工程項目投資控制

1、工程項目管理工程項目管理投資控制投資控制工程項目投資控制工程項目投資控制n第一節(jié)第一節(jié) 工程項目投資控制概述工程項目投資控制概述n第二節(jié)第二節(jié) 工程項目各階段投資控制工程項目各階段投資控制n第三節(jié)第三節(jié) 工程項目投資規(guī)劃工程項目投資規(guī)劃第一節(jié)第一節(jié) 工程項目投資控制概述工程項目投資控制概述n一一 工程項目投資的概念工程項目投資的概念n二二 工程項目投資的特點工程項目投資的特點n三三 工程項目投資控制的含義及意義工程項目投資控制的含義及意義n四四 建設程序和各階段投資費用的確定建設程序和各階段投資費用的確定n五五 建設項目投資費用構成建設項目投資費用構成n六六 影響投資計劃值的因素影響投資計劃值

2、的因素第一節(jié)第一節(jié) 工程項目投資控制概述工程項目投資控制概述一一 工程項目投資的概念工程項目投資的概念 指進行某項工程建設花費的全部費用，即從建設項目確定建設意向直至建成竣工驗收為止的整個建設期間所支出的總費用，這是保證工程項目建設活動正常進行的必要資金，是建設項目投資中的最主要部分。 1、數額大2、差異明顯（功能、規(guī)劃、地區(qū)）3、按工程項目單獨計算4、確定的多次性5、動態(tài)控制調整6、早期管理尤為重要二二 工程項目投資的特點工程項目投資的特點 1.1.含義含義: : 指在工程項目各階段，將工程項目投資控制在批準的投資限額內，隨時糾正發(fā)生的偏差，保證工程項目投資目標的實現(xiàn)。投資控制貫穿于項目建設

3、的全過程。 三三 工程項目投資控制的含義及意義工程項目投資控制的含義及意義 2.2. 意義意義: : 1)在不影響使用功能、質量標準的前提下盡量節(jié)省投資 2)促使業(yè)主籌資還貸，獲取滿意的工程，促使承包商降低工程成本 3)將項目技術、經濟、管理集為一體 傳統(tǒng)理論對投資的誤解傳統(tǒng)理論對投資的誤解投資越少越好投資越少越好“最低價中標最低價中標”就是很好的例就是很好的例證證“投資越少越好投資越少越好”觀念所帶來的問題（一）觀念所帶來的問題（一）大量施工企業(yè)破產大量施工企業(yè)破產質量低下質量低下暗中索賠暗中索賠偷工減料偷工減料農民工問題農民工問題最低價中標最低價中標業(yè)主業(yè)主施工企業(yè)施工企業(yè)社會社會行業(yè)停滯

4、不前行業(yè)停滯不前業(yè)主間接業(yè)主間接成本上升成本上升社會成本社會成本大大增加大大增加 業(yè)主業(yè)主設計方設計方有限的有限的設計費設計費大量垃大量垃圾建筑圾建筑“投資越少越好投資越少越好”觀念所帶來的問題（二）觀念所帶來的問題（二）以上問題的共同特征：以上問題的共同特征：實質上是實質上是“俱傷俱傷”表面上是業(yè)主表面上是業(yè)主“單贏單贏”V.S.V.S.V.S.V.S.表面上：業(yè)主的直接成本是降低了表面上：業(yè)主的直接成本是降低了實質上：業(yè)主的間接成本大大上升，甚至遠遠超過直接成本，實質上：業(yè)主的間接成本大大上升，甚至遠遠超過直接成本，同時社會成本也大大上升，阻礙行業(yè)發(fā)展，影響社會和諧。同時社會成本也大大上升

5、，阻礙行業(yè)發(fā)展，影響社會和諧。 由此看來，投資并非越少越好，當然更不是越高越好由此看來，投資并非越少越好，當然更不是越高越好，應該存在一個，應該存在一個合理區(qū)間合理區(qū)間，在這個投資區(qū)間里能夠實現(xiàn)項，在這個投資區(qū)間里能夠實現(xiàn)項目參與方的目參與方的“共贏共贏”，使資源得到最優(yōu)化的配置。，使資源得到最優(yōu)化的配置。項目參與方的共贏項目參與方的共贏對投資的重新認識對投資的重新認識項目參與方共贏的投資區(qū)間項目參與方共贏的投資區(qū)間飛躍飛躍傳統(tǒng)模式傳統(tǒng)模式業(yè)主業(yè)主承包商承包商/ /設計各方利益關系圖設計各方利益關系圖投投資資共贏共贏業(yè)主單贏業(yè)主單贏承包商承包商/ /設計單贏設計單贏共贏模式共贏模式承包商承包商

