內(nèi)部控制章節(jié)練習(xí)含答案

1、習(xí)題第一章1、根據(jù)cosO艮告，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步工作是（）。A. 考慮如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理B. 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或頻率C. 考慮采用何種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施D. 估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要性答案：D解析：COSC內(nèi)部控制架構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述成一個(gè)可以分為三步的程序。第一步是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要性；第二步是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或頻率； 第三步是考慮如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理， 以及應(yīng)采取何種行動(dòng)。2、 1991年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過聯(lián)邦判決指南，其中規(guī)定：公司即使有一個(gè)雇員犯罪，也可以追究企業(yè)責(zé)任，企業(yè)罰金最高達(dá) 2.9億美元，罰金高低取決于企業(yè)能否證明已經(jīng)建立健全的內(nèi)部 控制。這個(gè)規(guī)定發(fā)生在內(nèi)部控制哪個(gè)哪個(gè)發(fā)展階段？（）A內(nèi)部牽制階

2、段 B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制整合框架階段D內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段答案：C【解析】20世紀(jì)90年代至今，內(nèi)部控制研究開始著眼于企業(yè)整體以及利益相關(guān)者，而非完全出于 審計(jì)便利的需要，逐漸形成內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的整體框架，并且逐漸強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理框 架在實(shí)務(wù)層面的應(yīng)用。這一階段內(nèi)部控制逐漸走向成熟和相對(duì)穩(wěn)定。3、 內(nèi)部控制的核心要素是（）A 控制環(huán)境B 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C 控制活動(dòng)D 信息與溝通答案：A解析：內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切要素的核心，包括員工的誠(chéng)信、職業(yè)道德和工作勝任能力：管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格：董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)力度：企 業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策

3、等。4、（）是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)決策的基礎(chǔ)，最能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)性。A :目標(biāo)制定 B :風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C :事項(xiàng)識(shí)別 D :信息和溝通5、簡(jiǎn)答內(nèi)部控制的五要素和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的八要素是什么？6、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有哪些內(nèi)在聯(lián)系？7、談?wù)勀銓?duì)我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范體系的理解。第二章1、基于內(nèi)部控制有固有的缺陷，所以內(nèi)部控制的離婚是建立在實(shí)體假設(shè)，可控性假設(shè)，人性假設(shè)和 不傳統(tǒng)假設(shè)。答案：對(duì)【解析】?jī)?nèi)部控制只能惡搞喂管理人員達(dá)到其目的提供合理的保證，因?yàn)閮?nèi)部控制有其國(guó)有的故鄉(xiāng) 行，即管理層在制定其制度時(shí)有許多無(wú)法預(yù)料的因素，以及許多事項(xiàng)對(duì)于北部控制而言根本就是無(wú) 法控制的 簡(jiǎn)答：1、內(nèi)部控制為什么存在固

4、有的局限性？ 答案：1、成本-效益原則。2、有些出現(xiàn)的異?；顒?dòng)可能超過控制設(shè)計(jì)范圍，從而導(dǎo)致控制失效。3、內(nèi)部控制執(zhí)行人員的責(zé)任感不強(qiáng)也會(huì)影響內(nèi)部控制的成效。4、管理者濫于授權(quán)使控制形同虛設(shè)。5、不相容職務(wù)的人員互串通會(huì)使內(nèi)部控制失去作用6、什么是內(nèi)部控制，內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么？、三早：多選題:甲公司按照國(guó)家相關(guān)部門要求，開始建設(shè)自身的內(nèi)部控制體系。該公司在編制相關(guān)制度和程序 的同時(shí)，決定下大力氣改善企業(yè)的內(nèi)控基礎(chǔ)設(shè)施，重視企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的建設(shè)和改善。根據(jù)以上信息 可以判斷，下列各項(xiàng)中，該公司應(yīng)注意的內(nèi)部環(huán)境因素包括（）。A. 組織結(jié)構(gòu)B. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察體系C. 權(quán)力和責(zé)任的分配D. 人力資源政策和

5、 實(shí)務(wù) 正確答案：ACD答案解析：控制環(huán)境因素的范圍包括組織結(jié)構(gòu)、權(quán)利和責(zé)任的分配、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格與戰(zhàn)略的發(fā)展、人力資源政策和實(shí)務(wù)、企業(yè)文化與溝通、社會(huì)責(zé)任。判斷題1. 公司應(yīng)該通過基于它們的特別資源、能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略實(shí)施來(lái)獲得持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?；卮穑赫_2. 面對(duì)21世紀(jì)的競(jìng)爭(zhēng)，人力資源日益成為公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要來(lái)源?；卮穑赫_，3. 進(jìn)行內(nèi)部環(huán)境分析，可使公司鑒定存在什么樣的機(jī)會(huì)，從而決定采取什么行動(dòng)?；卮穑哄e(cuò)誤4. 通過內(nèi)外部環(huán)境分析得來(lái)的戰(zhàn)略意圖和戰(zhàn)略使命，將決定一個(gè)公司選擇什么樣的戰(zhàn)略和采取什么 樣的實(shí)施行動(dòng)?；卮穑赫_選擇題1. 組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循以下哪些原則？A. 要

6、依據(jù)法律法規(guī)B. 要有助于實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展C. 要符合管理控制要求D. 要能夠適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境要求。2. 美國(guó)最大的非耐用消費(fèi)品批發(fā)商麥金西公司聯(lián)系著2500家供貨商，面向14000家雜貨店和醫(yī)院提供50000種商品，通過運(yùn)用先進(jìn)的信息掃描裝置和計(jì)算機(jī)技術(shù)處理訂貨數(shù)據(jù)，公司只用50個(gè)配銷中心就可以保證雜貨銷售商在 24小時(shí)內(nèi)收到它所需要的貨物。由此體現(xiàn)了組織構(gòu)架設(shè)計(jì)的（）依據(jù)。A. 戰(zhàn)略 B. 環(huán)境 C. 技術(shù) D.組織規(guī)模答案：Co解析：資料中體現(xiàn)的是技術(shù)對(duì)組織結(jié)構(gòu)的影響。簡(jiǎn)答：1. 內(nèi)部活動(dòng)包含哪些內(nèi)容？2什么是組織架構(gòu)？本質(zhì)是什么？3. 內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)有哪些？4. 企業(yè)文化指的是

7、什么？你怎么理解？第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、單選題1.根據(jù)cosO報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步工作是（）。A. 考慮如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理B. 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或頻率c. 考慮采用何種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施D. 估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要性 答案： D解析：COSC內(nèi)部控制架構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述成一個(gè)可以分為三步的程序。第一步是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要性；第二步是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或頻率； 第三步是考慮如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理， 以及應(yīng)采取何種行動(dòng)。2、在新產(chǎn)品開發(fā)過程中，無(wú)法排除現(xiàn)在取勝的產(chǎn)品在上市后失敗的可能性，但是產(chǎn)品一旦取得成功 就能賺取巨大利潤(rùn)，這體現(xiàn)了企業(yè)可能面對(duì)的什么風(fēng)險(xiǎn)？A、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)B、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)C、操作風(fēng)險(xiǎn)D、信用風(fēng)險(xiǎn) 答案： BP

