基礎會計形成性考核冊答案

1、【基礎會計】形成性考核冊作業(yè)答案基礎會計作業(yè)1答案習題一短期借款期末余額：10000;周轉材料期末余額：40000;庫存現(xiàn)金現(xiàn)金本期借方發(fā)生額合計：15000;應收賬款本期貸方發(fā)生額合計：3000;應付賬款期初余額：1000;實收資本本期貸方發(fā)生額合計：30000;銀行存款期末余額：16000;其他應付款期末余額：2400。習題二1、借：原材料2500015、借：銀行存款50000貸：銀行存款25000應收賬款150002、借：原材料10000貸：主營業(yè)務收入65000貸：應付賬款1000016、借：銷售費用100003、借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款10000貸：銀行存款500017、借：

2、營業(yè)稅金及附加22504：借：其他應收款一一張平2500貸：應交稅費2250貸：庫存現(xiàn)金250018、借：主營業(yè)務成本325005：借：生產(chǎn)成本一一甲產(chǎn)品20000貸：庫存商品一一甲產(chǎn)品32500制造費用250019、借：營業(yè)外支出500管理費用1000貸：庫存現(xiàn)金500貸：原材料2350020、借：主營業(yè)務收入115000(=65000+50000)6、借：應付賬款10000貸：本年利潤115000貸：銀行存款1000021、借：本年利潤542507、借：應收賬款50000貸：主營業(yè)務成本32500貸：主營業(yè)務收入50000銷售費用100008：借：固定資產(chǎn)17500管理費用9000(=10

3、00+4000+2100+1900)貸：銀行存款17500營業(yè)外支出5009、借：銀行存款50000營業(yè)稅金及附加225貸：應收賬款5000010：借：生產(chǎn)成本一一甲產(chǎn)品10000制造費用1500管理費用4000貸：應付職工薪酬一一工資1550011、借：制造費用1500管理費用2100貸：累計折舊360012、借：管理費用1900庫存現(xiàn)金600貸：其他應收款一一張平250013：借：生產(chǎn)成本一一甲產(chǎn)品5500貸：制造費用5500(=2500+1500+1500)14：借：庫存商品甲產(chǎn)品35500(=20000+10000+5500)貸：生產(chǎn)成本一一甲產(chǎn)品35500更多精品文檔借方其他應收款貸

4、方更多精5fcfc檔(12)2500借方庫存現(xiàn)金貸方期初余額 3000 25005000500(12)600本期借方發(fā)生額5600本期貸方發(fā)生額3000期末余額 5600學習-好資料習題三（為節(jié)省篇幅，本題三個要求都在涉及到的賬戶中一次完成）期初余額 40000017500本期借方發(fā)生額17500本期貸方發(fā)生額0期末余額 417500借方 固定資產(chǎn)貸方期初余額350000 50000(15) 50000 25000 5000 10000 17500(16) 10000本期借方發(fā)生額100000本期貸方發(fā)生額67500期末余額382500借方原先才料貸方期初余額2000 25000 100001

5、 23500本期借方發(fā)生額35000本期貸方發(fā)生額23500期末余額 13500借方 銀行存款 貸方借方應付賬款貸方10000 10000本期借方發(fā)生額10000本期貸方發(fā)生額10000借方管理費用貸方 1000(21)9000 4000(11)2100(12)1900本期借方發(fā)生額9000本期貸方發(fā)生額9000借方累計折舊貸方(11)3600本期借方發(fā)生額0本期貸方發(fā)生額3600期末余額3600借方營業(yè)稅金及附加貸方(17)2250(21)2250本期借方發(fā)生額2250本期貸方發(fā)生額2250借方銷售費用貸方(16)10000(21)10000本期借方發(fā)生額10000本期貸方發(fā)生額10000借

6、方主營業(yè)務收入貸方(20)115000 50000(15) 65000本期借方發(fā)生額115000本期貸方發(fā)生額115000借方主營業(yè)務成本貸方(18)32500(21)32500本期借方發(fā)生額32500本期貸方發(fā)生額32500借方本年利潤貸方(21)54250(20)115000本期借方發(fā)生額54250 ；歸期貸方發(fā)生額11500期末余額 60750學習-好資料本期發(fā)生額2500本期發(fā)生額2500借方制造費用貸方借方生產(chǎn)成本貸方2500(13)550020000(14)35500150010000(11)1500(13)5500本期發(fā)生額5500本期發(fā)生額5500本期發(fā)生額35500本期發(fā)生額