6、/ /設計方利設計方利益曲線益曲線業(yè)主利益業(yè)主利益曲線曲線 共贏區(qū)間共贏區(qū)間表面上業(yè)主表面上業(yè)主“單贏單贏”實際上兩敗俱傷實際上兩敗俱傷容易滋生腐容易滋生腐敗，造成社敗，造成社會資源浪費會資源浪費杜絕！杜絕！四四 建設程序和各階段投資費用的確定建設程序和各階段投資費用的確定 控制 控制 控制 控制 控制 項目建議書可行性研究 初步設計 技術設計 施工圖設計 工程招標 工程施工 竣工驗收初步設計 投資 規(guī)劃/估算 設計概算 修正概算 施工圖預算 工程合同價格 工程結算 工程決算 五五 建設項目投資費用構成建設項目投資費用構成建設項目投資建設項目投資工程費用工程費用工程建設其他費用工程建設其他費用

7、建筑安裝建筑安裝工程費用工程費用設備工器具設備工器具購置費購置費直直接接費費間間接接費費利利潤潤稅稅金金工工器器具具購購置置費費土土地地使使用用費費與與項項目目建建設設有有關關的的費費用用與與生生產產經經營營有有關關的的費費用用財財務務費費用用預預備備費費設設備備購購置置費費六六 影響投資計劃值的因素影響投資計劃值的因素影響影響投資投資計劃計劃值的值的因素因素時間影響因素時間影響因素：因價格因價格隨時間變化隨時間變化地點影響因素：地點影響因素：線路走線路走向，地形地貌向，地形地貌招招 標標 方方 式式 影影 響響發(fā)包方式影響發(fā)包方式影響: 如平行發(fā)如平行發(fā)包、施工總包，總承包包、施工總包，總承

8、包項項 目目 規(guī)規(guī) 模模 影影 響響事事 先先 預測預測應有充分依據，應有充分依據，應注意：可靠性應注意：可靠性事事 后后 發(fā)發(fā) 生生第二節(jié)第二節(jié) 工程項目各階段投資控制工程項目各階段投資控制n一一 投資控制的原則投資控制的原則n二二 各階段投資控制的任務各階段投資控制的任務 n三三 各階段對投資的影響各階段對投資的影響n四四 投資控制的方法措施投資控制的方法措施一一 投資控制的原則投資控制的原則 1 1、以設計為重點全過程控制、以設計為重點全過程控制 工程投資控制貫穿于項目建設全過程的同時，應注重工程設計階段的控制。據統(tǒng)計分析，設計費一般不到建設工程全壽命費用的1，但它對工程投資的影響程度達

9、到75%以上。由此可見，設計階段對整個工程建設的收益至關重要，一個好的設計不僅可以促進施工質量的提高，加快進度，高質優(yōu)效地收回投資，且可降低投資。 2 2、實施主動控制、實施主動控制 所謂主動控制，是在預先分析實施過程中各種風險因素及其導致目標偏離的可能性和程度，擬訂和采用有針對性的預防措施?？偟膩碚f，主動控制是一種面對未來的控制，但長期以來，人們較為著重控制目標值與實際值的比較。當實際值偏離目標值時，才分析其產生偏離的原因，并確定下一步的對策。 為盡可能地減少以至避免目標值與實際值的偏離，還必須事先主動的采取控制措施，實施主動控制。也就是說，工程投資控制不僅要反映投資決策，反映設計、發(fā)包和施