8、49解析：新產(chǎn)品越具有創(chuàng)新性，引入該產(chǎn)品所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越大 3、操作風(fēng)險(xiǎn)包括：A、技術(shù)、員工、法律B、聲譽(yù)、舞弊C、過程、外部依賴、外包D集中程度、波動(dòng)性 答案： C4. 在企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)，并將其提供給買家，允許買家在一定時(shí)間付款，在這一過程企業(yè)承 擔(dān)著什么風(fēng)險(xiǎn)（ ）A. 操作風(fēng)險(xiǎn)B. 信用風(fēng)險(xiǎn)C. 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)D. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 答案： B分析 :（p49） 信用風(fēng)險(xiǎn)是指在交易對(duì)方在在賬款到期不予支付的風(fēng)險(xiǎn)。5. 企業(yè)初創(chuàng)期的特點(diǎn)是是規(guī)模小，產(chǎn)品類型、特點(diǎn)、性能、目標(biāo)市場(chǎng)不斷變化，需要大量廣告，競(jìng) 爭(zhēng)對(duì)手較少，市場(chǎng)增長(zhǎng)率高。下列哪一個(gè)不是企業(yè)初創(chuàng)期所常見的風(fēng)險(xiǎn)（）A 缺乏經(jīng)驗(yàn)B 管理效率低

9、下，錯(cuò)失發(fā)展良機(jī)C 市場(chǎng)占有率低D 利率低，資金緊張 答案： B分析：（p55）管理效率低下，錯(cuò)失發(fā)展良機(jī)屬于成長(zhǎng)期的常見風(fēng)險(xiǎn)。6. 企業(yè)可能面對(duì)很多風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要對(duì)新進(jìn)員工進(jìn)行雇用、培訓(xùn)和解雇，這些行為所涉及的風(fēng)險(xiǎn)屬于 什么風(fēng)險(xiǎn)？A. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B. 操作風(fēng)險(xiǎn)C. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) D. 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 解析：選 B。分析：操作風(fēng)險(xiǎn)是指出于員工、過程、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)或?qū)\(yùn)作有影響的類似因素的失誤而導(dǎo)致虧 損的風(fēng)險(xiǎn)。而員工風(fēng)險(xiǎn)包括員工的雇用、培訓(xùn)和解雇所涉及的風(fēng)險(xiǎn)。參考書本48 頁(yè)。7. 下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)屬于整體層面的風(fēng)險(xiǎn)？A. 驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。B. 商業(yè)秘密通過企業(yè)內(nèi)部報(bào)告被泄露。C

10、. 無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)買決策失誤，可能導(dǎo)致不必要的成本支出。D. 債務(wù)過高或資金調(diào)度不當(dāng)，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)不能按期償付債務(wù)。解析：選 B。分析：A C、D屬于業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)。 B屬于整體層面風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)部信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)。參考書本58頁(yè)。8. 風(fēng)險(xiǎn)清單法是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別法的一種。它由專業(yè)人員設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)表格或問卷，羅列出一個(gè)企業(yè)可 能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。其局限性是（ ）A. 時(shí)間較長(zhǎng)B. 易產(chǎn)生錯(cuò)誤C. 成本高D. 針對(duì)性差答案： D分析：（p64）因?yàn)榍鍐问菢?biāo)準(zhǔn)化的，所以針對(duì)性差，可能有些特殊風(fēng)險(xiǎn)沒有涵蓋其中。9. 下列哪一項(xiàng)不是企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注的整體層面的風(fēng)險(xiǎn)：（）A. 組織架構(gòu) B. 人力資源C. 資金管理 D. 信

11、息系統(tǒng)答案： C解析：組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)分派、人力資源、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)都是企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān) 注的整體層面的風(fēng)險(xiǎn)。而資金管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、存貨業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)等都是企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注的業(yè) 務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)。10. 企業(yè)識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的因素有A組織機(jī)構(gòu)、技術(shù)投入、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素B 法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素C技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素D經(jīng)濟(jì)形式、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素答案： A分析：這一選項(xiàng)屬于企業(yè)識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的因素 P5411、 下列哪個(gè)不屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（）A、銀行B、慈善機(jī)構(gòu)C、金融機(jī)構(gòu)D、航空答案： B注解：慈善機(jī)構(gòu)屬于低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)12.

12、 公司為降低匯率變動(dòng)對(duì)公司出口收益的影響而采取相應(yīng)的套期管理辦法，這種策略屬于下列選項(xiàng)中的哪種策略 （ ）A 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B 風(fēng)險(xiǎn)降低C風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) D 風(fēng)險(xiǎn)接受解析： C 分析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的程序，對(duì)選擇風(fēng)險(xiǎn)管理手段有決定性意義。13. 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是廣義上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是廣義上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念， 其中對(duì)選擇風(fēng)險(xiǎn)管理手段有決定性意義，是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中最重要的程序?yàn)椋?）。A、風(fēng)險(xiǎn)分析 B、目標(biāo)設(shè)定C、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)答案 :C分析：參見書本 P75,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的策略一般有四種：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)接受。 其中風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)

13、務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)拇胧?，將風(fēng)險(xiǎn) 控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。14. 引起或增加損失頻率和損失程度的條件成為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素。例如“煙民亂扔煙頭容易引起火 災(zāi)”是屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素（ ）？A、道德性因素 B 、心理性因素C、自然因素 D、實(shí)質(zhì)性因素答案： B分析：心理性因素指由于心理的原因引起行為上的疏忽和過失，從而成為引起風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生原因。P4515. 根據(jù)公司各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)分布，調(diào)整戰(zhàn)略，重新分配資源，質(zhì)量控制，提高管理標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí) 行標(biāo)準(zhǔn)操作程序，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與監(jiān)督，是屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的哪種策略？（）A 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B 風(fēng)險(xiǎn)降低C 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) D 風(fēng)險(xiǎn)接受答案： B 分析：風(fēng)險(xiǎn)降低

14、是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采用適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將 風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。16. 管理層需要充分了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)管理中最大的問題是（）A. 未能得知風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源B. 未能認(rèn)識(shí)到潛在的障礙威脅C. 未能識(shí)別出每個(gè)可能的風(fēng)險(xiǎn)D. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序未能在企業(yè)內(nèi)執(zhí)行答案： B分析：管理層需要充分了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理中最大的問題是沒有認(rèn)識(shí)到潛在的障礙威 脅。17. （ ）是風(fēng)險(xiǎn)管理中最復(fù)雜、最困難的部分，是風(fēng)險(xiǎn)決策的基礎(chǔ)，最能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)性。A. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D. 風(fēng)險(xiǎn)控制答案： B 分析：因?yàn)槠髽I(yè)要結(jié)合不同的發(fā)展階段和業(yè)務(wù)

