研）答：貸款五級(jí)分類法是根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量做出評(píng)價(jià)的方法。五級(jí)分類法按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。正常類是指借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；關(guān)注類是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)類是指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的

11、問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法保證足額償還本息；可疑類是指借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失類是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少一部分。3銀團(tuán)貸款（東北財(cái)大2002研）答：銀團(tuán)貸款是指由一家或數(shù)家商業(yè)銀行牽頭，多家或數(shù)十家銀行作為參與行，共同向某一借款人提供的貸款。一般金額較大，是中長(zhǎng)期貸款。銀團(tuán)貸款可分為間接和直接兩種具體形式，前者是由一家牽頭行將貸款份額轉(zhuǎn)售給其他成員銀行，后者是全部貸款管理工作由牽頭行負(fù)責(zé)銀團(tuán)內(nèi)各成員行委托一家銀行為代理行，向借款人發(fā)放、收回和統(tǒng)一管理貸款。4零售性銀行（東北財(cái)大2001研

12、）答：零售性銀行是與批發(fā)銀行相對(duì)應(yīng)的概念，它是以提供給居民零售金融服務(wù)為主要的業(yè)務(wù)的商業(yè)性銀行。零售性銀行具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：（1）零售性銀行屬于商業(yè)銀行的范疇，需要自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧；（2）零售性銀行的業(yè)務(wù)主要面向個(gè)人，業(yè)務(wù)范圍廣泛，每筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量較?。唬?）零售性銀行的產(chǎn)品一般都是標(biāo)準(zhǔn)化的，并且廣泛采用電子信息系統(tǒng)，以提高零售業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)效率。5中間業(yè)務(wù)（北師大2004研）答：商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有：（1）匯兌業(yè)務(wù)；（2）信托業(yè)務(wù)；（3）租賃業(yè)務(wù)；

13、（4）代理融通業(yè)務(wù)；（5）信用證業(yè)務(wù)；（6）代收業(yè)務(wù)；（7）代客買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)；（8）承兌業(yè)務(wù)；（9）銀行卡業(yè)務(wù)。中央銀行的中間業(yè)務(wù)指中央銀行為獲得非利息收入，辦理商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)資金劃撥清算和資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)。中央銀行是全國(guó)清算中心，由于商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金集中在中央銀行，因而他們彼此之間由于交換各種支付憑證所產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，就可以通過(guò)中央銀行的存款賬戶劃撥來(lái)清算。同時(shí)中央銀行通過(guò)資金劃撥系統(tǒng)，用網(wǎng)絡(luò)連接全國(guó)主要地區(qū)的主要政府部門(mén)和銀行。中央銀行不僅為商業(yè)銀行辦理票據(jù)交換和清算，而且還在全國(guó)范圍內(nèi)為商業(yè)銀行辦理異地資金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)。6表外業(yè)務(wù)（武漢理工大學(xué)2004研；吉林大學(xué)2003研；南京大學(xué)2

14、001研答：表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分，狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通常把這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，他們是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。廣義的表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能獲得利息收入，影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)的突出特點(diǎn)是提供非資金的金融服務(wù)，服務(wù)的生產(chǎn)與資金流動(dòng)相分離。只有當(dāng)客戶根據(jù)銀行的承諾要去資金交割或當(dāng)約定的

15、或有事件發(fā)生時(shí)，潛在的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債才會(huì)全部或者部分反映在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上。7流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（東北財(cái)大2001研）答：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)因缺乏足夠的現(xiàn)金應(yīng)付客戶提取存款和清償債務(wù)時(shí)而發(fā)生的支付危機(jī)的可能性。包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的大小直接關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，是金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理的重要方面。8利率敏感性資產(chǎn)（東北財(cái)大2001研）答：利率敏感性資產(chǎn)是指在一定期限內(nèi)到期的或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率重新定價(jià)的資產(chǎn)，即浮動(dòng)利率或可變利率資產(chǎn)，主要有同業(yè)拆借利率、國(guó)庫(kù)券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，同時(shí)從廣義上來(lái)看，還應(yīng)包括其未來(lái)現(xiàn)金流會(huì)隨著市場(chǎng)利率而

16、改變的各項(xiàng)資金項(xiàng)目。利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率作為定價(jià)基礎(chǔ)，加上風(fēng)險(xiǎn)、期限等溢價(jià)。對(duì)確定為利率敏感性資產(chǎn)的項(xiàng)目，重新定價(jià)的頻率由各銀行自行掌握，如半年一次或每季一次。9現(xiàn)金資產(chǎn)（武大2004研）答：現(xiàn)金資產(chǎn)指可隨時(shí)用于支付的無(wú)利息或利息較低的銀行資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類：庫(kù)存現(xiàn)金，是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。其主要作用是用來(lái)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開(kāi)支。在中央銀行的存款，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。包括法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。存放同業(yè)存款，是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。是為了便于銀行

17、在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算支付。在途資金，也稱托收未達(dá)款，它是指本行通過(guò)對(duì)方銀行向外的付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理角度看，現(xiàn)今資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，安全性好，可以保持銀行的清償力但幾乎不產(chǎn)生收益。因此在保證足夠流動(dòng)性的情況下，應(yīng)盡量減少。 10非借入準(zhǔn)備金（武大2004研）答：由于某些原因，商業(yè)銀行有時(shí)會(huì)出現(xiàn)暫時(shí)的支付困難。此時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)向中央銀行借入資金以應(yīng)付這種情況，借入的這部分資金稱為借入準(zhǔn)備金。一般情況下，中央銀行不歡迎商業(yè)銀行直接向其借款，因此，商業(yè)銀行在取得較多準(zhǔn)備金時(shí)，首先要?dú)w還向中央銀行的借款，而不是使用這些準(zhǔn)備金發(fā)放貸款。因此存款創(chuàng)造將較少地依賴于總準(zhǔn)備金或基礎(chǔ)