7、35500借方應收賬款貸方§存商品貸方5000050000(14)35500(18)32500(15)15000本期借方發(fā)生額35000N£期貸方發(fā)生額23500本期借方發(fā)生額65000本期貸方發(fā)生額50000-期末余額15000期末余額13500借方應交稅費貸方借方應付職工薪酬貸方(17)225015500本期借方發(fā)生額0本期貸方發(fā)生額2250本期借方發(fā)生額0本期貸方發(fā)生額15500期末余額2250期末余額15500借方營業(yè)外支出貸方500(21)500本期借方發(fā)生額500r本期貸方發(fā)生額500習題四本期發(fā)生額及余額試算表編制單位：某工業(yè)公司單位：元賬戶名稱期初余額本期發(fā)

8、生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方銀行存款3500001000067500382500庫存現(xiàn)金3000560030005600原材料2000350002350013500應收賬款650005000015000固定資產(chǎn)40000017500417500其他應付款25002500庫存商品35500325003000累計折舊36003600應付賬款1000010000應交稅費22502250應付職工薪酬1550015500生產(chǎn)成本3550035500制造費用55005500營業(yè)外支出500500主營業(yè)務收入115000115000管理費用90009000銷售費用1000010000營業(yè)稅金及附加2

9、2502250主營業(yè)務成本3250032500本年利潤5425011500060750長期借款100000100000實收資本655000655000合計755000755000535600535600837100837100習題五要求1、根據(jù)試算表資料編制資產(chǎn)負債表要求2、根據(jù)試算表資料編制損益表資產(chǎn)負債表20*1年12月31日編制單位：*工業(yè)公司單位：元資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)銀行存款350000382500應交稅費2250庫存現(xiàn)金30005600應付職工薪酬15500原材料200013500長期借款100000100000應收賬款15000負債合計1000001177

10、50固定資產(chǎn)400000413900實收資本655000655000庫存商品3000未分配利潤60750所有者權益合計655000715750資產(chǎn)合計755000833500負債及所有者權益合計755000833500損益表20*1年12月編制單位：*工業(yè)公司單位：元項目本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務收入115000減：主營業(yè)務成本32500營業(yè)稅金及附加2250二、主營業(yè)務利潤80250減：銷售費用10000管理費用9000三、營業(yè)利潤61250減：所得稅費用15312.5四、凈利潤45937.5基礎會計作業(yè)2習題一(D根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄如下:1.借：銀行存款5000004.借：固定

11、資產(chǎn)5500000貸：實收資本500000貸：實收資本55000002.借：無形資產(chǎn)1000005.借：長期借款530000貸：實收資本100000貸：銀行存款3500003.借：銀行存款3000006借：原材料70000貸：短期借款300000貸：實收資本一XX公司70000(2)根據(jù)會計分錄設置和登記有關總分類賬戶如下:更多精品文檔學習好資料借方銀行存款貸方期初余額383400350000500000300000借方固定資產(chǎn)貸方期初余額1886000為5500000借方無形資產(chǎn)貸方<2100000借方原材料貸方期初余額50000（670000習題二（1）根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄如下：

12、1.甲乙兩種材料應分攤的運雜費如下：分配率 甲材料應分攤運雜費=50X5=250 （元） 甲乙兩種材料各自的實際采購成本：=750/50+100=5乙材料應分攤運雜費借方實收資本貸方期初余額1640000500000100000為5500000®70000借方短期借款貸方期初余額30000300000借方長期借款貸方350000期初余額350000（元/噸）即每噸應分攤的運雜費 5元=100X5=500 （元）甲材料的實際采購成本=850X50+250=42750乙材料的實際采購成本=100X600+500=60500應交增值稅：(850X50+10OX600)X17%=17425借