15、拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，以避免原來(lái)選擇使用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施無(wú)效，保持靈敏度，根據(jù)情況的變化進(jìn)行 相應(yīng)的系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以使企業(yè)的目標(biāo)在變化中會(huì)得到實(shí)現(xiàn)?！?A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”和“ C風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”只是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估持續(xù)反復(fù)過程中的一部分，“D.風(fēng)險(xiǎn)控制”是整體，相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)管理采取各種措施和方法，故不選。二、 多選題1、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是廣義上的概念，包括（）A、目標(biāo)設(shè)定 B風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 C、發(fā)展戰(zhàn)略 D、風(fēng)險(xiǎn)分析E、組織架構(gòu) F、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)答案： ABDF分析：廣義上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括：目標(biāo)設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)2、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素包括（）A、客觀性

16、因素 B、實(shí)質(zhì)性因素C、心理性因素 D、道德性因素 答案： BCD分析：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素包括實(shí)質(zhì)性因素、心理性因素、道德性因素。3. 根據(jù)德勤統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，各行業(yè)前 3 種最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素是（）A、管理人員能力B 、單位的規(guī)模 C、內(nèi)部控制的質(zhì)量 D、管理人員的正直程度E管理人員對(duì)完成目標(biāo)的壓力 F 資產(chǎn)的流動(dòng)性 答案： ACD。分析：根據(jù)德勤統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，銀行、保險(xiǎn)、證券、制造業(yè)及其他行業(yè)前3位最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素依次為：內(nèi)部控制的質(zhì)量，管理人員的能力，管理人員的正直程度。 P554. 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響到 （ ）A、提供商品的公司和使用商品的公司B、商品生產(chǎn)者和最終用戶C、銀行和企業(yè)其他資產(chǎn)的投資者D、

17、企業(yè)出售股票的和相關(guān)證劵融資的能力 答案： AB分析： 企業(yè)其他資產(chǎn)的投資者，企業(yè)出售股票的和相關(guān)證劵融資的能力是受股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的影響， 而非商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。5. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾個(gè)選項(xiàng)（ ）A 利率風(fēng)險(xiǎn) B 匯率風(fēng)險(xiǎn)C 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) D 股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)答案： ABCD分析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四種。6. 企業(yè)在關(guān)注整體層面風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為減少組織架構(gòu)在各個(gè)不同層面上的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)（）A. 董事會(huì)同經(jīng)理層和大股東獨(dú)立，并對(duì)于自身的權(quán)利和責(zé)任有明確的認(rèn)知B. 完善企業(yè)內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f流程，使其及時(shí)按流程傳遞，供管理層在決策時(shí)使用相關(guān)信息C. 內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)支持發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，

18、并根據(jù)環(huán)境變化及時(shí)做出調(diào)整D. 監(jiān)事會(huì)能夠規(guī)范而有效地運(yùn)行E. 避免關(guān)鍵職能缺位或職能交叉的現(xiàn)象答案： ACDE分析 :企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注的整體層面的風(fēng)險(xiǎn)中，組織架構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)分為（1）治理結(jié)構(gòu)層面的風(fēng)險(xiǎn)（2）內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，A、D選項(xiàng)屬于治理結(jié)構(gòu)層面，C E選項(xiàng)屬于內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面，它們均為組織架構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)屬于整體層面風(fēng)險(xiǎn)中，內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)之一6. 風(fēng)險(xiǎn)管理是否到位直接決定了風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的影響程度。屬于風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)的是：（）A. 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 B 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 C. 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理 D. 蒙特卡羅方法 E. 壓力測(cè)試答案： ACDE分析：B屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的內(nèi)容

19、，故不選。A風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖是把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度作為兩個(gè)維度繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖以對(duì)多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直觀比較來(lái)確定各風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序和策略；C關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理是對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進(jìn)行管理的方法；D蒙特卡羅方法是用來(lái)分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)的成因、風(fēng)險(xiǎn)造成的損失或帶來(lái)的機(jī)會(huì)等變量在 未來(lái)變化的概率分布； E壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā) 現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法，防止重大損失的事件發(fā)生。第五章、選擇題1、A 公司是一家為某旅游景點(diǎn)提供纜車服務(wù)的纜車公司。公司規(guī)定每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由未 參與售票的雇員對(duì)收款機(jī)中的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并

20、與收款機(jī)中記錄的現(xiàn)金總額進(jìn)行核對(duì)。如有不同， 應(yīng)進(jìn)行調(diào)查。根據(jù)以上信息可以判斷，該公司執(zhí)行的控制活動(dòng)包括（）。A. 授權(quán)和批準(zhǔn)B. 人員控制C. 調(diào)節(jié)和復(fù)核D. 職責(zé)劃分【解析】：CD由未參與售票的雇員對(duì)收款機(jī)中的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)屬于職責(zé)劃分，即售票人員與清點(diǎn) 人員由不同人負(fù)責(zé)。將收款機(jī)中的現(xiàn)金與收款機(jī)中記錄的現(xiàn)金總額進(jìn)行核對(duì)屬于調(diào)節(jié)與復(fù)核。2 內(nèi)部控制五要素之間的相互關(guān)系是（ ）A. 以控制環(huán)境為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為依據(jù)，控制活動(dòng)為手段，信息與溝通為重要條件，內(nèi)部監(jiān) 控為重要保證B. 以控制環(huán)境為條件，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，控制活動(dòng)為手段，信息與溝通為重要依據(jù)，內(nèi)部 監(jiān)控為重要保證C. 以控制環(huán)境為基礎(chǔ)，

21、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為條件，控制活動(dòng)為依據(jù)，信息與溝通為重要手段，內(nèi)部 監(jiān)控為重要保證答案：A個(gè)控制要素之間的相互關(guān)系就是以以控制環(huán)境為基礎(chǔ)， 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為依據(jù)，控制活動(dòng)為手段，信息與溝通為重要條件，內(nèi)部監(jiān)控為重要保證。3. 下列關(guān)于內(nèi)部控制在實(shí)際應(yīng)用中說法正確的是（）A、企業(yè)的銷售與收款應(yīng)當(dāng)實(shí)行崗位分離，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)貨款的催收，銷售部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款的回收。B、企業(yè)員工退出（辭職、辭退、退休等）應(yīng)當(dāng)遵循企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，退出條件和程序應(yīng)當(dāng) 予以明確。C、在業(yè)務(wù)不多的企業(yè)里，辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章可以集中一人保管，可以提高辦事效率。D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)υu(píng)估可行的投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批，但