18、貨幣，而更多地依賴非借入準(zhǔn)備金，或稱自有準(zhǔn)備金。在數(shù)量上，它等于總準(zhǔn)備金減存款機(jī)構(gòu)向中央銀行的借款。6.2.2 簡(jiǎn)答題1商業(yè)銀行的職能。（東北財(cái)大2002研）答：金融體系是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，而作為金融體系主體的商業(yè)銀行，更是在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著多方面的重要作用。它的主要職能有：（1）充當(dāng)信用中介。充當(dāng)貨幣供應(yīng)者與貨幣需求者之間的中介，是銀行最基本的職能。一方面，它動(dòng)員集中社會(huì)上各種暫時(shí)閑置的資金，作為銀行的資金來(lái)源，另一方面，它再將集中起來(lái)的貨幣資金貸放出去，投向需要資金的企業(yè)和部門(mén)。將閑置資金轉(zhuǎn)換到生產(chǎn)用途中。這個(gè)職能對(duì)于提高全社會(huì)的資金使用效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大作用。（2）充當(dāng)支付中介

19、。銀行可接受企業(yè)或客戶的委托，辦理貨幣與貴金屬的保管等業(yè)務(wù)。銀行為客戶辦理非現(xiàn)金結(jié)算，對(duì)于加快資金的流通、節(jié)省貨幣流通費(fèi)用有很大的作用。（3）創(chuàng)造信用流通工具。銀行能創(chuàng)造出信用工具，執(zhí)行貨幣支付手段和流通手段職能。銀行最初創(chuàng)造的信用工具是銀行券，在中央銀行壟斷貨幣發(fā)行權(quán)以后，紙幣由中央銀行發(fā)行。而后，銀行產(chǎn)生的支票又逐步成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)最主要的支付工具，在歐美經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家，經(jīng)濟(jì)交易約90是以支票為支付工具的。目前，信用卡和“電子貨幣”等新的信用支付手段，地位日益重要。（4）作為信用創(chuàng)造的主體。商業(yè)銀行吸收的存款，在留足法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金之后，可以基于盈利的動(dòng)機(jī)，利用剩余的準(zhǔn)備金進(jìn)行貸款或

20、投資，形成存款的增加和信用的擴(kuò)張。由于商業(yè)銀行接受存款和提供各種金融服務(wù)的能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其他金融機(jī)構(gòu)，所以在信用創(chuàng)造方面起著不可替代的主導(dǎo)作用。（5）提供廣泛的金融服務(wù)。商業(yè)銀行利用自身的資源、技術(shù)、信息等方面的優(yōu)勢(shì)，可以開(kāi)展廣泛的金融服務(wù)，來(lái)滿足不同層次的服務(wù)需求。例如，商業(yè)銀行開(kāi)展的代轉(zhuǎn)工資、信息咨詢、電腦處理等等服務(wù)都超出了傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)范疇，既增加了自身的盈利，又可以借以擴(kuò)張自身的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。2簡(jiǎn)述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的一致性與矛盾性。（天津財(cái)經(jīng)學(xué)院2004研）答：在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，商業(yè)銀行的管理者形成了三條基本的銀行管理原則，即安全性原則、流動(dòng)性原則和盈利性原則。這三項(xiàng)原則實(shí)際上可

21、以說(shuō)是利潤(rùn)最大化目標(biāo)的進(jìn)一步具體化。（1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的三項(xiàng)原則安全性原則安全性原則是指避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。銀行因其自由資本所占比重很小，資產(chǎn)主要依靠外源資金，是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度集中的行業(yè)。堅(jiān)持安全性原則，力求避免或減少各種風(fēng)險(xiǎn)造成的損害，歷來(lái)是銀行經(jīng)營(yíng)中首先要考慮的一個(gè)問(wèn)題。銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，傳統(tǒng)上主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但近年來(lái)，由于銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際化以及銀行大量參與衍生產(chǎn)品的交易，使得國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)也日漸突出。流動(dòng)性原則流動(dòng)性原則是指銀行應(yīng)能隨時(shí)滿足客戶提取存款及各方面資金需求。銀行缺乏流動(dòng)性，會(huì)降低自己的競(jìng)爭(zhēng)力，甚至有可能面臨

22、“擠兌”而陷入破產(chǎn)清理的境地，故保持必要的流動(dòng)性對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)是至關(guān)重要的。銀行在安排資金運(yùn)用時(shí)，一方面要求使資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性，另一方面則必須力求負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)合理，并擁有較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力。盈利性原則盈利性原則是指銀行以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。獲取利潤(rùn)既是銀行改進(jìn)服務(wù)、開(kāi)拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在動(dòng)力，又是其生存和發(fā)展的必要條件。（3）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)三原則之間的關(guān)系統(tǒng)一性關(guān)系盈利性原則和安全性、流動(dòng)性原則在一定意義上是統(tǒng)一的。只有在保持較高盈利水平的條件下，銀行才可能增加自有資本的積累，增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)和履行付款責(zé)任的能力；同時(shí)也只有在安全性、流動(dòng)性有保證的前提下，銀行才可能獲得較高的盈利水

23、平。假定銀行的貸款在安全性方面出了問(wèn)題，最終被迫確認(rèn)為無(wú)法收回，銀行就只能把它算作一筆經(jīng)營(yíng)損失，這必然要影響到銀行的盈利水平。又如銀行發(fā)放了許多利率很高的長(zhǎng)期貸款，但是在缺乏足夠的流動(dòng)性時(shí)卻不得不將它們折價(jià)出售，這自然也會(huì)影響到銀行的盈利水平（乃至其生存）。矛盾性關(guān)系但是在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，銀行管理者碰到更多的卻是盈利性原則和安全性、流動(dòng)性原則相互沖突的情形。因?yàn)橐话阏f(shuō)來(lái)，一種資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性越高。其盈利性往往就越低。例如，貸款的利率通常高于證券，長(zhǎng)期性貸款（或證券）的利率又高于短期貸款（或證券）的利率，但是就安全性原則、流動(dòng)性原則而言，上述順序正好相反。更極端地，庫(kù)存現(xiàn)金具有充分的安全性和