13、：物資采購一甲材料427505.借：物資采購一甲材料80600一乙材料60500應交稅金一應交增值稅（進項稅額）13600應交稅金一應交增值稅（進項稅額）17425貸：銀行存款94200貸：應付賬款1206752.借：其他應收款30006.借：原材料一甲材料42750貸：現(xiàn)金3000一乙材料605003.借：物資采購一丙材料6300一丙材料6300應交稅金一應交增值稅（進項稅額）1020貸：物資采購一甲材料42750貸：銀行存款7320一乙材料605004.借：應付賬款120675一丙材料6300貸：銀行存款120675（2）根據(jù)會計分錄登記有關總分類賬戶及“材料采購”明細分類賬總分類賬戶借方

14、銀行存款貸方借方應交稅金貸方期初余額3834007320017425期初余額22000120675102009420013600借方物資采購貸方借方應付賬款貸方0103250©109550120675期初余額75006300012067580600借方其他應收款貸方借方現(xiàn)金貸方期初余額12000期初余額600030003000更多精品文檔學習-好資料明細分類賬戶借方物資采購一一甲材料貸方借方物資采購一一乙材料貸方42750427506050060500©80600借方物資采購一一丙材料貸方(363006300習題三1.借：生產(chǎn)成本一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品貸：原材料一甲材料30000

15、4200050000220008.分配率=36800/3500+1500=7.36(元/h)子產(chǎn)品應分提=3500X7.36=25760丑產(chǎn)品應分提=1500X7.36=11040借：生產(chǎn)成本一子產(chǎn)品25760一乙材料2.借：制造費用3000一丑產(chǎn)品11040貸：低值易耗品3000制造費用82003.借：管理費用3000管理費用11000貸：原材料一丙材料3000貸：應付工資560003606.4.借：管理費用58509.借：生產(chǎn)成本一子產(chǎn)品40現(xiàn)金4150一丑產(chǎn)品1545.60貸：其他應收款10000制造費用11485.借：制造費用50管理費用1540貸：現(xiàn)金50貸：應付福利費78406.借

16、：制造費用400010.借：制造費用290管理費用900管理費用560貸：銀行存款4900貸：現(xiàn)金8507.借：現(xiàn)金5600011.借：應付福利費1800貸：銀行存款56000貸：現(xiàn)金1800借：應付工資5600012.借：管理費用2000貸：現(xiàn)金56000貸：現(xiàn)金2000(2)根據(jù)會計分錄登記相關賬戶的總分類賬戶和“生產(chǎn)成本”明細分類賬總分類賬戶借方現(xiàn)金貸方借方銀行存款貸方期初余額600050期初余額38340049004150560005600056000850©18002000借方低值易耗品貸方借方原材料貸方期初余額50003000期初余額50000720003000借方生產(chǎn)成

17、本貸方借方其他A收款貸方72000期初余額1200010000®368005152更多精品文檔學習-好資料借方制造費用貸方借方管理費用貸方300030005058504000900®8200®1100011481540290g5602902000借方應付工資貸方借方應付福利費貸方56000©56000(91800期初余額80007840明細分類賬戶借方生產(chǎn)成本一一子產(chǎn)品貸方借方生產(chǎn)成本一一丑產(chǎn)品貸方d300004200025760為110403606.401545.60習題四(1)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄如下:1.借：銀行存款1895404.借：營業(yè)費用

18、1250貸：主營業(yè)務收入一子產(chǎn)品72000貸：現(xiàn)金1250一丑產(chǎn)品900005.借：營業(yè)費用5000應交稅金一應交增值稅(銷項稅額)27540貸：銀行存款50002.借：銀行存款120006.借：主營業(yè)務稅金及附加6120貸：應收賬款-xX單位12000貸：應交稅金一應交城建稅61203.借：應收賬款一XX公司49140貸：主營業(yè)務收入一子產(chǎn)品24000丑產(chǎn)品18000應交稅金一應交增值稅(銷項稅額)7140借：應收賬款一XX公司600貸：銀行存款600(2)根據(jù)會計分錄登記相關賬戶的總分類賬戶。借方銀行存款貸方借方現(xiàn)金貸方期初余額383400600期初余額6000為1250d18954005

19、00012000借方應收賬款貸方借方應交稅金貸方期初余額1760012000期初余額220049740d275407140借方主營業(yè)務收入貸方6120®162000<7(3)42000借方主營業(yè)務稅金及附加貸方©6120借方營業(yè)費用貸方(4)1250更多精障文檔學習好資料更多精品文檔(3)公司20XX年2月調整前試算表電達公司調整前試算表20XX年2月單位：元賬戶名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方現(xiàn)金600060150649501200銀行存款3834001001540638695746245應收賬款17600497401200055340其他應收