22、非所有投資項(xiàng)目 均須報(bào)經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。答案【 D】A應(yīng)當(dāng)是銷售部門負(fù)責(zé)貨款的催收，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款回收。B企業(yè)員工退出（辭職、辭退、退休等）應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，而不是企業(yè)。C辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章不能一人保管，因不相容職務(wù)分離，否則導(dǎo)致內(nèi)部牽制制度失效,容易導(dǎo)致舞弊不易察覺，進(jìn)而引起資金保管風(fēng)險(xiǎn)。D正確，重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)，其他投資項(xiàng)目則不必如此。4. 按內(nèi)部控制的要求，銷售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由（）清點(diǎn)后方可入庫(kù)。A、會(huì)計(jì)部門B、倉(cāng)儲(chǔ)部門C、銷售部門D、質(zhì)檢部門 . 答案： BD【解析】銷售退回的貨物需要檢驗(yàn)質(zhì)量并入庫(kù)。5、授權(quán)批準(zhǔn)需要遵

23、循的原則包括（）A. 授權(quán)批準(zhǔn)責(zé)任一定要明確B. 所有過程都必須有書面證明C. 授權(quán)得當(dāng)D. 對(duì)于越權(quán)行為一定要有相應(yīng)的懲罰制度答案：ABCD在書84頁(yè)，明確了授權(quán)批準(zhǔn)需要遵循的原則“1有關(guān)事項(xiàng)必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn), 且在業(yè)務(wù)發(fā)生之前； 2、授權(quán)批準(zhǔn)責(zé)任一定要明確 3、所有過程都必須有書面證明； 4、對(duì)于越權(quán)行 為一定要有相應(yīng)的懲罰制度； 5、授權(quán)得當(dāng)。6、企業(yè)各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，下列哪個(gè)部門經(jīng)理有越權(quán)行 為：A. 會(huì)計(jì)部門經(jīng)理進(jìn)行賬簿核查B. 法律部門簽訂銷售合同C. 人力資源部門聘請(qǐng)員工D. 采購(gòu)部門制定采購(gòu)預(yù)算解釋： B 應(yīng)當(dāng)由法律部門審批 銷售部門簽訂二、判斷題

24、1、某子公司技術(shù)部可以全權(quán)辦理固定資產(chǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)。（）錯(cuò)，解釋：違背了不相容職務(wù)相互分離的要 求。2、企業(yè)是否對(duì)權(quán)限的設(shè)置和履行情況進(jìn)行了審核和監(jiān)督，對(duì)于越權(quán)和權(quán)限缺位的行為是否及時(shí) 予以糾正和處理屬于內(nèi)部監(jiān)督的主要風(fēng)險(xiǎn)。（）?【答案】錯(cuò)?【解析】 企業(yè)是否對(duì)權(quán)限的設(shè)置和履行情況進(jìn)行了審核和監(jiān)督，對(duì)于越權(quán)和權(quán)限缺位的行為是否及時(shí)予以糾正和處理屬于組織架構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)。（ 56）3、為了便于及時(shí)更正錄入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可能存在的差錯(cuò)，信息部門擁有修改基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的權(quán)限。 （）?. 錯(cuò)，解釋：信息部門不應(yīng)具有擁有修改基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的權(quán)限，所有使用部門送交的數(shù)據(jù)資料的更正只能由擁有權(quán)限的使用部門人員實(shí)施。如果信息部門可

25、以更正使用部門送交的數(shù)據(jù)資料，將 增加相關(guān)數(shù)據(jù)資料在使用部門不知道的情況下被認(rèn)為修改的風(fēng)險(xiǎn)，降低相關(guān)數(shù)據(jù)分析結(jié)果的可靠 性。?案例分析： 銷售繁榮時(shí)陷入財(cái)務(wù)困境A公司為一家工業(yè)企業(yè)，前些年，由于銷售政策、銷售方式不合理，導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的不景氣。 管理層選拔了新的銷售經(jīng)理，改組了銷售部門。為了提高工作效率，管理層還規(guī)定：對(duì)客戶的信 用管理和所采取的信用政策由銷售業(yè)務(wù)人員根據(jù)具體情況掌握。新的銷售經(jīng)理新官上任三把火， 布置了銷售任務(wù)，與各個(gè)銷售部門簽訂了承包合同，承諾超過銷售任務(wù)的部分有提成，完不成不 發(fā)獎(jiǎng)金。新的銷售獎(jiǎng)勵(lì)政策確實(shí)取得了明顯的成效，銷售額直線上升，利潤(rùn)也上去了，銷售經(jīng)理 很高興。然而

26、，財(cái)務(wù)經(jīng)理卻高興不起來(lái)，一方面，銷售收入中的一大部分并沒有形成現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)金流入 而是形成了應(yīng)收賬款；另一方面，銷售的增長(zhǎng)導(dǎo)致了生產(chǎn)的增長(zhǎng)，從而導(dǎo)致了原材料的增加，進(jìn) 而導(dǎo)致了現(xiàn)金支付的現(xiàn)實(shí)壓力。董事會(huì)對(duì)這一情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了不少問題，比較突出的問 題有：（ 1）某客戶所欠貨款 150 萬(wàn)元，因其財(cái)務(wù)狀況不佳，應(yīng)收賬款催收無(wú)效而一拖再拖，現(xiàn)正 準(zhǔn)備協(xié)商債務(wù)重組的事宜；（2） 銷售部的銷售業(yè)務(wù)員張某具體接頭的某項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)，已發(fā)去商品30 萬(wàn)元，客戶支付了 貨款 2 萬(wàn)元，現(xiàn)在該客戶已無(wú)法找到，有詐騙嫌疑；（3） 銷售部的銷售業(yè)務(wù)員王某具體接頭的某項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)，已發(fā)去商品40 萬(wàn)元，客戶交來(lái)一 張面

27、值為 40 萬(wàn)元的商業(yè)承兌匯票，經(jīng)查現(xiàn)在該客戶財(cái)務(wù)拮據(jù)，很可能會(huì)造成無(wú)力支付；（4） 通過銀行辦理委托收款的貨款100 萬(wàn)元，遭到了購(gòu)貨方無(wú)理拒付，協(xié)商未果。由于巨 額款項(xiàng)被客戶拖欠。A公司在銷售繁榮的情況下陷入了財(cái)務(wù)困境。解釋：A公司在銷售繁榮的情況下陷入了財(cái)務(wù)困境，從內(nèi)部控制的角度分析，給了我們?nèi)缦聠⑹荆海?）嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度公司沒有專門設(shè)立信用管理部門。 對(duì)客戶的信用管理和所采取的信用政策， 由銷售業(yè)務(wù)人員根據(jù)具體情況掌握，這違反了不相容崗位分離原則。超過銷售任務(wù)的部分有提成的規(guī)定使銷售人員出于自身利益的考慮盲目地采取賒銷方式，降低對(duì)客戶的信用要求，一味的追求銷售額。根據(jù) 不相

