第2章商業(yè)銀行的資本管理

1、第二章第二章 商業(yè)銀行的資本管理商業(yè)銀行的資本管理 銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行資本的構(gòu)成銀行資本的構(gòu)成 資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健 資本的籌集與管理資本的籌集與管理 2 第二章第二章 商業(yè)銀行的資本管理商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié)第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括： 4 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（一） 信用風(fēng)險(xiǎn)：借款人或者信用風(fēng)險(xiǎn)：借款人或者交易對(duì)象不能按事先達(dá)交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛成的協(xié)議履行義務(wù)的潛

2、在可能性。在可能性。 銀行借銀行借款人或者交易對(duì)象信用款人或者交易對(duì)象信用等級(jí)下降使銀行持有的等級(jí)下降使銀行持有的資產(chǎn)貶值也屬于信用風(fēng)資產(chǎn)貶值也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)。 銀行的所有業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)都有可能面臨著信用務(wù)都有可能面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)。 利率風(fēng)險(xiǎn)：利率的變化使利率風(fēng)險(xiǎn)：利率的變化使銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失?？赡茉馐艿膿p失。5 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（二） 匯率風(fēng)險(xiǎn)：匯率風(fēng)險(xiǎn)： 匯率的變動(dòng)使銀行匯率的變動(dòng)使銀行持有的資產(chǎn)或者負(fù)債持有的資產(chǎn)或者負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能給銀行帶來(lái)的損可能給銀行帶來(lái)的損失。失。 持

3、有外幣資持有外幣資產(chǎn)的銀行產(chǎn)的銀行會(huì)面臨匯率會(huì)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 銀行由于各種自然災(zāi)害銀行由于各種自然災(zāi)害或者意外事故遭受的損或者意外事故遭受的損失失。6 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（三） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)： 商業(yè)銀行掌握得可以用于即期支付的流動(dòng)性商業(yè)銀行掌握得可以用于即期支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。償能力的可能性。 結(jié)論：結(jié)論：保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略之一險(xiǎn)的策略之一第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的多種功能

4、 功能一功能一：8 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的多種功能 功能二：功能二：9 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用資本的多種功能 功能三功能三：10 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的多種功能 功能四：功能四：11 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的多種功能 功能五功能五：12 第二章第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用銀行資本的多種功能 關(guān)鍵功能：關(guān)鍵功能：13 第二章第二章 商業(yè)銀行的資本管理商業(yè)銀行的資本管理 第二節(jié)第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成銀行資本的構(gòu)成第二章第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成銀行資本的一般來(lái)源銀行資本的一般來(lái)源 商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措

5、的資本 商業(yè)銀行的留存利潤(rùn)商業(yè)銀行的留存利潤(rùn) 具體形式：實(shí)收資本、資本公積、盈余具體形式：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、重估儲(chǔ)備、權(quán)益準(zhǔn)公積、未分配利潤(rùn)、重估儲(chǔ)備、權(quán)益準(zhǔn)備金、次級(jí)債務(wù)備金、次級(jí)債務(wù) 第二章第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的主要思想的主要思想 商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)

6、資簽署國(guó)銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%；國(guó)際間的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本；國(guó)際間的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。金達(dá)到相似的水平。16 第二章第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的規(guī)定巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的規(guī)定2.3 我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本的規(guī)定：對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本的規(guī)定： 18 第二章第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行資本構(gòu)成的比較我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行資本構(gòu)成的比較 19 第二章第二章 商業(yè)銀行的資本

7、管理商業(yè)銀行的資本管理 第三節(jié)第三節(jié) 資本重組與銀行穩(wěn)健資本重組與銀行穩(wěn)健第二章第三節(jié)第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn) 資本的多少應(yīng)該取決于銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)的大小，即銀資本的多少應(yīng)該取決于銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)的大小，即銀行負(fù)債超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。行負(fù)債超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。21 第二章第三節(jié)第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn) 第二章第三節(jié)第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健 資本充足只是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足只是相對(duì)

