精簡版金融學(xué)課件商業(yè)銀行

1、 教學(xué)目標(biāo) 本章共分五節(jié)，重點(diǎn)了解和掌握： 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能； 商業(yè)銀行的負(fù)債、資產(chǎn)、中間與表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容； 派生存款的基本概念與基本原理； 金融創(chuàng)新的基本含義、主要內(nèi)容以及對金融業(yè)的影響； 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則與方法等。 教 學(xué) 時 數(shù) 67課時教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能與業(yè)務(wù) 全能銀行混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢 存款創(chuàng)造的原理與影響因素 金融創(chuàng)新的動因與內(nèi)容 鑄幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)(兌換、保管、支付、匯兌)早期銀行業(yè)(存、放、匯)現(xiàn)代銀行的建立與發(fā)展銀行的集中與壟斷(一)性質(zhì) 企業(yè)、特殊的企業(yè)、特殊的金融企業(yè)。(二)職能 充當(dāng)信用中介、充當(dāng)支付中介、變社會各階層的積蓄和收入為資本

2、、創(chuàng)造信用流通工具。 三、商業(yè)銀行的類型 (一)職能分工型(美、日、英)(二)全能型(德、瑞士、奧地利)(三)全能型混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢混業(yè)經(jīng)營有何利弊？四、商業(yè)銀行的組織制度 單元制； 總分行制； 代理行制； 控股公司制； 連鎖銀行制第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)(一)各項存款(活期、定期、儲蓄存款)(二)其他負(fù)債1.中央銀行借款(再貼現(xiàn)、再貸款)；2.同業(yè)拆借；3.國際貨幣市場借款；4.結(jié)算過程中的短期資金占用；5.發(fā)行金融債券 (三)自有資本 1、構(gòu)成 核心資本與附屬資本 2、要求 資本充足率=資本總額/加權(quán)風(fēng) 險資產(chǎn)總額100%8%；核心資本比率4%；3、功能營業(yè)

3、、保護(hù)、管理二、資產(chǎn)業(yè)務(wù) (一)票據(jù)貼現(xiàn) 1.含義 銀行以購買客戶未到期票據(jù)的方式而發(fā)放的貸款。2.計算公式銀行實付金額=票據(jù)面額（1-日貼現(xiàn)率 未到期天數(shù)） 3.與一般貸款的區(qū)別 在收息時間、期限、利率、法律關(guān)系、關(guān)系人多少、流動性、風(fēng)險性等方面均有所不同。 4.貼現(xiàn)票據(jù)的種類商業(yè)票據(jù)、政府短期債券等。5.意義引導(dǎo)商業(yè)信用；加速資金周轉(zhuǎn)；增強(qiáng)銀行資產(chǎn)的流動性；有利于中央銀行的宏觀調(diào)控。 6.實例 若A企業(yè)收到B公司4月20日開出的商業(yè)票據(jù)一張，票面金額為10萬元，期限4個月，票面利率為10，銀行貼現(xiàn)率為10.8%，因急需資金于5月12日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行經(jīng)審查當(dāng)日予以辦理，求銀行實付金額。

4、解：票據(jù)到期值=100000(1+410) =104000元，貼現(xiàn)利息=10400010010.8%360 =3120元實付金額=100880元(二) 貸款1.種類(1)按期限分：短期（通知貸款）、中期、長期貸款(2)按貸款對象分：為工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)貸款等(3)按還款方式分：一次償還的貸款、分次償還的貸款(4)按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款按擔(dān)保方式分：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。 抵押貸款與質(zhì)押貸款有何異同？ 同： 方式與目的 擔(dān)保主體 優(yōu)先受償權(quán) 代位求償權(quán)異： 擔(dān)保財產(chǎn)范圍 對作擔(dān)保的財產(chǎn)或權(quán)利的占管方式 擔(dān)保范圍 抵押貸款與質(zhì)押貸款既相同(方式與目的相同、擔(dān)保主體相

