農(nóng)商銀行信息披露制度精編版

1、某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信息披露制度第一章總則第一條奧莫農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）為規(guī)范信息披露行為，有效維護(hù)本行及股東、存款人和相關(guān)利益人的合法權(quán)益，結(jié)合實(shí)際，制定本制度。第二條本行信息披露行為根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行公司治理指引、商業(yè)銀行信息披露辦法、農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定和奧奧農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程的規(guī)定及國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定進(jìn)行。第三條本行信息披露接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的依法監(jiān)督管理。第二章信息披露的基本原則第四條本制度所稱信息披露是指將可能對(duì)本行業(yè)務(wù)發(fā)展或經(jīng)營效益產(chǎn)生重大影響而股東尚未得知的重大信息，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)

2、，通過一定的媒介，以規(guī)定的方式向社會(huì)公眾公布，并送達(dá)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。第五條信息披露是本行的持續(xù)責(zé)任，本行應(yīng)該忠實(shí)誠信履行持續(xù)信息披露的義務(wù)。第六條本行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和本行章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)送和披露信息。第七條本行信息披露要遵循公開、公平、公正對(duì)待所有股東的原則。第三章信息披露的內(nèi)容第八條本行按照本辦法規(guī)定披露年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、公司治理、年度重大事項(xiàng)等信息。第九條本行年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注組成。第十條本行披露的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表（損益表）、所有者權(quán)益變動(dòng)表及其他有關(guān)附表。第十一條本行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定在會(huì)

3、計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方交易的總量及重大關(guān)聯(lián)方交易的情況。第十二條本行應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說明會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料，包括：（一）按存放境內(nèi)、境外同業(yè)披露存放同業(yè)款項(xiàng)的期初數(shù)、期末數(shù)；（二）按拆放境內(nèi)、境外同業(yè)披露拆放同業(yè)款項(xiàng)的期初數(shù)、期末數(shù)；（三）按信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款分別披露貸款的期初數(shù)、期末數(shù)；（四）按貸款五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果披露不良貸款的期初占比、期末占比;（五）貸款損失準(zhǔn)備的期初數(shù)、本期計(jì)提數(shù)、本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)；一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備應(yīng)分別披路；（六）應(yīng)收利息余額及變動(dòng)情況；（七）按種類披露投資的期初數(shù)、期末數(shù)；（八）按境內(nèi)、境外同業(yè)拆入披露同業(yè)

4、拆入款項(xiàng)；（九）應(yīng)付利息計(jì)提方法、余額及變動(dòng)情況；（十）其他重要項(xiàng)目。第十三條本行應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露資本充足率狀況，包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額、資本凈額的數(shù)量和結(jié)構(gòu)、核心資本充足率、資本充足率。第十四條本行披露信息應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)。第十五條本行應(yīng)披露下列公司治理信息：（一）年度內(nèi)召開股東大會(huì)情況；（二）董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況；（三）監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況；（四）高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況；（五）本行職能部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況。第十六條本行披露的本行年度重要事項(xiàng)，至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：（一）最大十名股東名稱及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況；（二）增加或減少注冊(cè)資本、分立合并事項(xiàng)；（三）其他有必要讓公眾

5、了解的重要信息。第十七條信息披露的時(shí)間和形式：（一）于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的4個(gè)月內(nèi)進(jìn)行披露，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延遲。（二）所披露的年度書面報(bào)告和信息披露表應(yīng)置備于本行的主要營業(yè)場(chǎng)所30個(gè)工作日，以確保股東及利益相關(guān)者能夠查閱。第四章信息披露的程序第十八條本行信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列程序：（一）提供信息的部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料；（二）董事會(huì)進(jìn)行合規(guī)性審查；（三）董事長簽發(fā)。第十九條本行下列人員可以以本行的名義對(duì)外披露信息：（一）董事長；（二）行長經(jīng)董事長授權(quán)時(shí)；（三）經(jīng)董事長或董事會(huì)授權(quán)的董事。第二十條本行有關(guān)部門研究、決定涉及信

6、息披露事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)通知董事會(huì)列席會(huì)議，并向其提供信息披露所需要的資料。第二十一條本行有關(guān)部門對(duì)于是否涉及信息披露事項(xiàng)有疑問時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)或通過董事會(huì)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)咨詢。第二十二條本行不得以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替信息披露。第二十三條本行發(fā)現(xiàn)已披露的信息（包括本行發(fā)布的公告和媒體上轉(zhuǎn)載的有關(guān)本行的信息）有錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布更正公告、補(bǔ)充公告或澄清公告。第二十四條本行信息披露范圍應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核同意。第二十五條本行在披露信息前應(yīng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備。第五章信息披露的責(zé)任劃分第二十六條董事的責(zé)任：（一）董事必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有嚴(yán)重誤導(dǎo)性

7、陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。（二）董事會(huì)未形成決議或未經(jīng)董事長授權(quán)，董事個(gè)人不得代表本行或董事會(huì)向股東和媒體發(fā)布、披露本行未經(jīng)公開披露過的信息。第二十七條監(jiān)事的責(zé)任：（一）監(jiān)事會(huì)需要通過媒體對(duì)外披露信息時(shí)，須將擬披露的監(jiān)事會(huì)決議及說明披露事項(xiàng)的相關(guān)文件交由董事會(huì)秘書（或董事會(huì)制定人員）辦理具體的披露事務(wù)。（二）監(jiān)事必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。（三）在非監(jiān)事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)，監(jiān)事會(huì)以及監(jiān)事個(gè)人不得代表本行向股東、媒體發(fā)布和披露本行未經(jīng)公開披

8、露的信息。（四）監(jiān)事會(huì)對(duì)涉及檢查本行的財(cái)務(wù)，對(duì)董事、行長和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行本行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者本行章程的行為進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，應(yīng)提前15天以書面文件形式通知董事會(huì)。（五）當(dāng)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告董事、行長和其他高級(jí)管理人員損害本行利益的行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。第二十八條行長的責(zé)任：（一）行長應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式定期或不定期（有關(guān)事項(xiàng)發(fā)生的當(dāng)日內(nèi)）向董事會(huì)報(bào)告本行經(jīng)營情況和盈虧情況，保證這些報(bào)告的真實(shí)、及時(shí)和完整，并在該書面報(bào)告上簽名承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）行長有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會(huì)關(guān)于涉及本行定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及本行其他情況的詢問，以及董事會(huì)代表股東、中

9、國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、上級(jí)主管機(jī)關(guān)做由的質(zhì)詢，提供有關(guān)資料并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（三）行長提交董事會(huì)的報(bào)告和材料應(yīng)履行相應(yīng)的交接手續(xù)，并由雙方就交接的報(bào)告和材料情況、交接日期、時(shí)間等內(nèi)容簽名認(rèn)可。第六章保密措施第二十九條本行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自以任何形式對(duì)外披露本行有關(guān)信息。第三十條本行董事會(huì)應(yīng)采取必要的措施，在信息公開披露之前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。第三十一條當(dāng)董事會(huì)得知有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露時(shí)，本行應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。第七章信息披露常設(shè)機(jī)構(gòu)和聯(lián)系方式第三十二條本行董事會(huì)辦公室（綜合管理部）為本行信息披露的常設(shè)機(jī)構(gòu)和股東來訪接待機(jī)構(gòu)。第三十三條本行董事會(huì)辦公室（綜合管理部）專設(shè)電話、傳真、電子郵箱等必要專用聯(lián)系方式。第八章附則第三十四條由于有關(guān)人員的失職，導(dǎo)致