24、流動(dòng)性，但是其收益率為零。因此，銀行必須在安全性、流動(dòng)性和盈利性這三者之間找到最佳的平衡。3結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況以及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展，論述商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中如何協(xié)調(diào)“三性”之間的關(guān)系。（對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)2004研）答：（1）商業(yè)銀行的“三性”原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則簡(jiǎn)稱為“三性”原則，即“安全性、流動(dòng)性、盈利性”，就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性、爭(zhēng)取最大的盈利。由于商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位，以及其經(jīng)營(yíng)的商品的特殊性，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)必須遵循“三性”原則。首先，銀行必須保證本金的安全，不能讓本金流失或損失。這就要求銀行要經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠

25、的清償力，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存。主要措施有：首先，提高資本充足率，用自有資本抵御風(fēng)險(xiǎn)。其次，合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和持有一定比例的優(yōu)質(zhì)有價(jià)證券。同時(shí)注重資產(chǎn)質(zhì)量，改善銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)便可以得到中央銀行的援助而免受更大的風(fēng)險(xiǎn)打擊。其次，借貸資本運(yùn)用所形成的資產(chǎn)必須有足夠的流動(dòng)性。流動(dòng)性原則要求商業(yè)銀行能迅速獲得現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力，即保證隨時(shí)可以以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金，應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩個(gè)大的方面。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)，一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本

26、，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，即越容易變現(xiàn)，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)。而負(fù)債的流動(dòng)性主要是通過(guò)負(fù)債的途徑，以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力。通過(guò)負(fù)債的途徑，主要是以增資的方式取得資金，或者以吸收存款或借款方式籌得資金。商業(yè)銀行主要通過(guò)主動(dòng)性負(fù)債和潛力養(yǎng)成法來(lái)提高負(fù)債的流動(dòng)性。第三，資本的運(yùn)動(dòng)必須在保證本金安全的基礎(chǔ)上，給銀行帶來(lái)利潤(rùn)，獲得增殖。作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，盈利性原則要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在各種情況下，盡可能的追求利潤(rùn)最大化。實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有：首先，盡可能以低成本，獲得更多的資金。其次，加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約

27、管理費(fèi)用開(kāi)支，提高銀行職工的勞動(dòng)收入；再次，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的比重，減少不生息資產(chǎn)。與此同時(shí)，減少貸款和投資損失；最后，完善監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)格操作規(guī)程，防止內(nèi)部人員因違法犯罪活動(dòng)和事故差錯(cuò)而造成銀行的重大損失。（2）“三性”原則之間的關(guān)系及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展“三性”原則之間的關(guān)系“三性”原則體現(xiàn)了商業(yè)銀行自身微觀效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相一致的要求。這些原則又存在一定的矛盾。例如實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)，而實(shí)現(xiàn)安全性原則和流動(dòng)性原則又要求商業(yè)銀行減少高風(fēng)險(xiǎn)高盈利資產(chǎn)，擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)。因此必須全面權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性，對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行搭配，并且首先考慮安全性，在保證安全的

28、前提下，爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)。因此，商業(yè)銀行的“三性”原則并不是統(tǒng)一的，而是相互沖突的。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)往往是只能滿足流動(dòng)性、安全性和盈利性中的一方面或兩方面，而無(wú)法滿足三性的所有要求，商業(yè)銀行資產(chǎn)的這種特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)該協(xié)調(diào)三者的關(guān)系，使商業(yè)銀行能夠盡可能地滿足三性的要求，這就涉及到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則問(wèn)題。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展為了使商業(yè)銀行滿足安全性、流動(dòng)性和盈利性的原則，商業(yè)銀行在其發(fā)展過(guò)程中，根據(jù)各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化及商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)的拓展、業(yè)務(wù)種類的創(chuàng)新，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債管理理論三個(gè)階段。資產(chǎn)負(fù)債管理理論汲取了資產(chǎn)管

29、理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)負(fù)債平衡的角度協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性之間的矛盾。資產(chǎn)負(fù)債管理理論通過(guò)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債在數(shù)額和期限方面的配比，消除了利率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)性，同時(shí)又由于資產(chǎn)和負(fù)債在期限上配比，防止了商業(yè)銀行流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)，在滿足商業(yè)銀行安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，較好地滿足了商業(yè)銀行的盈利性。所以資產(chǎn)負(fù)債管理理論一定程度上協(xié)調(diào)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的三性原則。（4）我國(guó)商業(yè)銀行協(xié)調(diào)“三性”關(guān)系的方法我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是效益性、安全性和流動(dòng)性。三性之間的矛盾在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中也得到體現(xiàn)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)歷了統(tǒng)存統(tǒng)貸管理、差

30、額包干管理、實(shí)貸實(shí)存管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理四個(gè)階段。我國(guó)目前沒(méi)有深化資產(chǎn)負(fù)債管理，主要是因?yàn)榇嬖谝恍┲萍s的因素：利率管制、二級(jí)證券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、商業(yè)銀行尚未形成現(xiàn)代企業(yè)制度、國(guó)有企業(yè)困難重重等等。我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，為了更好地協(xié)調(diào)“三性”的矛盾，最根本的是在深化目前資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候?qū)嵭匈Y產(chǎn)負(fù)債管理。這就要求：商業(yè)銀行盡快實(shí)現(xiàn)兩個(gè)根本性轉(zhuǎn)變，即金融機(jī)構(gòu)設(shè)置由外延擴(kuò)張型向內(nèi)涵效益型轉(zhuǎn)變，信貸資金運(yùn)用由粗放型經(jīng)營(yíng)向集約型經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變；要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理體系的建設(shè)。建立比例管理決策機(jī)構(gòu)，建立一套與之相適應(yīng)的組織和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)；積極改進(jìn)金融監(jiān)管體系，健全監(jiān)督考核機(jī)制，強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)金融