20、款120003000100005000原材料5000017955075000154550低值易耗品500030002000庫存成品3400034000待攤費用1680016800固定資產(chǎn)188600055000007386000無形資產(chǎn)100000100000物資采購19015010955080600累計折舊275000275000短期借款30000300000330000長期借款350000350000應付賬款75001206751206757500應付工資5600056000其他應付款50005000應付福利費80001800784014040應交稅金2200320454080010955

21、應付股利67006700預提費用40004000實收資本164000061700007810000資本公積2700027000盈余公積2100021000本年利潤4240042400利潤分配80008000管理費用2485024850制造費用1668816688營業(yè)費用62506250生產(chǎn)成本113952113952主營業(yè)務收入204000204000主營業(yè)務稅金及附加61206120合計241880024188007812510781251087575958757595習題五權責發(fā)生制：600060005.借：管理費用制造費用10000256002100貸：累計折舊3560021006.借：

22、營業(yè)費用14006300貸：待攤費用140063007.借：預付賬款75001 .借：待攤費用貸：銀行存款2 .借：財務費用貸：預提費用借：預提費用貸：銀行存款3.借：銀行存款50000貸：銀行存款7500貸：預收賬款500008.借：應付賬款10004.借：制造費用8000貸：銀行存款1000貸：預提費用80009.借：預收賬款55000貸：主營業(yè)務收入55000收付實現(xiàn)制：1.借:營業(yè)費用60005.收付實現(xiàn)制下不存在應計費用貸：銀行存款60006.收付實現(xiàn)制下不存在應計費用2.借:財務費用63007.借：預付賬款7500貸：銀行存款6300貸：銀行存款75003.借:銀行存款500008

23、.借：應付賬款1000貸：主營業(yè)務收入50000貸：銀行存款10004.收付實現(xiàn)制下不存在應計費用9.收付實現(xiàn)制下不存在應計收入責權發(fā)生制：利潤=收入-費用=55000-(2100+10000+1400)=41500(元)收付實現(xiàn)制：利潤=收入-費用=50000-(6000+6300)=37700(元)習題六(1)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄如下:1.借：制造費用管理費用貸：累計折舊2560100035604 .借：財務費用貸：預提費用5 .借：銀行存款21004500021002.借：管理費用140貸：其他應付款45000貸：待攤費用140借：其他應付款75003.借：其他應付款1900貸：其他

24、業(yè)務收入7500貸：其他業(yè)務收入19006.借：其他應收款800貸：財務費用800(2)根據(jù)會計分錄登記相應的總分類賬戶借方銀行存款貸方期初余額 ®38340045000借方管理費用貸方1000140總分類賬戶借方制造費用貸方025602100©800借方財務費用貸方借方累計折舊貸方期初余額2750003560借方待攤費用貸方期初余額16800140期初余額 為40002100借方預提費用貸方1900期初余額5000750045000借方其他應付款貸方借方其他業(yè)務收入貸方借方其他應收款貸方19008007500習題七(1)根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄如下：1 .分配率：(1

25、6688+2560)/200+300=38.496子產(chǎn)品:200X38.496=7699.2丑產(chǎn)品:300X38.496=11548.8學習-好資料借：生產(chǎn)成本一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品貸：制造費用2 .生產(chǎn)成本子產(chǎn)品30000+25760+3606.4+7699.2=67065.6丑產(chǎn)品42000+11040+1545.6+11548.8=66134.4借：庫存商品一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品貸：生產(chǎn)成本一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品3 .已銷子產(chǎn)品（60+20）X950=76000丑產(chǎn)品（50+10）X1200=72000借：主營業(yè)務成本一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品貸：庫存商品一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品4 .借：銀行存款貸：營業(yè)外收入5 .借：營

26、業(yè)外支出貸：現(xiàn)金6 .借：銀行存款貸：其他業(yè)務收入7 .借：營業(yè)外支出貸：銀行存款7699.211548.81924867065.666134.467065.666134.476000720007600072000350035009009001000010000150015008 .主營業(yè)務收入=80X1200+6OX1800=204000或=72000+90000+24000+18000其他業(yè)務收入=1900+7500+10000=19400營業(yè)外收入=3500管理費用=3000+5850+900+11000+560+1540+2000+1000+140=25990財務費用=2100-800