10、工，被動的控制工程投資；更要能動地影響投資決策，影響設計、發(fā)包和施工，主動地控制工程投資。 3 3、經濟與技術相結合、經濟與技術相結合 控制工程投資，應從組織、技術、經濟、合同等多方面采取措施。長期以來，我國工程建設領域重技術輕經濟，設計與經濟相脫節(jié)是一種普遍現(xiàn)象。在項目可行性研究和初步設計階段，往往只注重對技術方案的論證，對經濟因素考慮的較少，缺乏多方案比較和技術經濟分析，造成工程投資的浪費。在選擇設計方案時，要通過技術比較、經濟分析和效果評價，正確處理技術先進與經濟實力兩者之間的對立統(tǒng)一關系，以求最佳技術經濟指標。二二 各階段投資控制的任務各階段投資控制的任務 1 1 設計準備階段的主要任

11、務設計準備階段的主要任務 在建設項目的設計準備階段，投資控制主要任務是按項目的構思和要求編制投資規(guī)劃，深化投資估算，進行投資目標的分析、論證和分解，以作為建設項目實施階段投資控制的重要依據。 2 2 設計階段的主要任務設計階段的主要任務 在建設項目的設計階段，投資控制的主要任務和工作是按批準的建設范圍、規(guī)模和主要技術標準，對設計方案、工程措施、工程數量和投資進一步優(yōu)化和深化設計；編制及審查設計概算和施工圖預算；采用各種技術方法控制各個設計階段所形成的擬建項目的投資費用。 3 3 施工階段的主要任務施工階段的主要任務 在建設項目的施工階段，投資控制的任務和工作主要是以施工圖預算或工程承包合同價格

12、作為投資控制目標，控制工程施工階段的工作，編制資金使用計劃。 通過編制資金使用計劃，合理確定實際投資費用的支出；嚴格控制工程變更，合理確定工程變更價款；以施工圖預算或工程合同價格為目標，通過工程計量，合理確定工程結算價款，控制工程進度款的支付。 4 4 竣工驗收及保修階段的主要任務竣工驗收及保修階段的主要任務 在建設項目的竣工驗收及保修階段，投資控制的任務和工作包括按有關規(guī)定編制項目竣工決算，計算確定整個建設項目從籌建到全部建成竣工為止的實際總投資，即歸納計算實際發(fā)生的建設項目投資。 三三 各階段對投資的影響各階段對投資的影響階段 主要特征對功能的影響程度對總投資的影響程度主要投入產出結果內容

13、占總投資百分比決策階段知識密集性70%80%95%100%市場調研、機會分析、可行性研究、決策等1%書面、文字形式表達的產品設計階段知識和技術密集性10%20%25%95%設計人員的報酬、土地和特殊材料設備的訂購210%圖紙等設計文件表達的產品施工階段資金和勞動密集性5%10%10%25%施工人員報酬 10%20%實物投資產品施工要素投入 50%60%終結階段總結事先策劃、事中控制、事后檢查的一般規(guī)律性四四 投資控制的方法措施投資控制的方法措施 （一）做好可行性研究（一）做好可行性研究 1 1、可行性研究的概念、可行性研究的概念 建設項目的可行性研究是在投資決策前，運用多學科手段綜合論證一個工

14、程項目在技術上是否現(xiàn)實、實用和可靠，在財物上是否盈利；做出環(huán)境影響、社會效益和經濟效益的分析和評價，及工程抗風險能力等的結論，為投資決策提供科學依據?？尚行匝芯窟€能為銀行貸款、合作者簽約、工程設計等提供依據和基礎資料，它是決策科學化的必要步驟和手段。 2 2、可行性研究的意義、可行性研究的意義 1）避免錯誤的投資決策 2）減小項目風險 3) 避免項目方案多變 4）在預定投資、工期、質量標準情況下 獲取滿意的工程 5）對項目可能發(fā)生的變化心中有數 6）達到最佳技術經濟效果 3 3、可行性研究基本工作步驟、可行性研究基本工作步驟否是簽訂委托協(xié)議組建小組、制定計劃市場調查、預測方案編制與優(yōu)化項目評價