31、監(jiān)督；積極發(fā)展金融市場(chǎng)，健全、完善貨幣政策工具，加快企業(yè)制度建設(shè)，轉(zhuǎn)變政府職能，為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。4商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行資本充足性管理？（武漢理工大學(xué)2004研）答：（1）所謂銀行資本充足性是指銀行資本必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或需增資本的具體目的。因此銀行資本充足性包括數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。（2）從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，自有資金的作用主要有五個(gè)方面：開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)。銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，需要有處所、門(mén)面、辦公設(shè)備、從業(yè)人員等，而花費(fèi)在這些方面的費(fèi)用，一般都

32、來(lái)自自有資金。彌補(bǔ)呆帳損失的最后準(zhǔn)備。銀行經(jīng)營(yíng)貨幣資金存在著競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)有呆帳損失。雖然呆帳損失能夠由提留的風(fēng)險(xiǎn)基金彌補(bǔ)，但當(dāng)提留的風(fēng)險(xiǎn)基金不足以彌補(bǔ)時(shí)，不能不運(yùn)用自有資金進(jìn)行沖銷。控制貸款規(guī)模的尺度。在國(guó)外，一些國(guó)家的金融管理?xiàng)l例曾規(guī)定對(duì)單個(gè)顧客的貸款不得大于銀行資產(chǎn)總額的10%。在我國(guó)，中央銀行也曾規(guī)定：非國(guó)家銀行金融機(jī)構(gòu)的貸款規(guī)模不得大于自有資金的4倍。前者是以資產(chǎn)總額的一定比例去控制對(duì)單個(gè)顧客的貸款，后者是以自有資金去抑制信貸的總規(guī)模。前者是為了防止把大量的貸款集中投放于少數(shù)人，后者是為了防止不顧自己的清償力而大量地放款。這樣的規(guī)定有利于保障銀行信貸資金的安全性和流動(dòng)性。所以，一定數(shù)

33、量的自有資金能夠成為控制信用規(guī)模的尺度。提高信譽(yù)的實(shí)力。銀行的自有資金具有補(bǔ)償和保護(hù)的作用，能夠得到社會(huì)公眾的信任。如果銀行的自有資金越多，社會(huì)公眾便會(huì)認(rèn)為這家銀行的資本雄厚，在它那里存款的安全性和辦理其他業(yè)務(wù)的可行性就越大，就更樂(lè)于與它發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，一些自有資本充實(shí)，實(shí)力雄厚的銀行之所以能取得優(yōu)勢(shì)，就是因?yàn)樗谏鐣?huì)公眾中有更高的信譽(yù)。取得更多盈利的條件。自有的資金，對(duì)于銀行的盈利有最大影響。一般來(lái)說(shuō)，自有資金越多，盈利的可能性就越大，因?yàn)樾酆竦淖杂匈Y金實(shí)力能夠形成發(fā)達(dá)的負(fù)債、資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（3）總之，資本充足性是銀行安全經(jīng)營(yíng)的要求。存款人均希望銀行擁有充足的資本，使他們的債權(quán)保障程

34、度得以維護(hù)；社會(huì)公眾及金融管理當(dāng)局也要求銀行資本充足，以防止銀行冒險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，保證金融穩(wěn)定的發(fā)展；從銀行自身管理要求而言，保持充足的資本是其安全經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定發(fā)展的前提。因此，銀行持有充足的資本是風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也是在安全經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上追求更多利潤(rùn)的保障。5影響銀行資本需要量的因素。（人大2004研）答：銀行所需要的資本數(shù)量，并不完全由銀行主觀決定。在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，影響銀行資本的需要量的因素主要有：（1）有關(guān)的法律規(guī)定。各國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)為了加強(qiáng)控制與管理，一般都以法律的形式對(duì)銀行資本作出了具體的規(guī)定，如新設(shè)銀行的最低資本額、資本資產(chǎn)比率、自有資本由與負(fù)債比率等。（2）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)狀況對(duì)銀行

35、的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有直接影響。如果經(jīng)濟(jì)周期處于繁榮階段，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)良好，銀行存款會(huì)穩(wěn)步增長(zhǎng)，擠兌的可能性很小，債務(wù)人破產(chǎn)倒閉的可能性也較小。因此，在該時(shí)期銀行資本的持有量可以少于其他時(shí)期。此外，銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也對(duì)資本需要具有很大影響。一些地區(qū)性銀行或主要業(yè)務(wù)相對(duì)集中的銀行在確定資本持有量時(shí)，除考慮整個(gè)國(guó)際的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)外，還要顧及本地區(qū)的形勢(shì)。（3）銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。從負(fù)債看，不同的負(fù)債流動(dòng)性不同，從而需要的資本持有量也不同。例如，對(duì)活期存款等流動(dòng)性較高的負(fù)債，銀行就必須要保存較多的資本儲(chǔ)備，而對(duì)于定期存款等流動(dòng)性降低的負(fù)債，銀行持有的資本儲(chǔ)備可以相應(yīng)減少。從資產(chǎn)看，銀行資本受資產(chǎn)質(zhì)量的制約

36、，如果銀行質(zhì)量高，則遭受損失的可能性較小，銀行只需保持少量的資本儲(chǔ)備；反之銀行的資本需要量就要增大。 （4）銀行的信譽(yù)。資本多少是決定一個(gè)銀行信譽(yù)高低的重要因素。同樣，信譽(yù)的高低也影響銀行應(yīng)該持有的資本數(shù)量。如果銀行的信譽(yù)較高，公眾對(duì)其比較信任，愿意將自己的資金存入該銀行，則該銀行就會(huì)有較充裕的資金來(lái)源。當(dāng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生動(dòng)蕩、金融體系不穩(wěn)定時(shí)，由于銀行信譽(yù)高，存款人不會(huì)大量提出現(xiàn)金，該銀行也就不必保持大量的資本來(lái)應(yīng)付資金的外流。6西方商業(yè)銀行貸款的6C原則。（首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)2004研）答：西方商業(yè)銀行貸款的6C原則，是指為了確保貸款的安全和盈利，商業(yè)銀行對(duì)借款人信用情況的調(diào)查與審查的一整套衡量標(biāo)準(zhǔn)