5、同、優(yōu)先受償權(quán)相同、代位求償權(quán)相同)又有差異(擔(dān)保財產(chǎn)范圍不同、對作擔(dān)保的財產(chǎn)或權(quán)利的占有方式不同、擔(dān)保范圍不同)。 擔(dān)保貸款操作有無難度？是否存在風(fēng)險？（5）按貸款風(fēng)險程度分： 正常、關(guān)注、次級、可疑 損失類貸款2.貸款證券化問題 涵義： 即把流動性較差的長期固定利率貸款，予以集中及重新組合，以這些資產(chǎn)作抵押來發(fā)行證券，實現(xiàn)相關(guān)債權(quán)的流動性。原因：金融管制的放松和金融創(chuàng)新的發(fā)展；國際債務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)；現(xiàn)代電訊及自動化技術(shù)的發(fā)展。影響：為投資者提供了更多的可供選擇的新證券種類；對銀行可以改善其資產(chǎn)的流動性，開辟新的資金來源渠道；推動金融市場發(fā)展。 貸款證券化需要什么條件？ 貸款證券化會產(chǎn)生什么影

6、響？3.信貸原則(1)“三性”原則安全性、流動性、盈利性 (2)“6C”原則 品德character、才能capacity、資本capital、擔(dān)保品collateral、經(jīng)營環(huán)境condition、事業(yè)的連續(xù)性contipcuity。 (3)“5W”原則 借款人who、借款原因why、借款方式what、借款期限when、如何還款how。(三)投資含義、目的、種類、有關(guān)限制發(fā)展趨勢三、中間業(yè)務(wù) (一)含義 即銀行不需動用資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 (二)種類 匯兌、代收、代客買賣、承兌、信托、信用證等。 1.含義 指不列入資產(chǎn)負(fù)債表，且不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總量

7、，但能改變當(dāng)期損益，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的業(yè)務(wù)。 2.種類 狹義(指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的隱含風(fēng)險的業(yè)務(wù)。如貸款承諾、擔(dān)保、期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期等) 廣義(包括傳統(tǒng)的無風(fēng)險的中間業(yè)務(wù))。 它是80年代以來西方國家銀行業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)，很多銀行表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和收入均已超過表內(nèi)業(yè)務(wù)。我國應(yīng)該大力發(fā)展，當(dāng)然也應(yīng)注意其風(fēng)險。3.與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系(1)區(qū)別承擔(dān)的風(fēng)險不同(2)聯(lián)系都屬于收取服務(wù)費(fèi)的業(yè)務(wù)；在范圍上有重合（不同觀點(diǎn)：中間業(yè)務(wù)包含表外業(yè)務(wù)；表外業(yè)務(wù)包含中間業(yè)務(wù)）。 五、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定 銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險和復(fù)雜程度，分別實施審批制和備案制。適用備案制的業(yè)務(wù)： (1)匯兌

8、； (2)出口托收及進(jìn)口代收； (3)代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券； (4)代收代付業(yè)務(wù)（如代發(fā)工資、代收水電費(fèi)）； (5)委托貸款； (6)代理政策性銀行、外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)； (7)代理資金清算；(8)代理其他銀行銀行卡的收單業(yè)務(wù)；(9)代理銷售（如旅行支票）；(10) 見證業(yè)務(wù)（存款證明）； (11)信息咨詢（資信調(diào)查、企業(yè)信用評估、資產(chǎn)評估、金融信息咨詢）；(12)企業(yè)、個人財務(wù)顧問；(13)企業(yè)投融資顧問；(14)保管箱；(15)其他業(yè)務(wù)。適用審批制的業(yè)務(wù)：(1)票據(jù)承兌； (2)開出信用證； (3)擔(dān)保類業(yè)務(wù)； (4)貸款承諾； (5)金融衍生業(yè)務(wù)；(6)各類投資基金托