28、容崗位分離原則，信用管理部門與銷售部門應(yīng)分離，實(shí)行相互牽制、相互監(jiān)督，使對(duì)客戶提 供的信用與客戶的信用程度相適應(yīng)。(2)合理設(shè)計(jì)銷售業(yè)績(jī)考核制度A公司在銷售繁榮的情況下陷入財(cái)務(wù)困境，其重要原因在于銷售業(yè)績(jī)考核中沒有將銷售額與應(yīng)收賬款的回收相結(jié)合，沒有將 只有收到貨款的銷售才是現(xiàn)實(shí)的銷售的觀念具體貫徹落實(shí)到銷售工作中去。銷售業(yè)績(jī)考核制度的缺失，導(dǎo)致了盲目追求銷售額而忽視了貨款的回籠。(3)重視結(jié)算工具的選擇 一般地說，銀行承兌匯票的信譽(yù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)承兌匯票；商業(yè)承兌匯票出現(xiàn)壞賬的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn) 高于銀行承兌匯票。在提供商業(yè)信用并采用商業(yè)匯票結(jié)算工具時(shí)應(yīng)優(yōu)先選擇銀行承兌匯票。( 4)謹(jǐn)防合同詐騙 犯罪分

29、子往往以簽訂虛假合同、支付部分貨款的方法，誘使對(duì)方繼續(xù)簽訂或履行合同，等到 大批商品騙到手后立刻逃之夭夭，避免銷售方的貨款催討，使銷售方蒙受巨大損失。斥民 、:第六章1信息系統(tǒng)可以是手工信息系統(tǒng)，也可以是利用現(xiàn)代的信息系統(tǒng)，還可以是手工的信息技術(shù)相結(jié)合的信息系統(tǒng)，可以是正式的信息系統(tǒng)，不可以是非正式的信息系統(tǒng)(X)解釋：可以是正式的也可以是非正式的信息系統(tǒng)選擇題1. 不屬于信息與溝通的內(nèi)容是( )A最高層將與控制有關(guān)的事宜的重要性及個(gè)人擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧蛳录?jí)傳達(dá)。B向上級(jí)匯報(bào)重要信息的渠道C設(shè)計(jì)控制活動(dòng)皆在防止發(fā)生不希望出現(xiàn)的事情D與外部利益相關(guān)者保持有效溝通2. COBIT 的 4個(gè)控制域分別為(

30、 )A 規(guī)劃與組織 B 獲取與實(shí)施 C 控制與統(tǒng)計(jì) D 服務(wù)于支持 E 監(jiān)督與評(píng)估答案： ABDE3內(nèi)部控制外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面有()A與投資者和債券人的溝通B 與客戶，供應(yīng)商的溝通C 與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通D 與中介機(jī)構(gòu)的溝通答案：4. 企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析結(jié)果的屬于監(jiān)督的()A外部信息B 內(nèi)部信息C 直接信息D 間接信息解析：本題主要考核的是對(duì)信息相關(guān)性分類的理解。按照信息的相關(guān)性，可以分為直接信息和間接 信息。而營(yíng)運(yùn)分析的結(jié)果是屬于監(jiān)督中的間接信息。一般來(lái)說，間接信息需要推理后才能做出控制 有效的理論，因此識(shí)別控制缺陷的能力相對(duì)直接信息較弱，包括已存在的控制缺陷可能因?yàn)椴粔蛑?大而無(wú)法被作為異常的

31、能力。5. 內(nèi)部溝通的方式包括()等。A政策手冊(cè)B 財(cái)務(wù)報(bào)表 備查簿C 內(nèi)部刊物D 口頭交流 內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)答案 :ABCD6. 下列不屬于信息與溝通文檔的是A 財(cái)務(wù)報(bào)告B 會(huì)議記錄C調(diào)查問卷D員工守則正確答案：D解析：本題主要、考核的是對(duì)相關(guān)文檔記錄的分類。而信息與溝通文檔，一般包括客戶調(diào)查問卷、 財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、董事會(huì)及專業(yè)委員會(huì)、經(jīng)理辦公室會(huì)議、財(cái)務(wù)例會(huì)等重要會(huì)議、會(huì)議記 錄紀(jì)要、舉報(bào)投訴記錄等。而員工守則是內(nèi)部環(huán)境文檔。這需要我們區(qū)別好文檔的分類。簡(jiǎn)答：1. 溝通包括哪些方面？2. 企業(yè)如何利用海量信息強(qiáng)化內(nèi)部控制？第七章選擇題：1. 下列各項(xiàng)中，關(guān)于甲公司設(shè)立審計(jì)委員會(huì)的具體方案中

32、正確的是（）。A. 在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)B. 審計(jì)委員會(huì)的主要活動(dòng)之一是核查對(duì)外報(bào)告規(guī)定的遵守情況C. 確保充分有效的內(nèi)控是審計(jì)委員會(huì)的義務(wù)，其中包括負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)審的工作D. 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通協(xié)調(diào)2. 某科技類上市公司董事會(huì)由下述人員構(gòu)成：董事長(zhǎng)張躍、總經(jīng)理林君、技術(shù)總監(jiān)王能、財(cái)務(wù) 總監(jiān)區(qū)翔、獨(dú)立董事劉克（某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人） 、獨(dú)立董事翟飛（某律師事務(wù)所合伙人） 獨(dú)立董事肖鋒（另一家上市公司董事長(zhǎng)） 。最符合公司治理結(jié)構(gòu)要求的上市公司審計(jì)委員會(huì)的構(gòu) 成是（）。A. 劉克、翟飛、肖峰B. 林君、區(qū)翔、劉克C. 張躍、劉克、肖峰D. 張躍、林君、區(qū)翔簡(jiǎn)答題1. 何謂內(nèi)部監(jiān)督？?jī)?nèi)

33、部監(jiān)督與內(nèi)部控制的聯(lián)系與區(qū)別？2. 內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及其職責(zé)都有哪些？3. 內(nèi)部監(jiān)督的基本要求有哪些？4. 內(nèi)部監(jiān)督的程序如何？5. 內(nèi)部監(jiān)督的方式有哪幾種？6. 專項(xiàng)監(jiān)督主要關(guān)注哪些方面？第八章 內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)一、 單選題1. （ ）指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行，核心是如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的 風(fēng)險(xiǎn)管控。A. 組織架構(gòu)B. 企業(yè)文化C. 人力資源D. 社會(huì)責(zé)任【正確答案】 A2、企業(yè)治理層面的組織架構(gòu)不包括（ ）。A、股東會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、內(nèi)部審計(jì)部門【正確答案】 D、3、企業(yè)設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的原則不包括（ ）。A、透明B、高效C、合理D、科學(xué)【正確答案】 C、4、負(fù)責(zé)