8、于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。 案例：案例：比較比較A、B兩個(gè)銀行資產(chǎn)負(fù)債情況：兩個(gè)銀行資產(chǎn)負(fù)債情況： 結(jié)論：結(jié)論：A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率的資本充足率低于低于B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來(lái)看，銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來(lái)看，A銀行資產(chǎn)資銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定，產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動(dòng)性弱，負(fù)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更銀行的穩(wěn)定性更高。高。返回 第二章第三節(jié)第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健塞爾新資本

9、協(xié)議對(duì)資本充足的測(cè)定塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足的測(cè)定第二章第三節(jié)第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健世界著名銀行的資本充足率世界著名銀行的資本充足率 名稱名稱 一級(jí)資本數(shù)量一級(jí)資本數(shù)量 （百萬(wàn)美元）（百萬(wàn)美元） 資本資產(chǎn)資本資產(chǎn) 比（比（%） 資本充資本充 足率（足率（%） 花旗集團(tuán)（花旗集團(tuán)（Citigroup） 59012 5.38 11.25 美洲銀行（美洲銀行（Bank of America Corp） 43012 6.51 12.43 匯豐控股（匯豐控股（HSBC Holdings） 38949 5.13 13.30 JP摩根大通（摩根大通（JP Morgan Chase

10、 Co.） 37570 4.95 11.95 法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán) 35661 5.86 11.70 瑞穗金融集團(tuán)瑞穗金融集團(tuán) 29092 2.69 9.53 皇家蘇格蘭銀行皇家蘇格蘭銀行 27652 4.26 11.70 三井住友銀行三井住友銀行 27099 3.21 10.10 三菱東京金融集團(tuán)三菱東京金融集團(tuán) 26039 3.33 10.84 法國(guó)巴黎銀行法國(guó)巴黎銀行 24119 3.24 10.90 返回 資本充足率的涵義資本充足率的涵義商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個(gè)方面商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個(gè)方面的內(nèi)容。的內(nèi)容。數(shù)量充足：是指銀行資本數(shù)量

11、必須超過金融管理當(dāng)數(shù)量充足：是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。的最低限度。 資本結(jié)構(gòu)的合理性：資本結(jié)構(gòu)的合理性：指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與進(jìn)一步籌資的靈活性。經(jīng)營(yíng)管理與進(jìn)一步籌資的靈活性。 資本結(jié)構(gòu)還受銀行經(jīng)營(yíng)情況變動(dòng)的影響。貸款需資本結(jié)構(gòu)還受銀行經(jīng)營(yíng)情況變動(dòng)的影響。貸款需求和存款供給是否充足會(huì)大大影響資本結(jié)構(gòu)。求和存款供給是否充足會(huì)大大影響資本

12、結(jié)構(gòu)。 當(dāng)要計(jì)算一家銀行的資本充足率時(shí)，就要按照當(dāng)要計(jì)算一家銀行的資本充足率時(shí)，就要按照協(xié)議規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)乘以銀行資產(chǎn)負(fù)協(xié)議規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)乘以銀行資產(chǎn)負(fù)債的表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目。債的表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目。 對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目，以其賬面價(jià)值直接乘以對(duì)應(yīng)的對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目，以其賬面價(jià)值直接乘以對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)即可；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)即可； 對(duì)于表外項(xiàng)目，則要根據(jù)對(duì)于表外項(xiàng)目，則要根據(jù)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，首先將其轉(zhuǎn)換為對(duì)等數(shù)量的的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，首先將其轉(zhuǎn)換為對(duì)等數(shù)量的貸款額度，然后再乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。貸款額度，然后再乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。 一家銀行的資本規(guī)模為一家銀行的資本規(guī)模為100

13、100萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為15001500萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目 現(xiàn)金現(xiàn)金 75 短期政府債券短期政府債券 300國(guó)內(nèi)銀行存款國(guó)內(nèi)銀行存款 75家庭住宅抵押貸款家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款企業(yè)貸款 975資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目 用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證信用證 150 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾3001)1) 首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對(duì)等額，將表外項(xiàng)目首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對(duì)等額，