37、，其主要內(nèi)容包括以下六方面：（1）品德（Character）。如果借款人是個(gè)人，這是自覺(jué)借款人的工作作風(fēng)、生活方式和誠(chéng)實(shí)等品德；如果是企業(yè)法人，則指企業(yè)管理和資金運(yùn)用健全與否，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)妥與否及償還愿望度高低如何等。（2）經(jīng)營(yíng)能力（Capacity）。指?jìng)€(gè)人或企業(yè)負(fù)責(zé)人的才干、經(jīng)驗(yàn)、判斷能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面。如果一家企業(yè)的高級(jí)管理層都是在該行業(yè)富有經(jīng)驗(yàn)的人士，其發(fā)展?jié)摿ν鶗?huì)優(yōu)于那些由剛剛進(jìn)入該行業(yè)者所經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。盡管市場(chǎng)環(huán)境并未發(fā)生重大變化，一家企業(yè)更換了廠長(zhǎng)或總經(jīng)理后很快就扭虧為盈或由盈利變?yōu)樘潛p。此外，企業(yè)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)對(duì)于企業(yè)的發(fā)展亦有著重要影響。（3）資金情況（Capital）。資金流動(dòng)

38、狀況或財(cái)務(wù)狀況直接體現(xiàn)出企業(yè)的付款和償債能力。我們可以從以下幾方面了解和分析買(mǎi)方的財(cái)務(wù)狀況：第一，財(cái)務(wù)報(bào)表分析。財(cái)務(wù)報(bào)表反映了一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)情況的全貌，透過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)分析，可以獲取其他渠道無(wú)法比擬的信息；第二，銀行的評(píng)價(jià)和其他供應(yīng)商的記錄。從銀行獲取的信息有時(shí)可能收到意想不到的效果。一個(gè)連續(xù)三年被銀行評(píng)為AA級(jí)以上的企業(yè)，其財(cái)務(wù)安全性顯而易見(jiàn)。而買(mǎi)方對(duì)其他供應(yīng)商的付款記錄也能從某種程度上反映其資金的流動(dòng)情況；第三，訴訟記錄。了解買(mǎi)方是否有未解的訴訟在身也是了解買(mǎi)方財(cái)務(wù)狀況的重要途徑。（4）宏觀經(jīng)濟(jì)狀況（Conditions）。指借款者的行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及趨勢(shì)。買(mǎi)方所在地區(qū)和行業(yè)的總

39、體經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)其經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的影響是不言而喻的，因此，某一地區(qū)或行業(yè)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)是迅速增長(zhǎng)還是正在萎縮，對(duì)于評(píng)價(jià)買(mǎi)方的信用狀況極有參考價(jià)值。在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，信用風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期。（5）擔(dān)保財(cái)產(chǎn)（Collateral）。買(mǎi)方有無(wú)可用以擔(dān)保其債務(wù)的動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)有時(shí)也是影響賣(mài)方提供信用的重要因素。對(duì)于一些新近成立又存在資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題的企業(yè)，或者對(duì)于那些所在行業(yè)尚未完全形成買(mǎi)方市場(chǎng)的企業(yè)，在考慮給予其較大額度的商業(yè)信貸時(shí)，賣(mài)方可以要求其提供某些動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)作為擔(dān)保，以提高按時(shí)收回貨款的保障。（6）事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）。指對(duì)借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)前景的審查。因?yàn)楝F(xiàn)代科學(xué)技術(shù)日

40、新月異，產(chǎn)品更新?lián)Q代的周期越來(lái)越短，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈，企業(yè)只有能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形式及市場(chǎng)行情的變化，才能繼續(xù)生存并發(fā)展下去。7什么是資產(chǎn)分配法？（東北財(cái)大2002研）答：資產(chǎn)分配法是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法中的一種，其主要按照資金來(lái)源的流動(dòng)性強(qiáng)弱來(lái)確定資金的分配順序和數(shù)量。二戰(zhàn)以后，銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪資金來(lái)源競(jìng)爭(zhēng)加劇以及新的融資工具的出現(xiàn)，使銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)多元化，從而打破了傳統(tǒng)的活期存款作為銀行主要資金來(lái)源的模式，使資金來(lái)源由均質(zhì)單一轉(zhuǎn)變?yōu)閺?fù)雜、多變，將各種資金簡(jiǎn)單地匯入資金總庫(kù)來(lái)分配資金的管理方式已不再適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，資產(chǎn)分配法于是在20世紀(jì)40年代產(chǎn)生了。資產(chǎn)分配法要按照資金來(lái)源的流動(dòng)性強(qiáng)

41、弱來(lái)確定資金的分配順序和數(shù)量。負(fù)債流動(dòng)性強(qiáng)弱的劃分標(biāo)準(zhǔn)，一是這項(xiàng)資金來(lái)源的周轉(zhuǎn)率，二是其法定準(zhǔn)備金率的要求。進(jìn)行自覺(jué)分配時(shí)應(yīng)遵循如下原則：如果資金周轉(zhuǎn)速度快，法定準(zhǔn)備金率要求高，資金的穩(wěn)定性就低，那么這類資金來(lái)源就應(yīng)分配給流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目；相反，資金比較穩(wěn)定，就應(yīng)分配給盈利性較強(qiáng)、流動(dòng)性較弱的資產(chǎn)項(xiàng)目。資產(chǎn)分配法的優(yōu)點(diǎn)是：既注重負(fù)債對(duì)資產(chǎn)在總量上的制約，又強(qiáng)調(diào)二者在結(jié)構(gòu)上的平衡。它通過(guò)對(duì)負(fù)債、資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度及流動(dòng)性的協(xié)調(diào)，使二者在規(guī)模和結(jié)構(gòu)上保持一致。這種方法使銀行壓縮了流動(dòng)準(zhǔn)備金的平均數(shù)額，從而擴(kuò)大了生利資產(chǎn)的運(yùn)用規(guī)模，提高了銀行的盈利水平。資產(chǎn)分配法的缺點(diǎn)是：（1）把貸款作為完全不流動(dòng)