9、管； (7)各類基金的注冊、認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)；(8)代理證券業(yè)務(wù)；(9)代理保險業(yè)務(wù)；(10)其他業(yè)務(wù)。 一、基本概念原始存款與派生存款的含義及關(guān)系二、前提條件1.部分準(zhǔn)備金制度法定準(zhǔn)備金與法定準(zhǔn)備金率超額準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金率2.非現(xiàn)金結(jié)算制度現(xiàn)金貨幣與存款貨幣現(xiàn)金漏損與現(xiàn)金漏損率三、創(chuàng)造過程(一)假定條件法定準(zhǔn)備金率為10%；每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金，其余部分全部貸出，超額準(zhǔn)備金為零；客戶不提現(xiàn)，即現(xiàn)金漏損為零。 A銀行收到甲客戶交來一張100萬元的支票，則A銀行的負(fù)債(即存款)增加100萬元，資產(chǎn)(在中央銀行的準(zhǔn)備存款)增加100萬元，按假設(shè)條件、A銀行只需繳存10萬元法定準(zhǔn)備金，其余

10、90萬元全部貸款出去， 假設(shè)貸放給在本行開戶的乙客戶90萬元，乙客戶用來支付在B銀行開戶的丙客戶的貨款，則B銀行增加存款90萬元，按假設(shè)條件，B銀行只需繳存9萬元法定準(zhǔn)備金，其余81萬全部貸放出去。 假設(shè)貸放給在本行開戶的丁企業(yè)，丁企業(yè)用來支付在C銀行開戶的戊企業(yè)貨款，則C銀行增加存款81萬元，只繳存8.1萬元法定準(zhǔn)備金，其余72.萬元全部貸放出去，最后，整個銀行體系存款創(chuàng)造過程如下表：銀行名稱存款額法定準(zhǔn)備金貸款額A銀行1001090B銀行90981C銀行818.172.9合 計1000100900可見，100萬元原始存款擴(kuò)張為1000萬元，用幾何級數(shù)表示為：)109()109(110081

11、901002萬元100)10/911(100四、派生倍數(shù)(貨幣乘數(shù)) 若以D表示經(jīng)過派生的存款總額的增額，R表示原始存款增額， 表示法定存款準(zhǔn)備率，K表示存款總額變動對原始存款的倍數(shù)，則rddrRDKrRD11(一)影響因素1.超額準(zhǔn)備金率e2.現(xiàn)金漏損率c3.活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款的準(zhǔn)備金占活期存款的比率rt、t。(t=Dt/Dd；Dt=tDd；tDdrt/Dd=rtt)treCrKtd1 六、派生存款的緊縮過程一家銀行可以創(chuàng)造派生存款嗎？ 一、含義 金融創(chuàng)新是指金融各種要素的重新組合，具體是指金融機(jī)構(gòu)和金融管理當(dāng)局出于對微觀利益和宏觀效益的考慮而對機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)品種、金融工具及制度安排所進(jìn)

12、行的金融業(yè)創(chuàng)造性變革和開發(fā)活動。 主體：金融機(jī)構(gòu)和金融管理當(dāng)局；目的：盈利和提高金融業(yè)宏觀效率；本質(zhì)：金融要素的重新組合；表現(xiàn)形式：金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)、金融工具、金融制度的創(chuàng)新。(一)理論流派1.“技術(shù)推進(jìn)”論(新技術(shù)的出現(xiàn)與應(yīng)用)；2.“貨幣促成”論(作為抵制通貨膨脹和利率、匯率波動的產(chǎn)物而出現(xiàn))；3.“財富增長”論(財富增加，要求避免風(fēng)險的愿望增加)4.“規(guī)避管制”論；5.“交易成本”論(旨在降低交易成本)。 (二)原因 1.金融形勢動蕩不安，金融風(fēng)險加劇； 2.銀行的收益率下降，促使銀行尋求新的盈利途徑；3.宏觀管理政策的變化，刺激銀行推出新的金融工具；4.客戶對資產(chǎn)流動性的需要日益普遍