14、將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)等數(shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)等數(shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)。 表外項(xiàng)目表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù) 對(duì)等信貸額對(duì)等信貸額 銀行提供的銀行提供的 備用信用證備用信用證 150 1.00 = 150 對(duì)企業(yè)的對(duì)企業(yè)的 長(zhǎng)期信貸承諾長(zhǎng)期信貸承諾 300 0.5 = 150 2)然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對(duì)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對(duì)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié)果如下：險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié)果如下： 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%類類 現(xiàn)金現(xiàn)金 75 短期政府債券短期政府債券 300 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%類類 國(guó)內(nèi)銀行存款國(guó)內(nèi)銀行存款 75

15、備用信用證的信用對(duì)等額備用信用證的信用對(duì)等額 150風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%類類 家庭住宅抵押貸款家庭住宅抵押貸款 75風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類類 對(duì)企業(yè)的貸款對(duì)企業(yè)的貸款 975 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額 150 v銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)=（75+300）0+（75+150）0.2+750.5+(975+150) 1 = 1207.5 3)銀行的資本充足率銀行的資本充足率 = 總資本總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) = 100/1207.5 = 8.28%資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 0%0%a)a)現(xiàn)金現(xiàn)金b)b)以一國(guó)

16、貨幣計(jì)價(jià)并以該貨幣融資的、對(duì)中央政府以一國(guó)貨幣計(jì)價(jià)并以該貨幣融資的、對(duì)中央政府和中央銀行的債權(quán)和中央銀行的債權(quán)c)c)對(duì)經(jīng)合組織中央政府和中央銀行的其它債權(quán)對(duì)經(jīng)合組織中央政府和中央銀行的其它債權(quán)d)d)以經(jīng)合組織中央政府證券以經(jīng)合組織中央政府證券作為抵押或由經(jīng)合組織作為抵押或由經(jīng)合組織中央政府擔(dān)保的債權(quán)中央政府擔(dān)保的債權(quán)0%0%、10%10%、20%20%或或50%50%（由各（由各國(guó)自行決定）國(guó)自行決定）e)e)對(duì)國(guó)內(nèi)公共部門（不包括中央政府）的債權(quán)和由對(duì)國(guó)內(nèi)公共部門（不包括中央政府）的債權(quán)和由此類機(jī)構(gòu)擔(dān)?；蛞源祟悪C(jī)構(gòu)所發(fā)證券作為抵押的此類機(jī)構(gòu)擔(dān)保或以此類機(jī)構(gòu)所發(fā)證券作為抵押的貸款貸款20%

17、a) 對(duì)多邊開發(fā)銀行（國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開對(duì)多邊開發(fā)銀行（國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲投資銀行）的債權(quán)，以及由這類銀行提供擔(dān)保投資銀行）的債權(quán)，以及由這類銀行提供擔(dān)?；蛞赃@類銀行所發(fā)債券作為抵押的債權(quán)或以這類銀行所發(fā)債券作為抵押的債權(quán)b) 對(duì)經(jīng)合組織國(guó)家注冊(cè)銀行的債權(quán)，以及由經(jīng)合對(duì)經(jīng)合組織國(guó)家注冊(cè)銀行的債權(quán)，以及由經(jīng)合組織國(guó)家注冊(cè)銀行提供擔(dān)保的貸款組織國(guó)家注冊(cè)銀行提供擔(dān)保的貸款c) 對(duì)經(jīng)合組織以外國(guó)家注冊(cè)銀行剩余期限在對(duì)經(jīng)合組織以外國(guó)家注冊(cè)銀行剩余期限在1年期年期內(nèi)的債權(quán)和由經(jīng)合組織以外國(guó)家注冊(cè)的銀行提內(nèi)的債權(quán)和由

18、經(jīng)合組織以外國(guó)家注冊(cè)的銀行提供擔(dān)保的、剩余期限在供擔(dān)保的、剩余期限在1年之內(nèi)的貸款年之內(nèi)的貸款d) 對(duì)非本國(guó)的經(jīng)合組織國(guó)家公共機(jī)構(gòu)（不包括中對(duì)非本國(guó)的經(jīng)合組織國(guó)家公共機(jī)構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)?；蜓胝┑膫鶛?quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)?；蛞云渌l(fā)證券作為抵押的貸款以其所發(fā)證券作為抵押的貸款e) 托收現(xiàn)金托收現(xiàn)金 50%a) 完全由借款人使用或以出租房屋為抵押的貸款完全由借款人使用或以出租房屋為抵押的貸款 100%a) 對(duì)私人部門的債權(quán)對(duì)私人部門的債權(quán)b) 對(duì)在經(jīng)合組織國(guó)家之外注冊(cè)銀行的債權(quán)，剩余期限對(duì)在經(jīng)合組織國(guó)家之外注冊(cè)銀行的債權(quán)，剩余期限在在1年以上年以上c) 對(duì)經(jīng)合