42、的資產(chǎn)處理，從而高估了銀行流動(dòng)性需求；（2）根據(jù)存款周轉(zhuǎn)率而不是存款的實(shí)際變動(dòng)情況做出資金流動(dòng)性決策，這樣會(huì)導(dǎo)致高估流動(dòng)性曲線，收益減少；（3）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)是相互配合的，資產(chǎn)分配法簡(jiǎn)單地按資金來(lái)源的周轉(zhuǎn)速度和流動(dòng)性來(lái)規(guī)定其用途，就割裂了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之間的內(nèi)在聯(lián)系。8結(jié)合中外商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)際，分析論證商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向全能方向發(fā)展的理論依據(jù)、原因和實(shí)現(xiàn)途徑。（吉林大學(xué)2003研）答：分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理體制，是指商業(yè)銀行與證券公司在業(yè)務(wù)、人員、資金和機(jī)構(gòu)設(shè)立上嚴(yán)格分開(kāi)，各其有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，并由對(duì)應(yīng)的監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行管理；而全能化發(fā)展是指全能金融機(jī)構(gòu)可以開(kāi)展任何金融業(yè)務(wù)，提供一切金融服務(wù)，

43、并由單一的監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行管理。（1）商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向全能方向發(fā)展的理論依據(jù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面。全能化經(jīng)營(yíng)可以使商業(yè)銀行介入證券市場(chǎng)，以及業(yè)務(wù)融合帶來(lái)的充分競(jìng)爭(zhēng)會(huì)由于多元化和信息共享降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行具有聯(lián)系廣泛、信息靈通的優(yōu)勢(shì)，對(duì)客戶有比較全面的了解，這使其開(kāi)展證券業(yè)務(wù)時(shí)能夠降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)。信息不對(duì)稱方面。商業(yè)銀行和證券公司的業(yè)務(wù)融合，則銀行可以為客戶提供全面的存貸款、證券投資等業(yè)務(wù)，從而能夠全面地把握客戶的財(cái)務(wù)、信譽(yù)狀況，減少信息的不對(duì)稱性，增加貸款和投資可能的成功性。提高效率方面。證券和銀行的信息共享有利于以較低成本增加它們對(duì)客戶和市場(chǎng)的了解和把握，在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也使交易費(fèi)用下降，從而提高了效

44、率。另外，預(yù)期收益最大化是資金流向的首要原則，全能化可以使銀行資金流動(dòng)范圍擴(kuò)大，選擇性增加，從而提高了效率。（2）商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向全能方向發(fā)展的原因商業(yè)銀行向全能化方向發(fā)展是由各種因素促成的，其原因主要包括以下幾個(gè)方面：國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。20世紀(jì)70年代，布雷頓森林體系瓦解后，國(guó)際貨幣體系發(fā)生了很大變化，以德國(guó)為代表的歐洲大陸國(guó)家商人銀行開(kāi)展全面金融業(yè)務(wù)，給了美國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融業(yè)巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。戰(zhàn)后世界經(jīng)濟(jì)的迅速恢復(fù)促成了金融業(yè)的快速發(fā)展，各金融機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司等在各自狹小的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，金融機(jī)構(gòu)努力拓寬各自的服務(wù)領(lǐng)域，各金融機(jī)構(gòu)有實(shí)現(xiàn)相互融

45、合的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。理論與實(shí)踐的證明?，F(xiàn)代金融理論的發(fā)展和德國(guó)全能銀行戰(zhàn)后的良好發(fā)展，從理論上和實(shí)踐上均否定了全能銀行是導(dǎo)致金融危機(jī)乃至經(jīng)濟(jì)危機(jī)的直接原因的結(jié)論。經(jīng)濟(jì)全球化與金融自由化。這種潮流促使全球資本流動(dòng)更加頻繁，在技術(shù)保障上，現(xiàn)代通訊和計(jì)算機(jī)技術(shù)的高速發(fā)展促進(jìn)各金融機(jī)構(gòu)的融合，從而降低了成本。金融創(chuàng)新的發(fā)展為突破傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)提供了可能，商業(yè)銀行在負(fù)債和資產(chǎn)配置方面越來(lái)越多的依靠資本市場(chǎng)工具，而投資銀行及保險(xiǎn)公司也日益向商業(yè)銀行業(yè)務(wù)滲透。（3）商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向全能方向發(fā)展的實(shí)現(xiàn)途徑商業(yè)銀行的全能化途徑主要有三條：第一，利用金融創(chuàng)新繞開(kāi)管制，向客戶提供原來(lái)所不能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)。金融

46、工具的不斷發(fā)展和金融創(chuàng)新的日新月異，使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)選擇的范圍擴(kuò)大，商業(yè)銀行可以通過(guò)各種金融創(chuàng)新繞開(kāi)監(jiān)管部門(mén)的管制。第二，通過(guò)收購(gòu)、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)形式滲入對(duì)方業(yè)務(wù)領(lǐng)域。20世紀(jì)90年代以來(lái)，商業(yè)銀行之間的合并加劇，很多商業(yè)銀行通過(guò)合并進(jìn)入其他金融領(lǐng)域，合并的結(jié)果是商業(yè)銀行的數(shù)量減少和金融控股集團(tuán)的出現(xiàn)。第三，通過(guò)直接開(kāi)辦其他金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)。在放松管制的情況下，很多實(shí)力雄厚的商業(yè)銀行可以直接開(kāi)辦企業(yè)金融業(yè)務(wù)，并可充分利用已存在的網(wǎng)絡(luò)。相關(guān)試題：怎樣理解實(shí)行職能分工體制的西方商業(yè)銀行走向全能化經(jīng)營(yíng)的主要原因及途徑。（人大2004研）9比較分析全能式銀行制度的優(yōu)缺點(diǎn)。（東北財(cái)大2