27、=1300營業(yè)費用=1250+5000=6250主營業(yè)務稅金及附加=6120營業(yè)外支出=900+1500=2400主營業(yè)務成本=76000+72000=148000利潤總額=226900-190060=36840應交所得稅=36840X33%=12157.2借：所得稅貸：應交稅金一應交所得稅9 .借：主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入營業(yè)外收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：管理費用財務費用營業(yè)費用主營業(yè)務稅金及附加營業(yè)外支出主營業(yè)務成本所得稅10 .借：利潤分配一提取盈余公積金貸：盈余公積12157.212157.2204000194003500226900202217.22599013006250612

28、0240014800012157.2700070002000011 .借：利潤分配一應付股利更多精品文檔學習-好資料貸：應付股利20000(2)根據(jù)會計分錄登記相應的總分類賬戶?？偡诸愘~戶借方生產(chǎn)成本貸方019248133200借方主營業(yè)務成本貸方C3148000148000借方銀行存款貸方期初余額383400015003500眄1000譬業(yè)務收入貸方3500借方營業(yè)外收入貸方35003500借方所得稅貸方12157.212157.2借方管理費用貸方25990借方營業(yè)費用貸方6250借方本年利潤貸方190060期初余額42400226900借方盈余公積貸方7000(3)根據(jù)上述資料結清虛賬戶、

29、結轉實賬戶。借方制造費用貸方d19248借方庫存商品貸方133200148000借方現(xiàn)金貸方期初余額6000900借方其他業(yè)至利攵入貸方®1940010000借方營業(yè)外支出貸方900240001500借方應交稅金貸方期初余額220012157.2借方財務費用貸方1300借方主營業(yè)務稅金及附加貸方6120借方利潤分配貸方期初余額80007000©20000借方應付股利貸方©20000結清虛賬戶:借方主營業(yè)務成本貸方七C3148000七148000本期發(fā)生額148000本期發(fā)生額148000借方主營業(yè)務稅金及附加貸方四6120七6120本期發(fā)生額6120本期發(fā)生額61

30、20借方營業(yè)外支出貸方更多精品:金檔900 訴 2400借方營業(yè)費用貸方四(41250七®6250學習好資料借方所得稅貸方七12157.2七（912157.2本期姓額12157.2本期發(fā)生額12157.2借方管理費用貸方三R）3000七25990三為5850三 900三為11000三1540三560三（J22000六。）1000六14025990本期生額25990借方財務費用貸方六2100六C6七國8001300本期發(fā)生額2100枷發(fā)生額2100借方營業(yè)外收入貸方七3500七3500本期發(fā)生額3500枷發(fā)生額3500借方其他業(yè)務收入貸方七C919400六（31900六7500七區(qū)10

31、000本期發(fā)生額19400本期發(fā)妝19400借方主營業(yè)務收入貸方七204000四162000四（342000柳1發(fā)生額204000本期發(fā)生額204000結轉實賬戶:借方銀行存款貸方期初余額383400一350000一d500000二7320一300000二為120675四o189540二94200四12000三包4900六45000三56000七為3500四600七10000四5000七1500本期發(fā)生額1060040本期發(fā)額640195期未余額803245借方應收賬款貸方期初余額17600四012000四（349740生額49740本期發(fā)生額12000期未余額55340-借方原材料貸方期初余

32、額50000三d72000一（670000三3000借方:109550存商品貸方期珠獺生額3409550浦由1頁148哪00期期額13320550枷發(fā)生額133200本期發(fā)生額148000更成端底檔19200借方現(xiàn)金貸方期初余額6000二3000三（4415050三56000三56000三O850三1800三O2000四為1250七900本期發(fā)生額60150本期發(fā)生額65850期未余額300借方其他應收款貸方期初余額12000二10000二3000六（6800本期發(fā)生額3800本期發(fā)生額10000期未余額5800借方低值易耗品貸方期初余額5000三3000借方待攤費用貸方期初余額16800六1