15、 編制新方案 符合要求編寫可行性研究報告 （二）價值工程法（二）價值工程法n價值工程是對所研究對象的功能與費用進行系統(tǒng)分析并不斷創(chuàng)新，使研究對象以最低的總費用可靠地實現(xiàn)其必要的功能，以提高研究對象價值的思想方法和管理技術。這里的“價值”，是功能和實現(xiàn)這個功能所耗費用（成本）的比值。價值工程表達式為：n V VF FC C 式中 V價值系數；F功能系數； C費用系數。n 價值工程在優(yōu)化設計中的應用價值工程在優(yōu)化設計中的應用（1）提高工程功能，又降低項目投資（2）在保證工程功能不變的情況下，降低項目 投資（3）在項目投資不變的情況下，提高工程功能（4）在工程主要功能不變、次要功能略降時， 使項目投

16、資大幅度降低（5）在項目投資略升時，工程功能大幅度提高（三）推行限額設計（三）推行限額設計 所謂限額設計方法，就是在設計階段根據擬建項目的建設標準、功能和使用要求等，進行投資規(guī)劃，對建設項目投資目標進行切塊分解，將投資分配到各個單項工程、單位工程或分部工程；分配到各個專業(yè)設計工種，明確建設項目各組成部分和各個專業(yè)設計工種所分配的投資限額。 限額設計方法限額設計方法投資目標分解限額設計的控制內容（1 1）投資目標的分解：）投資目標的分解：n投資目標的分解既是確定擬分配至各專業(yè)設計工種和項目各組成部分的投資限額。n在設計準備階段需要科學合理的編制投資規(guī)劃文件，依據批準的可行性研究報告、擬定的工程建

17、設標準、建設項目的功能描述和使用要求等，給出建設項目各專業(yè)和各組成部分的投資限額。（2 2）限額設計的控制內容：）限額設計的控制內容： 1）建設前期n充分理解和掌握建設項目的設計原則、建設方針和各項技術經濟指標，認真做好項目定義及其描述等工作，合理和準確的確定投資目標。n批準后可行性研究報告和投資估算作為下一階段進行限額設計和投資控制的重要依據。 2）方案設計階段n以分配的投資限額為目標，通過多方案的分析和比較，合理選定經濟指標，嚴格按照設定的投資限額控制設計工作。n當設計方案的投資費用突破投資限額，則需要對相應專業(yè)或工程的相應組成部分或內容進行調整和優(yōu)化。 3)初設階段n嚴格按照限額設計所分

18、配的投資限額進行初設工作；n跟蹤各專業(yè)設計的設計工作，對主要工程、關鍵設備、工藝流程及其相應的各種費用指標進行比較、分析，研究實現(xiàn)投資限額的可行方案；n定期或不定期地比較可能的投資費用；n準確編制設計概算，分析比較設計概算與投資估算、概算中各專業(yè)工程費用與投資限額的關系；n批準后的設計概算作為施工圖設計的依據。 4)施工圖設計階段n嚴格按初設階段確定的原則、范圍、內容和投資限額設計n局部變更和修改不能突破設計概算的限額；對重大的變更和修改，應調整或重新編制設計概算和初設n準確編制施工圖預算n加強設計變更的管理工作 （四）（四）選用新型材料選用新型材料 進入21世紀，科學技術發(fā)展可謂日新月異，時

19、刻關注新型復合建筑材料在施工的運用。選用新型合理工程材料可直接降低工程的投資，且可降低項目整體維護費用。 （五）（五）招投標也是投資控制的又一重要手段招投標也是投資控制的又一重要手段 通過投標競爭，業(yè)主擇優(yōu)選擇承包商，不僅有利于確保工程質量和縮短工期，更有利于降低工程投資。投資管理人員應根據現(xiàn)行規(guī)范、定額和取費標準、施工圖紙、現(xiàn)場因素、工期等認真編制標底，并使標底控制在概算或預算內。合理的標底投資是工程質量的保證。高價承包使業(yè)主蒙受損失；低于成本價承包造成承包商采購劣質建材、不規(guī)范施工、安全沒保障、延誤工期、施工質量隱患重重，增加工程項目的全壽命后期維修費用。 （六）加強合同管理（六）加強合同