19、組織以外中央政府的債權(quán)（以本國(guó)貨幣計(jì)價(jià)對(duì)經(jīng)合組織以外中央政府的債權(quán)（以本國(guó)貨幣計(jì)價(jià)和融資的除外）和融資的除外）d) 對(duì)公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)對(duì)公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)e) 辦公樓、廠房設(shè)備和其它固定資產(chǎn)辦公樓、廠房設(shè)備和其它固定資產(chǎn)f) 不動(dòng)產(chǎn)和其它投資（包括未并表的對(duì)其它公司的投不動(dòng)產(chǎn)和其它投資（包括未并表的對(duì)其它公司的投資）資）g) 由其它銀行發(fā)行的資本工具（從資本中扣除的除外）由其它銀行發(fā)行的資本工具（從資本中扣除的除外）h) 所有其它資產(chǎn)所有其它資產(chǎn) 資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 轉(zhuǎn)換系數(shù)為轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%100%的表外業(yè)務(wù)的表外業(yè)務(wù)1. 直

20、接信用替代（對(duì)一般債務(wù)的擔(dān)保，包括對(duì)貸直接信用替代（對(duì)一般債務(wù)的擔(dān)保，包括對(duì)貸款和債券起擔(dān)保作用的備用信用證）款和債券起擔(dān)保作用的備用信用證）2. 銀行承兌業(yè)務(wù)及其參與的直接信用替代（也就銀行承兌業(yè)務(wù)及其參與的直接信用替代（也就是備用信用證）是備用信用證）3. 回購(gòu)協(xié)議（回購(gòu)協(xié)議（sale and repurchase agreement）和有追索權(quán)的資產(chǎn)出售，該資產(chǎn)出售并沒有包和有追索權(quán)的資產(chǎn)出售，該資產(chǎn)出售并沒有包括在資產(chǎn)負(fù)債表中括在資產(chǎn)負(fù)債表中4. 購(gòu)買資產(chǎn)的遠(yuǎn)期性協(xié)議（購(gòu)買資產(chǎn)的遠(yuǎn)期性協(xié)議（forward agreements）轉(zhuǎn)換系數(shù)為轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%50%的表外業(yè)務(wù)的表外業(yè)務(wù)1.1

21、.與某些交易相關(guān)的或有業(yè)務(wù)（與某些交易相關(guān)的或有業(yè)務(wù)（contingenciescontingencies）（即）（即投標(biāo)保證金、履約保證金、擔(dān)保書和與特殊業(yè)務(wù)相投標(biāo)保證金、履約保證金、擔(dān)保書和與特殊業(yè)務(wù)相關(guān)的備用信用證）關(guān)的備用信用證）2.2. 未被使用的初始期限在未被使用的初始期限在1 1年以上的承諾，包括證券承年以上的承諾，包括證券承銷承諾和商業(yè)貸款限額承諾銷承諾和商業(yè)貸款限額承諾3.3. 循環(huán)證券承銷服務(wù)（循環(huán)證券承銷服務(wù)（RUFsRUFs）和票據(jù)發(fā)行服務(wù)（）和票據(jù)發(fā)行服務(wù)（NIFsNIFs） 轉(zhuǎn)換系數(shù)為轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%20%的表外業(yè)務(wù)的表外業(yè)務(wù)1.1.商業(yè)信用證商業(yè)信用證2.2.有自

22、行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)目目轉(zhuǎn)換系數(shù)為轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%0%的表外業(yè)務(wù)的表外業(yè)務(wù)1. 未被使用的期限在未被使用的期限在1年或年或1年以下的，可以年以下的，可以在任何時(shí)候無(wú)條件取消承諾在任何時(shí)候無(wú)條件取消承諾 銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱 （1）最低資本要求：論述如何計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和）最低資本要求：論述如何計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)總的最低資本要求操作風(fēng)險(xiǎn)總的最低資本要求 。 （2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)查：保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)銀行開發(fā)并使用更