47、001研）答：全能式銀行制度又稱為綜合銀行制度，是指商業(yè)性銀行不受金融業(yè)務(wù)分工限制，經(jīng)營(yíng)所有金融業(yè)務(wù)的一種銀行制度，是和專業(yè)性銀行制度相對(duì)應(yīng)的一種銀行制度。全能式銀行制度的核心是全能銀行，它們既可以經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行的存款和貸款及結(jié)算業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)投資銀行和保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)，又可以經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，并且持有非金融公司的股份。德國(guó)是實(shí)行全能銀行制度的典型代表。全能式銀行制度的優(yōu)點(diǎn)是：（1）由于全能銀行業(yè)務(wù)范圍廣泛，有利于形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)；（2）全能銀行的業(yè)務(wù)分散化和收入來(lái)源多元化，有利于風(fēng)險(xiǎn)分散化和降低替代風(fēng)險(xiǎn)；（3）全能銀行能夠?yàn)榭蛻籼峁┤轿欢嘣姆?wù)，密切了銀行與客戶的關(guān)系；（4）全能銀行在應(yīng)對(duì)金融全球化和

48、自由化帶來(lái)的金融市場(chǎng)深刻變化的挑戰(zhàn)中，表現(xiàn)出較高的應(yīng)變能力和靈活性以及較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。全能式銀行制度的缺點(diǎn)是：（1）由于全能銀行的業(yè)務(wù)包括商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、甚至實(shí)業(yè)業(yè)務(wù)，在各種差異性質(zhì)很大的業(yè)務(wù)之間不建立完善的防火墻，就容易加大銀行的風(fēng)險(xiǎn)，繼而對(duì)經(jīng)濟(jì)造成很大的風(fēng)險(xiǎn)；（2）全能銀行可以憑借自己在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮其規(guī)模作用，但這樣容易造成銀行壟斷，不利于銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)；（3）全能銀行給金融監(jiān)管、國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的制度帶來(lái)了新的困難和課題。10什么是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)？請(qǐng)舉出至少三種業(yè)務(wù)。（南京大學(xué)2001研）答：表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分，狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資

49、產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通常把這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，它們是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。廣義的表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能獲得利息收入，影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)包括了商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)可分為兩大類：一是或有資產(chǎn)，即狹義的表外業(yè)務(wù)；二是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。通常所說(shuō)的主要是指狹義的表外業(yè)務(wù)。典型的表外業(yè)務(wù)有票據(jù)發(fā)行便利、遠(yuǎn)期利率協(xié)議和貸款承諾。（1）票據(jù)發(fā)行便利又叫票據(jù)發(fā)行服

50、務(wù)，指一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。商業(yè)銀行在為企業(yè)融資時(shí)，不直接發(fā)放貸款，而是代理發(fā)行商業(yè)票據(jù)，用票據(jù)發(fā)行的收入作為向企業(yè)提供資金的來(lái)源。如果商業(yè)票據(jù)發(fā)行不理想，商行就自己購(gòu)入商業(yè)票據(jù)，從而為企業(yè)提供融資。提供這項(xiàng)服務(wù)時(shí)，要向企業(yè)收取一定的服務(wù)費(fèi)。（2）遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，交易雙方商定將來(lái)一定時(shí)間短的協(xié)議利率，并制定一種參照利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)額。（3）貸款承諾是指銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。這是一種正式契約，

51、對(duì)銀行具有法律約束力。對(duì)承諾銀行而言，貸款承諾為其提供了較高的盈利性。貸款承諾的類型有定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾。對(duì)借款人而言，在支付承諾費(fèi)以后，獲得貸款承諾保證后，借款人可以根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)情況，靈活高效的使用資金，有了較大的靈活性。另外，借款人在需要時(shí)可通過(guò)貸款承諾獲得一定的資金來(lái)源，提高了它的資信度，從而可以在直接融資市場(chǎng)上處于一個(gè)十分有利的地位。貸款承諾的定價(jià)是指承諾用金的確定，貸款承諾定價(jià)的核心是傭金費(fèi)率的確定。 11簡(jiǎn)述80年代以來(lái)表外業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)及其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響。（北師大2003研）答：（1）表外業(yè)務(wù)及其趨勢(shì)。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)

52、負(fù)債表而且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。80年代以來(lái)表外義務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，成為商業(yè)銀行利潤(rùn)的重要部分。今年來(lái)，由于金融業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)、金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的加劇以及金融市場(chǎng)的變化等，導(dǎo)致商業(yè)銀行由傳統(tǒng)的存、貸利差而獲得的收益越來(lái)越小，商業(yè)銀行不得不開(kāi)辟新的收入渠道，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。另外，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也要求商業(yè)銀行能夠更多地發(fā)揮金融中介的服務(wù)功能。而這種服務(wù)功能的轉(zhuǎn)變，集中體現(xiàn)在商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展上。因此，近年來(lái)，世界各國(guó)的商業(yè)銀行無(wú)一不把其他業(yè)務(wù)作為展示其鮮明個(gè)性的大舞臺(tái)。這導(dǎo)致了非利息收入在銀行總收入中的比重大幅度上升。并且，伴隨金融創(chuàng)新的加快、