20、管理 施工合同是工程建設的主要合同，是工程建設質量控制、進度控制、投資控制的主要依據。在市場經濟條件下，建設市場主體之間相互的權利義務關系主要是通過合同確立的，因此，加強對施工合同的管理具有十分重要的意義。在施工合同中，由工程師對工程施工進行管理。施工合同中的工程師是指監(jiān)理單位委派的總監(jiān)理工程師或發(fā)包人指定的履行合同的負責人，其具體身份和職責由雙方在合同中約定。 由于工程合同周期長，工程量大，工程變更、干擾事件多，合同管理是工程項目全過程投資控制的核心和提高管理水平、經濟效益的關鍵。所以，工程師應充分理解和熟悉合同條款，加強合同管理，避免施工單位索賠的發(fā)生，必要時抓住反索賠的機會，以減少自己的

21、損失，降低工程投資。 （七）發(fā)揮審計監(jiān)督作用，重視建設項目全（七）發(fā)揮審計監(jiān)督作用，重視建設項目全 過程審計過程審計 工程項目審計是工程投資控制最有力的一環(huán)。所謂工程項目審計，是指項目投資經濟活動開始至項目竣工驗收前，審計機構對與工程建設項目有關的財務收支真實、合法、效益進行的審計監(jiān)督。它具有獨立性和客觀性的特征。工程項目的審計不僅要重視被審項目的事后審計（竣工審計），更要重視事前和事中審計， 即必須對工程項目整個施工生產活動的全過程進行審計。因為在施工過程中信息不對稱現(xiàn)象經常發(fā)生，材料的消耗、質量的真實性及工程量的確認受到影響。實踐證明，如果只注重結算審計難以實現(xiàn)對工程投資的真實控制。事前審

22、計，可使工程項目施工方案的編制更趨合理，并能幫助工程項目管理班子提前“把關”，有效地防止或避免可以預見的失誤。 事中審計，即對施工階段中若干個過程所作的審計，對于后階段來講，則為面向未來，又屬事前審計，不過這種事前審計更有針對性、效益性，做好了，能達到事半功倍的效果。投資工作貫穿于工程建設的全過程，每一階段的投資確定，如果都經過審計這一環(huán)，那么，投資的控制在很大程度上就有了保證。 總之，工程投資的有效控制貫穿于項目建總之，工程投資的有效控制貫穿于項目建設的全過程，從事項目建設活動，必須執(zhí)行基設的全過程，從事項目建設活動，必須執(zhí)行基本建設程序。只要我們嚴格遵循基本建設程序，本建設程序。只要我們嚴

23、格遵循基本建設程序，嚴抓經濟與技術相結合，選用新型建筑材料，嚴抓經濟與技術相結合，選用新型建筑材料，在工程建設各階段實行主動控制，重視項目審在工程建設各階段實行主動控制，重視項目審計，工程投資就必然能夠得到控制。計，工程投資就必然能夠得到控制。第三節(jié)第三節(jié) 工程項目投資規(guī)劃工程項目投資規(guī)劃n一一 投資規(guī)劃的概念和作用投資規(guī)劃的概念和作用n二二 投資規(guī)劃的主要內容投資規(guī)劃的主要內容n三三 投資規(guī)劃編制的方法投資規(guī)劃編制的方法 一一 投資規(guī)劃的概念和作用投資規(guī)劃的概念和作用 1 1、概念、概念 項目投資規(guī)劃是在建設項目實施前期對項目投資費用的用途做出的計劃和安排，是依據建設項目的性質、特點和要求等

24、，對可行性研究階段所提出的投資目標進行論證和必要的調整，將建設項目投資總費用根據擬定的項目組織和項目組成內容或項目實施過程進行合理的分配，進行投資目標的分解。 2、作用、作用 項目投資規(guī)劃在工程項目的建設和投資控 制中起有重要作用。 （1）投資目標的分析和論證 （2）投資目標的合理分解 （3）控制方案的制定實施n項目總體構思項目總體構思n項目投資分析項目投資分析n項目實施的建議項目實施的建議n附錄附錄 1.1.主要建筑指標主要建筑指標2.2.建筑總體構思建筑總體構思3.3.結構方案構思結構方案構思4.4.機電設備系統(tǒng)總體構思機電設備系統(tǒng)總體構思( (供電、弱電、給排水、消防、空調、電供電、弱電、給排水、消防、空調、電梯）梯）5.5.土建分部分項工程描述土建分部分項工程描述6.6.其他費用投資其他費用投資7.7.項目組織及建筑面積分配計劃項目組織及建筑面積分配計劃( (以大型基礎