33、40本期發(fā)生額0本期發(fā)生額3000本逑2000本K生額140期未余額16660借方短期借款貸方期初余額30000一300000枷發(fā)生額0本期發(fā)生額300000期未余額330000借方應付賬款貸方二為120675期初余額7500二d120675本期生額120675本期生額120675期未余額7500借方其他應付款貸方六1900期初余額5000六（57500六（545000本期生額9400本期生額45000期未余額40600借方應交稅金貸方二C117425期初余額2200二（31020四d27540二13600四（37140四6120七（812157.2本期生額32045本期生額52957.2期未

34、余額23112.2借方預提費用貸方期初余額4000六為2100本期生額0本期生額2100期未余額6100借方資本公積貸方期初余額27000本期生額0本期生額0期未余額27000借方本年利潤貸方七（9202217.2期初余額42400七226900本期生額202217.2本期發(fā)生額226900期未余額67082.8借方制造費用貸方更劫榆文檔3000七d19248借方長期借款貸方一（5350000期初余額350000本期發(fā)生額350000本期發(fā)生額0期未余額0借方應付工資貸方三O56000三56000本期發(fā)生額56000本期發(fā)生額56000期未余額0借方應付福利費貸方三1800期初余額8000三（

35、97840本期紀fe額1800枷發(fā)生額7840期未余額14040借方應付股利貸方期初余額6700七20000本期紀fe額0柳1發(fā)生額20000期未余額26700借方實收資本貸方期初余額1640000一500000一0100000一O5500000一70000本期發(fā)生額0本期發(fā)生額6170000期未余額7810000借方盈余公積貸方期初余額21000七7000本期紀fe額0柳1發(fā)生額7000期未余額28000借方利潤分配貸方期初余額8000七g7000七20000本期紀fe額27000本帔生額0期未余額35000借方生產(chǎn)成本貸方三72000七O133200學習好資料(4)編制電達公司的結賬后試算

36、平衡表。電達公司結賬后試算平衡表20XX年3月單位：元賬戶名稱期末余額借方貸方現(xiàn)金300銀行存款803245應收賬款55340其他應收款5800原材料154550低值易耗品2000庫存商品19200待攤費用16660固定資產(chǎn)7386000無形資產(chǎn)100000物資采購80600累計折舊278560短期借款330000應付賬款7500其他應付款40600應付福利費14040應交稅金23112.2應付股利26700預提費用6100實收資本7810000資本公積27000盈余公積28000本年利潤67082.8利潤分配35000合計86586958658695(5)根據(jù)上述資料編制電達公司20XX年3

37、月份資產(chǎn)負債表和損益表。資產(chǎn)負債表編制單位：電達公司20XX年3月單位：元資產(chǎn)期末數(shù)負債及所有者權益期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負責：貨幣資金803545短期借款330000應收賬款55340應付賬款7500其他應收款5800其他應付款40600存貨175750應付福利費14040待攤費用16660應交稅金23112.2流動資產(chǎn)合計1057095應付股利26700預提費用6100固定資產(chǎn)：流動負責合計448052.2固定資產(chǎn)原價7386000減：累計折舊278560所有者權益：固定資產(chǎn)凈值7107440實收資本7810000固定資產(chǎn)合計7107440資本公積27000盈余公積28000無形資產(chǎn)：未分配

38、利潤32082.8無形資產(chǎn)100000所有者權益合計7897082.8無形資產(chǎn)合計100000物資采購80600合計8345135合計8345135損益表編制單位：電達公司20XX年3月單位：元項目本月數(shù)一、主營業(yè)務收入204000減：主營業(yè)務成本148000主營業(yè)務稅金及附加6120二、主營業(yè)務利潤49880力口：其他業(yè)務利潤19400減：營業(yè)費用6250管理費用25990財務費用1300三、營業(yè)利潤35740力口：投資收益0營業(yè)外收入3500減：營業(yè)外支出2400四、利潤總額36840減：所得稅12157.2五、凈利潤24682.8第一次模擬實驗、會計分錄如下:1.借：庫存現(xiàn)金36007.借：庫存現(xiàn)金100貸：銀行存款3600貸：其他應收款-王峰1002.借：其他應收款-王峰18008.借：管理費用360貸：庫存現(xiàn)金1800貸：庫存現(xiàn)金3603.借：