53、金融服務(wù)產(chǎn)品的日新月異，這一比重還會(huì)不斷上升。第二，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)增大。傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)主要以商業(yè)銀行利用本身優(yōu)勢(shì)向客戶提供服務(wù)為主，在這個(gè)過(guò)程中商業(yè)銀行本身承擔(dān)很小的風(fēng)險(xiǎn)，比如轉(zhuǎn)賬、支付等業(yè)務(wù)。但現(xiàn)代表外業(yè)務(wù)的向衍生金融工具方向發(fā)展，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)承擔(dān)了較大的違約風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。（2）表外業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響。表外業(yè)務(wù)既給銀行帶來(lái)了可觀的收益，也給銀行帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是具有投機(jī)性的表外業(yè)務(wù)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以估算。表外業(yè)務(wù)的發(fā)展一方面改變了商業(yè)銀行傳統(tǒng)獲利模式，迫使商業(yè)銀行開(kāi)拓新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，一方面也要求商業(yè)銀行加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。第一，表外業(yè)務(wù)改變了商業(yè)銀行的獲

54、利模式。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的利潤(rùn)來(lái)源就是存貸利差。但隨著客戶需求的多元化以及技術(shù)條件的發(fā)展，非利息收入在商業(yè)銀行中所占的比重越來(lái)越大，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理觀念也發(fā)生改變，更注重對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)和管理。第二，表外業(yè)務(wù)促使商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。商業(yè)銀行通過(guò)信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核制度等管理措施加強(qiáng)了對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。另外在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，商業(yè)銀行也總結(jié)了一些行之有效的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，如注重成本收益率、注重杠桿比率管理、注重流動(dòng)性比例管理等。12商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？（人行2004研）答：商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)也稱中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)，它是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用

55、自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)最基本的性質(zhì)主要有以下幾點(diǎn)：（）居間的地位。商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)的時(shí)候，不直接作為信用活動(dòng)的一方出現(xiàn)，即不直接以債權(quán)人或債務(wù)人的身份參與。（）“或有資產(chǎn)”、“或有負(fù)債”性質(zhì)。中間業(yè)務(wù)并不是完全孤立的業(yè)務(wù)，有些中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)有著十分密切的聯(lián)系，特別是有些中間業(yè)務(wù)帶有“或有資產(chǎn)”和“或有負(fù)債”的性質(zhì)。在一定條件下，一些中間業(yè)務(wù)可能會(huì)轉(zhuǎn)變未資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，而失去了這些條件，也不可能發(fā)生轉(zhuǎn)變。像銀行的擔(dān)保承諾、期權(quán)交易、掉期交易，都可能隨時(shí)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。（）以收取手續(xù)費(fèi)

56、的形式獲得收益。這是中間業(yè)務(wù)的一個(gè)本質(zhì)特征。中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的性質(zhì)比較復(fù)雜，其最基本的性質(zhì)在于它是商業(yè)銀行辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)所耗費(fèi)的各種形式的勞動(dòng)的補(bǔ)償。（）中間業(yè)務(wù)具有經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和綜合效益。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，如果一家銀行不能適應(yīng)與反映客戶的要求，不能提供多樣化的服務(wù)，客戶就會(huì)轉(zhuǎn)向其他能夠提供全面服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)具有如下特點(diǎn)：（）成本低、收益高、易開(kāi)展、風(fēng)險(xiǎn)少、收入穩(wěn)定、安全可靠。（）商業(yè)銀行辦理中間業(yè)務(wù)，尤其是在辦理信用性中間業(yè)務(wù)（如承兌、承諾、有價(jià)證券委托買(mǎi)賣(mài)等）時(shí)，是以接受客戶委托的方式展開(kāi)業(yè)務(wù)的。（）創(chuàng)造了新的信用形式，提高了銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的適應(yīng)性和靈活性。（）一種中間

57、業(yè)務(wù)可能是由兩種以上的中間業(yè)務(wù)組成，具有交叉性。（）充分利用了商業(yè)銀行的資源。中間業(yè)務(wù)有利于充分利用商業(yè)銀行的人力資源、能力資源、物力資源及信息資源，激發(fā)了商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的活力。13什么是商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理？管理的方法？（人大2004研）答：（1）商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理是指通過(guò)調(diào)整銀行資產(chǎn)負(fù)債的數(shù)量和結(jié)構(gòu)，以滿足銀行流動(dòng)性需求的管理方法和模式。商業(yè)銀行進(jìn)行流動(dòng)性管理的原則主要有：進(jìn)取型原則、保守型原則和成本最低原則。（2）流動(dòng)性管理方法商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理方法主要有：第一，資產(chǎn)的流動(dòng)性管理。銀行可以通過(guò)轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。銀行通常以持有流動(dòng)性資產(chǎn)，主要是現(xiàn)金和可流通證券來(lái)保持

58、其流動(dòng)性。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，將非現(xiàn)金資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金來(lái)獲取流動(dòng)性資金。在資產(chǎn)總量一定的前提下，流動(dòng)性資產(chǎn)規(guī)模越大，意味著獲取高盈利資產(chǎn)的規(guī)模就越小，損失的利息收益就是持有流動(dòng)性資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本。此外，金融資產(chǎn)的出售還要支付一定的交易費(fèi)用，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格下跌時(shí)，銀行將面臨資本損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)依據(jù)對(duì)未來(lái)流動(dòng)性需要量的估計(jì)，持有適度的流動(dòng)性資產(chǎn)。第二，負(fù)債的流動(dòng)性管理。銀行也可以通過(guò)借入資金的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需要。借入流動(dòng)性資金使銀行能夠保留較少的流動(dòng)性資產(chǎn)，而將資金更多地投向高盈利的資產(chǎn)項(xiàng)目上去，提高了銀行的盈利能力；同時(shí)借入資金可以使銀行的資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性增強(qiáng)，而不必通過(guò)不斷轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。但銀行在負(fù)債流動(dòng)性管理的實(shí)際操作過(guò)程中，要受到借款的便利程度和借款利率的制約，尤其是在貨幣市場(chǎng)利率多變、資金獲得不穩(wěn)定的情況下，尤為明顯。第三，金融創(chuàng)新。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，銀行在滿足流動(dòng)性需求方面除了上述的傳統(tǒng)方法之外，還有一些新的方法。如購(gòu)買(mǎi)具有在未來(lái)以法定價(jià)格賣(mài)出選擇權(quán)的長(zhǎng)期證券，在有效