34、行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的組織機(jī)構(gòu)是（ ）。A、經(jīng)理層B、股東會(huì)C、董事會(huì)D、監(jiān)事會(huì)【正確答案】 C5、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面的風(fēng)險(xiǎn)不包括（ ）。A、內(nèi)部機(jī)構(gòu)運(yùn)行效率低下B、內(nèi)部機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)C、權(quán)責(zé)分配不合理D、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)【正確答案】 B6、企業(yè)治理層面的風(fēng)險(xiǎn)不包括（ ）。A、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)B、缺乏科學(xué)決策機(jī)制C、缺乏良性運(yùn)行機(jī)制D、權(quán)責(zé)分配不合理【正確答案】 D7、企業(yè)重大事項(xiàng)的決策要求是（ ）。A、單獨(dú)決策B、董事長(zhǎng)決定C、總經(jīng)理決定D、集體決策【正確答案】 D8、企業(yè)組織架構(gòu)中負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高管人員的機(jī)構(gòu)是（ ）。A、股東會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、經(jīng)理層 【正確答案】 C9、

35、負(fù)責(zé)主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作的組織機(jī)構(gòu)是（ ）。A、經(jīng)理層B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)D、股東會(huì)【正確答案】 A10下列關(guān)于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層說法不正確的是（）。A、董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)B、監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)C、經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作D、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的職責(zé)可以不需要明確分工 【正確答案】 D11正確的授權(quán)審批是銷貨業(yè)務(wù)中重要的內(nèi)部控制措施。以下四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)上的審批程序中，（）的目的是防止因?qū)徟藳Q策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。A、在銷貨發(fā)生之前，賒銷經(jīng)正確批準(zhǔn)B、非經(jīng)正當(dāng)審批，不得發(fā)出實(shí)

36、物C銷售價(jià)格、條件、運(yùn)費(fèi)、折扣必須經(jīng)過審批D審批應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越審批權(quán)限【正確答案】 D12、審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)，經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按審批意見辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)（ ）。A. 暫緩辦理，并向?qū)徟私ㄗh糾正B. 先按審批人意見辦理，井向上級(jí)部門報(bào)告C. 先按審批人意見辦理，并向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告D. 拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告【正確答案】 A13、（ ）是企業(yè)所具有的不可交易和不可模仿的獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)因素，是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中最具有長(zhǎng)遠(yuǎn)和決定 性影響的內(nèi)在因素。A 、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo) B 、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力 C

37、、 企業(yè)組織結(jié)構(gòu) D 、 企業(yè)外部環(huán)境 【正確答案】 B14、沒有優(yōu)秀的（ ），就不能統(tǒng)一董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和全體員工的思想和意志，就不能激 發(fā)其潛力和熱情，就不能培育對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感，就不能形成卓越的執(zhí)行力。A 、 企業(yè)文化 B 、組織結(jié)構(gòu) C 、 財(cái)會(huì)制度 D 、 掌握信息的能力【正確答案】 A15、 打造優(yōu)秀的企業(yè)文化，是一個(gè)（）的系統(tǒng)工程A、順理成章B、一蹴而就C、長(zhǎng)期而復(fù)雜D、不可達(dá)到的【正確答案】 C16、（ ） 是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中堅(jiān)持不懈、努力使全體員工都必需信奉的信條A 、 核心價(jià)值觀 B 、行業(yè)法規(guī) C 、 企業(yè)規(guī)定 D 、 獎(jiǎng)懲制度【正確答案】 A17、（ ）是一個(gè)企業(yè)

38、的文化核心，凝聚著董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和全體員工的思想觀念，從而 使大家的行為朝著一個(gè)方向去努力，反映出一個(gè)企業(yè)的行為和價(jià)值取向。A 、 企業(yè)組織方式 B 、企業(yè)高層 C 、 企業(yè)價(jià)值觀和理念 D 、 公司章程【正確答案】 C18、（ ） 與企業(yè)的整體形象聯(lián)系在一起，是企業(yè)的“臉面”或“標(biāo)識(shí)”。A 、 企業(yè)產(chǎn)品或勞務(wù)的品牌 B 、 企業(yè)員工素質(zhì) C 、 產(chǎn)品質(zhì)量 D 、 產(chǎn)品包裝 【正確答案】 A19 、（ ）是企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)信守的重要原則。企業(yè)應(yīng)當(dāng)尊重勞動(dòng)、尊重知識(shí)、尊重人才、尊重 創(chuàng)造，用美好的愿景鼓舞人，用宏偉的事業(yè)凝聚人，用科學(xué)的機(jī)制激勵(lì)人，用優(yōu)美的環(huán)境熏陶人。 努力為全體員工搭

39、建發(fā)展平臺(tái)，提供發(fā)展機(jī)會(huì)，挖掘創(chuàng)造潛能，增強(qiáng)其主人翁意識(shí)和社會(huì)責(zé)任感，激發(fā)其積極性、創(chuàng)造性和團(tuán)隊(duì)精神。A 、 能者多勞 B 、唯才是舉 C 、 按勞分配 D 、 以人為本【正確答案】 D20、企業(yè)并購(gòu)?fù)瓿珊?，?yīng)當(dāng)特別注重（）。A 、 人員調(diào)整 B 、文化整合 C 、 企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整 D 、 企業(yè)自身定位【正確答案】 B21、 如果企業(yè)并購(gòu)采用的是（）方式，則應(yīng)在根據(jù)公司法組建企業(yè)集團(tuán)時(shí)體現(xiàn)文化整合。在堅(jiān)持共 性的前提下體現(xiàn)個(gè)性。A 、 控股合并 B 、吸收合并 C 、 杠桿收購(gòu) D 、 新設(shè)兼并【正確答案】 A22、（ ）是事物發(fā)展的持續(xù)動(dòng)力，所以企業(yè)要推進(jìn)企業(yè)文化創(chuàng)新。A 、 堅(jiān)持 B 、自我

40、創(chuàng)新 C 、 發(fā)展 D 、 適應(yīng)環(huán)境【正確答案】 B23、 在建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化過程中，（）是關(guān)鍵。A 、 領(lǐng)導(dǎo) B 、組織 C 、 服從 D 、 落實(shí)【正確答案】 A24、著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家于光遠(yuǎn)先生站在戰(zhàn)略高度精辟指出， “國(guó)家富強(qiáng)在于經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)繁榮在于企業(yè)，企業(yè)興旺在于（），管理優(yōu)劣在于文化”?？梢姡髽I(yè)文化對(duì)于企業(yè)發(fā)展壯大的關(guān)鍵作用。A 、 成本 B 、服務(wù) C 、 品牌 D 、 管理【正確答案】 D25、（ ）可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證。A 、 企業(yè)文化建設(shè) B 、外部節(jié)約 C 、 企業(yè)組織框架 D 、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)【正確答案】 A26、（ ）是事物發(fā)展的持續(xù)動(dòng)力，所以企業(yè)要推進(jìn)企業(yè)文化