13、；5.新的通訊和電子技術(shù)的廣泛應(yīng)用。 (一)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 1.負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CD)；自動轉(zhuǎn)帳制度(ATS)；可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(NOW)；貨幣市場互助基金(MMMF)。 2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 消費(fèi)信用、住宅放款、銀團(tuán)貸款、平行貸款等。 3.中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 信托業(yè)務(wù)(證券投資信托、動產(chǎn)和不動產(chǎn)信托等)；租賃業(yè)務(wù)等。4.清算系統(tǒng)的創(chuàng)新信用卡的應(yīng)用、電子計算機(jī)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)的應(yīng)用等。 (二)金融市場的創(chuàng)新 金融工具與衍生金融工具的創(chuàng)新(平行貸款、票利發(fā)行便利、遠(yuǎn)期類和期權(quán)類衍生工具)。1.非銀行金融機(jī)構(gòu)種類和規(guī)模迅速增加；2.跨國銀行得到發(fā)展；3.金融機(jī)構(gòu)之間出現(xiàn)同質(zhì)化趨勢；4.金融

14、監(jiān)管的自由化與國際化四、金融創(chuàng)新與金融管制、金融自由化、金融風(fēng)險(一)金融創(chuàng)新與金融管制后者誘發(fā)前者，前者完善后者。 (二)金融創(chuàng)新與金融自由化 金融自由化包括價格自由化、業(yè)務(wù)自由化、市場自由化、資本流動自由化。自由化是創(chuàng)新的結(jié)果，自由化為創(chuàng)新提供寬松環(huán)境，促進(jìn)了金融創(chuàng)新的發(fā)展。(三)金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險1.創(chuàng)新具有轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險的功能；2.創(chuàng)新又帶來了新的風(fēng)險創(chuàng)新使金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險增大競爭加劇、利差縮小，從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)。如巴林銀行損失10億美元，德國冶金公司損失18億美元，中國萬國證券損失1.5億美元，日本東京證券損失3.2億美元。90年代，全球約損失100億美元。創(chuàng)新使金融體系的“伙伴風(fēng)險

15、”增大；創(chuàng)新為投機(jī)活動提供了新的手段和場所。 1.使得金融工具多樣化、靈活化；2.使得金融業(yè)務(wù)綜合化、全面化；3.使得政府被迫放寬管制；4.增加了貨幣政策的復(fù)雜性加大貨幣定義與計量的難度；使貨幣需求的結(jié)構(gòu)發(fā)行變化；對利率的彈性下降；加大了金融宏觀調(diào)控的難度。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則盈利性、流動性、安全性的含義及相互關(guān)系(一)資產(chǎn)管理商業(yè)貸款理論可轉(zhuǎn)換理論預(yù)期收入理論(二)負(fù)債管理被動型負(fù)債主動型負(fù)債(三)資產(chǎn)負(fù)債比例管理 使二者在數(shù)量、期限、利率、流動性等方面合理搭配、保持協(xié)調(diào)對稱。 資本充足率、存貸比、流動性比率、拆借資金比率、單個貸款比率、股東貸款比率、貸款質(zhì)量比例指標(biāo)等。三、我國銀行風(fēng)險的防范與化解(一)銀行風(fēng)險是我國金融風(fēng)險的聚集點(diǎn)1.同世界同業(yè)相比的差距2.國外信貸評級機(jī)構(gòu)對中國銀行業(yè)的評價(1)評價盈利能力差；資本不足；資產(chǎn)質(zhì)量差。(2)原因缺乏完備的管理信息系統(tǒng)；內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)作程序不科學(xué)(缺少制衡、低效率)；人事制度人才培訓(xùn)不盡人意；資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)不完善；國企問題制約；金融改革滯后。(二)防范與化解對策1.健全內(nèi)控制度2.強(qiáng)化銀行監(jiān)管3.降低營業(yè)稅率4.完善呆帳準(zhǔn)備金制度5.建立存款保險制