23、好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來(lái)監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來(lái)監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn) 。 （3）市場(chǎng)紀(jì)律：對(duì)第一支柱和）市場(chǎng)紀(jì)律：對(duì)第一支柱和 第二支柱的補(bǔ)充第二支柱的補(bǔ)充 。第二章第三節(jié)第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足與銀行穩(wěn)健新巴塞爾協(xié)議的主要精神新巴塞爾協(xié)議的主要精神巴塞爾協(xié)議銀行監(jiān)管架構(gòu)40 第二章第二章 商業(yè)銀行的資本管理商業(yè)銀行的資本管理 第四節(jié)第四節(jié) 資本的籌集與管理資本的籌集與管理第二章第四節(jié)第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理資本的籌集與管理銀行資本規(guī)模的衡量方法銀行資本規(guī)模的衡量方法 GAAP資本：由帳面價(jià)值計(jì)量的銀行資本，資本：由帳面價(jià)值計(jì)量的銀行資本，資本賬面價(jià)值資本賬面

24、價(jià)值GAAP總資產(chǎn)賬面值總資產(chǎn)賬面值總負(fù)債總負(fù)債賬面值賬面值 RAP資本：銀行資本：銀行RAP資本股東股權(quán)永久資本股東股權(quán)永久優(yōu)先股貸款與租賃損失儲(chǔ)備可轉(zhuǎn)換次級(jí)債優(yōu)先股貸款與租賃損失儲(chǔ)備可轉(zhuǎn)換次級(jí)債務(wù)其他務(wù)其他 市場(chǎng)價(jià)值資本市場(chǎng)價(jià)值資本MVC：MVC銀行資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)銀行資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值（值（MVA）銀行負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值（銀行負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值（MVL）第二章第四節(jié)第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理資本的籌集與管理影響銀行資本需要量的因素影響銀行資本需要量的因素 銀行需要的資本量不是完全主觀決定的。 一系列因素影響著銀行資本的需要量。 第二章第四節(jié)第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理資本的籌集與管理銀行資本的最低

25、需要量銀行資本的最低需要量 銀行資本過高會(huì)銀行資本過高會(huì)降低財(cái)務(wù)杠桿比率，降低財(cái)務(wù)杠桿比率，增加籌集資金的成增加籌集資金的成本，影響銀行的利本，影響銀行的利潤(rùn)；資本過低會(huì)增潤(rùn)；資本過低會(huì)增加對(duì)存款等其他資加對(duì)存款等其他資金來(lái)源的需求，使金來(lái)源的需求，使銀行邊際收益下降銀行邊際收益下降 。 KCC 資本成本資本量資本成本曲線0最低成本最佳資本量銀行資本量與資本成本之間的關(guān)系 第二章第四節(jié)第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理資本的籌集與管理銀行最佳資本量同銀行規(guī)模的關(guān)系銀行最佳資本量同銀行規(guī)模的關(guān)系 銀行的資本成本銀行的資本成本曲線要受到銀行的曲線要受到銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其面

26、臨的債結(jié)構(gòu)及其面臨的市場(chǎng)狀況所影響。市場(chǎng)狀況所影響。即不同的資產(chǎn)規(guī)模、即不同的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和所資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和所面臨的市場(chǎng)狀況會(huì)面臨的市場(chǎng)狀況會(huì)決定不同的資本成決定不同的資本成本曲線。本曲線。 資本量資本成本0小銀行中銀行大銀行銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關(guān)系45 第二章第四節(jié)第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理資本的籌集與管理銀行的資本計(jì)劃銀行的資本計(jì)劃第二章第四節(jié)第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理資本的籌集與管理銀行資本的內(nèi)部籌集銀行資本的內(nèi)部籌集 優(yōu)點(diǎn)：不必公開籌集資金，發(fā)行成本較低；優(yōu)點(diǎn)：不必公開籌集資金，發(fā)行成本較低；不會(huì)使股不會(huì)使股 東控制權(quán)削弱，避免股東所有權(quán)東控制權(quán)削弱，避免股東所有