41、創(chuàng)新。A 、 堅(jiān)持 B 、自我創(chuàng)新 C 、 發(fā)展 D 、 適應(yīng)環(huán)境【正確答案】 B27、（ ）是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。A 、 為企業(yè)做好長(zhǎng)期、短期規(guī)劃B 、 了解企業(yè)核心價(jià)值 C 、 豐富企業(yè)文化內(nèi)涵 D 、 打造以主業(yè)為核心的品牌【正確答案】 D28、為了使員工了解企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)配置情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂相關(guān)制度或文件。下列文件中屬于反映企業(yè)內(nèi)部權(quán)限配置的文件是（）。A 組織結(jié)構(gòu)圖B 業(yè)務(wù)流程圖 C崗（職）位說明書D 權(quán)限指引【正確答案】 D29、下列選項(xiàng)中，批準(zhǔn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)是（）。A 總經(jīng)理辦公會(huì)B 戰(zhàn)略委員會(huì)C董事會(huì)D 股東（大）會(huì)【正確答案】 D30、為保證企業(yè)

42、按照計(jì)劃引進(jìn)人力資源，企業(yè)每年應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要，制 定的計(jì)劃是（ ）。A 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 B 年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 C 人力資源需求計(jì)劃 D 資金計(jì)劃 【正確答案】 C31、為促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展 , 企業(yè)在打造品牌時(shí) , 應(yīng)當(dāng)作為核心的是（ ）。A.企業(yè)團(tuán)隊(duì)B.企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈C.主業(yè)D.輔業(yè)【正確答案】 C32、企業(yè)對(duì)籌資方案進(jìn)行審批時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是（）。A 籌資的規(guī)模B籌資的成本C 籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力 D股權(quán)籌資和債務(wù)籌資的結(jié)構(gòu)【正確答案】 C）進(jìn)行研究論證，在此基D 企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)D 經(jīng)理層33、對(duì)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由（

43、 礎(chǔ)上形成預(yù)算草案報(bào)董事會(huì)。A 戰(zhàn)略委員會(huì) B 總經(jīng)理辦公會(huì) C 股東會(huì) 【正確答案】 D34、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的重大缺陷應(yīng)當(dāng)由（）予以最終認(rèn)定。A 股東（大）會(huì) B 董事會(huì) C 監(jiān)事會(huì) 【正確答案】 B 二、 多選題1、 內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括（ ）。 A 、基本目標(biāo)B 、基本要素C 、基本規(guī)范D 、具體規(guī)范E 、應(yīng)用指南【正確答案】 CDE2、授權(quán)的要求包括（）A 、職責(zé)界限要清楚B 、授權(quán)要包括橫向聯(lián)系的內(nèi)容C 、職責(zé)內(nèi)容要具體D、要求把職責(zé)落實(shí)到人E、做到事事有人管，人人有事干【正確答案】ABCD3、 授權(quán)批準(zhǔn)控制中需要遵守的原則包括（）。A、有關(guān)事項(xiàng)的辦理必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)B、授權(quán)

44、批準(zhǔn)后的事項(xiàng)必須執(zhí)行C、授權(quán)批準(zhǔn)必須要有明確的責(zé)任D、授權(quán)和對(duì)授權(quán)的行使過程，必須要有書面的文件和書面的記錄E、對(duì)越權(quán)批準(zhǔn)行為和拒絕執(zhí)行批準(zhǔn)事項(xiàng)的行為必須進(jìn)行懲處【正確答案】ABCDE4、考核預(yù)算時(shí)常使用的方法有（）。A、比例分析法B、趨勢(shì)分析法C、比較分析法D、因素分析法E、平衡分析法【正確答案】ACDE5、下列選項(xiàng)中屬于特殊授權(quán)的業(yè)務(wù)是（A.制訂產(chǎn)品售價(jià)表 B 限額內(nèi)顧客賒銷的批準(zhǔn)權(quán)C. 企業(yè)的并購(gòu)D 債券或股票的上市發(fā)行答案：C D6、內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）A、促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略B、促進(jìn)提高經(jīng)營(yíng)管理效果效率C、促進(jìn)提高信息報(bào)告質(zhì)量D促進(jìn)維護(hù)資產(chǎn)安全完整E、防錯(cuò)糾弊【正確答案】ABCD7、

45、組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)包括哪兩個(gè)方面。（）A. 治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)B. 組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)C. 缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)D. 機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】AB& 組織架構(gòu)的本質(zhì)，可從（）兩個(gè)層面理解。A、人力資源B、企業(yè)文化C、治理結(jié)構(gòu)D 內(nèi)部機(jī)構(gòu)【正確答案】CD9、 組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)主要原則包括（）。A、要有助于實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略B、要依據(jù)法律法規(guī)C、要能夠適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化D 要符合管理控制要求【正確答案】ABCD10、在董事會(huì)下面需要設(shè)立哪些專門委員會(huì)。（）A.戰(zhàn)略委員會(huì)B. 審計(jì)委員會(huì)C. 提名委員會(huì)D. 薪酬與考核委員會(huì) 【正確答案】 ABCD11、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照（ ）等的原則，綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念

46、和管理要求等 因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形 成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。A、 科學(xué)B、精簡(jiǎn)C、高效D、透明正確答案】 ABCD12、企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持動(dòng)態(tài)調(diào)整原則， 根據(jù)（ ）等因素的變化不斷優(yōu)化調(diào)整。 A、 發(fā)展戰(zhàn)略B、重大業(yè)務(wù)C、市場(chǎng)環(huán)境D、監(jiān)管要求 【正確答案】 ABCD13、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視對(duì)子公司監(jiān)控，通過合法有效的形式，強(qiáng)化對(duì)子公司高級(jí)人員管理人員的業(yè)績(jī) 考核，特別關(guān)注（ ）等重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。A、 異地和境外子公司發(fā)展戰(zhàn)略B、重大投融資C、重要人事任免D、年度財(cái)務(wù)預(yù)算【正確答案】 ABCD14、

47、按照規(guī)范要求“三重一大”必須實(shí)行集體決策，下列屬于集體決策的有（ ）。 A、 董事會(huì)決策B、總經(jīng)理辦公會(huì)決策C、董事長(zhǎng)決策D、股東會(huì)決策E、聯(lián)簽制度F、決策會(huì)議 【正確答案】 ABDEF15、下列有關(guān)組織架構(gòu)運(yùn)行的說法正確的是（ ）。A、 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評(píng)估。B、企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理決策并審批后生效C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)建立并運(yùn)行對(duì)其子公司的投資管控制度D、企業(yè)梳理內(nèi)部機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)是其設(shè)置的合理性和運(yùn)行的高效性等 【正確答案】 ACD16、內(nèi)部控制是由（A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、股東D、經(jīng)理層和全體員工正確答案】 BD）實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。17、企

48、業(yè)文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的（），以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。A 、 價(jià)值觀 B 、經(jīng)營(yíng)理念 C 、 企業(yè)精神 D 、 行業(yè)規(guī)定【正確答案】 ABC18、企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的重要作用表現(xiàn)在（）A 、 企業(yè)文化建設(shè)可以為企業(yè)提供精神支柱B 、 企業(yè)文化建設(shè)可以提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力C 、 企業(yè)文化建設(shè)可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證 D 、 企業(yè)文化建設(shè)可以提高企業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)的質(zhì) 量【正確答案】 ABC19、品牌通常是指能夠給企業(yè)帶來(lái)溢價(jià)、產(chǎn)生增值的一種無(wú)形的資產(chǎn)，其載體是用以和其他競(jìng)爭(zhēng)者 的產(chǎn)品或勞務(wù)相區(qū)分的（）。A 、 名稱 B 、術(shù)

49、語(yǔ) C 、 象征 D 、 記號(hào)或者設(shè)計(jì)及其組合【正確答案】 ABCD20、企業(yè)文化建設(shè)始于（ ），終于 （ ） 。這是成功企業(yè)不變的法則。A 、 核心價(jià)值觀的精心培育 B 、 核心價(jià)值觀的維護(hù)、延續(xù)和創(chuàng)新 C 、 公司成立，領(lǐng)導(dǎo)就職D、公司有了新的發(fā)展，招納新員工【正確答案】 AB21、企業(yè)文化建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)體制要與 （ ）和（ ）相適應(yīng)， 要明確企業(yè)文化建設(shè)的主管部門， 安排專（兼） 職人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成企業(yè)文化主管部門負(fù)責(zé)組織、各職能部門分工落實(shí)、員工廣泛參與的工 作體系。與此同時(shí)，企業(yè)要深入調(diào)研、制定規(guī)劃，認(rèn)真梳理整合各項(xiàng)工作任務(wù)，分清輕重緩急，扎 實(shí)推進(jìn)。A 、 現(xiàn)代企業(yè)制度 B 、領(lǐng)

50、導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)方式 C 、 國(guó)際慣例 D 、 法人治理結(jié)構(gòu) 【正確答案】 AD22、企業(yè)并購(gòu)失敗風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在兩個(gè)階段，即（）A 、 企業(yè)并購(gòu)交易開始前可研階段B 、 并購(gòu)?fù)瓿珊笳想A段 C 、 即將公布改年財(cái)務(wù)報(bào)表階段 D 、剛剛財(cái)務(wù)報(bào)表公布階段【正確答案】 AB23、打造優(yōu)秀企業(yè)文化的過程中要強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面：（）A 、 著力挖掘自身文化 B 、著力博采眾長(zhǎng) C 、 創(chuàng)立了核心價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)在實(shí)踐中應(yīng)用 D 、 根 據(jù)其他同類企業(yè)，提出相似文化【正確答案】 ABC24、在建立企業(yè)文化評(píng)估體系過程中，應(yīng)當(dāng)把握以下幾個(gè)原則（ ）A 、 企業(yè)利益最大化 B 、全面評(píng)估與重點(diǎn)評(píng)估相結(jié)合 C 、定性與定量相

51、結(jié)合，注重評(píng)估方法的科 學(xué)性 D 、 內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合【正確答案】 BCD25、在并購(gòu)后的企業(yè)中進(jìn)行文化整合時(shí)的方式有（）A 、 以并購(gòu)方的文化進(jìn)行整合； B 、 逐級(jí)并購(gòu)； C 、 以并購(gòu)雙方的文化為基礎(chǔ)創(chuàng)建全新的優(yōu)秀 的文化。 D 、 以并購(gòu)方的文化為主體、吸收被并購(gòu)方文化中優(yōu)秀的一面進(jìn)行整合【正確答案】 ACD26、企業(yè)的軟環(huán)境，事關(guān) （ ）A 、 企業(yè)形象 B 、人心向背 C 、 當(dāng)前 D 、 長(zhǎng)遠(yuǎn) 【正確答案】 ABCD27、發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險(xiǎn)有哪些（）C 戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn) D 戰(zhàn)略考核的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程中需要考慮的因素）。C 行業(yè)環(huán)境及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析A 戰(zhàn)

52、略制定的風(fēng)險(xiǎn) B 戰(zhàn)略實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn) 【正確答案】 ABCD28、戰(zhàn)略目標(biāo)制定要關(guān)注的問題（）。A 戰(zhàn)略目標(biāo)制定的方法BC 戰(zhàn)略目標(biāo)制定的時(shí)間D【正確答案】 AD 29、下列選項(xiàng)中，屬于公司外部環(huán)境分析的有（A 宏觀環(huán)境分析 B 微觀環(huán)境分析D 經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 【正確答案】 ACD30、戰(zhàn)略實(shí)施的控制主要有（）幾個(gè)方面。A 計(jì)劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度B戰(zhàn)略宣傳C戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控D戰(zhàn)略考核【正確答案】 ABC）。人力資源開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)人力資源退出的風(fēng)險(xiǎn)31、戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當(dāng)關(guān)注的人力資源風(fēng)險(xiǎn)有（ A 人力資源引進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)BC 人力資源使用的風(fēng)險(xiǎn)D【正確答案】 ABCD32、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源能力框架要求，明確各崗位

53、的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求， 遵循（的原則，通過公開招聘、競(jìng)爭(zhēng)上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才。A 以能為先 B 以德為先 C 德才兼?zhèn)?【正確答案】 BCDD 公開、公平、公正33、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立崗位輪換制度， 下列崗位中應(yīng)當(dāng)進(jìn)行輪換的有 （ ）。A 董事長(zhǎng) B 總經(jīng)理 C 部門經(jīng)理 D 采購(gòu)員 【正確答案】 CDECDEE 出納員34、人力資源退出包括（）。A 員工的辭職 B 解除勞動(dòng)合同 【正確答案】 ABC退休 D辭退35、企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容包括（）。A.以規(guī)模擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長(zhǎng)路徑BC.積極向上的企業(yè)價(jià)值觀DE.履行社會(huì)責(zé)任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神F【正

54、確答案】 BCDE.體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景.誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念.團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)36、企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（）。A 積極向上的價(jià)值觀BC 團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)D【正確答案】 BD體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策以擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長(zhǎng)路徑37、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)原則包括（ ）。A 全面性B重要性C【正確答案】 ABC客觀性 D 謹(jǐn)慎性三、判斷題1、 企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)。（） 【正確答案】對(duì)2、企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)充分聽取董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批。（）【正確答案】對(duì)3、從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面看，主要風(fēng)險(xiǎn)在于：治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（）【正確答案】錯(cuò)4、組織架構(gòu)是明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。（）【正確答案】錯(cuò)5、企業(yè)文化建設(shè)可以提升企業(yè)的核心