第14章工程項目后期評價

1、管理經(jīng)濟學管理經(jīng)濟學 第十四章 工程項目后期評價14 工程項目后期評價 項目后評價是指在項目建成竣工驗收并運行一段時間（一般2年或達到設計生產(chǎn)能力）后，對項目立項的目的、實施的過程、取得的經(jīng)濟和社會效益、產(chǎn)生的作用和影響進行系統(tǒng)、客觀的分析，從而判斷建設項目預期目標實現(xiàn)程度的一種評價方法 須開展后評價項目的條件選擇 1. 政府投資項目中規(guī)定需要進行后評價的項目 2. 特殊項目（如大型項目、復雜項目和實驗性的新項目等） 3. 可為即將實施的國家預算、宏觀戰(zhàn)略和規(guī)劃制定提供信息的項目 4. 具有未來發(fā)展方向的有代表性的項目 5. 對行業(yè)或地區(qū)的投資發(fā)展有重要意義的項目 6. 竣工運營后與前評估的預

2、測結果有重大變化的項目 7. 其他需要了解項目的作用和效果的項目項目后評價與項目前評價比較管理經(jīng)濟學管理經(jīng)濟學評價目的和作用評價階段評價依據(jù)和標準評價內(nèi)容評價主體項目后評價總結經(jīng)驗教訓，改進項目的管理水平項目建成投產(chǎn)并運行一段時間后依據(jù)項目實施中和投產(chǎn)后的實際數(shù)據(jù)和項目后續(xù)年限的預測數(shù)據(jù)項目投資全過程的實際情況與預計情況進行比較研究以投資運行的監(jiān)督管理機構或決策的上一級機構為主項目前評價為項目投資決策提供依據(jù)項目決策階段 依據(jù)歷史資料，按照國家、有關部門頒布的各項標準、參數(shù)等分析項目建設的必要性、可能性和經(jīng)濟合理性項目發(fā)起者、投資主體（投資者）、貸款決策機構或項目審批部門項目后評價的主要特點

3、1. 現(xiàn)實性2. 客觀性3. 全面性4. 指導性 項目后評價的基本原則1. 公正性2. 獨立性3. 科學性4. 實用性5. 反饋性14 工程項目后期評價項目前期工作是項目后評價的重點任務：評價項目前整個期工作的實績，分析和總結項目前期工作的經(jīng)驗教訓內(nèi)容：項目籌備工作的評價；項目決策的評價；廠址選擇的評價；征地拆遷工作的評價；勘察設計工作的評價；委托施工的評價；土地開發(fā)工作的評價；資金籌措情況的評價；物資落實情況的評價項目中期是項目實施階段，也是建設投資最為集中的一個時期目的在于分析和研究項目實際投資效益與預計投資效益的偏差在多大程度上是由項目實施過程中造成的 主要內(nèi)容： （1）項目開工的評價

4、（2）施工項目組織與管理的評價 （3）項目建設資金供應與使用情況的評價 （4）項目投產(chǎn)準備工作的評價 （5）項目建設工期的評價 （6）項目建設成本的評價 （7）項目工程質(zhì)量和安全的評價 （9）項目變更情況的評價 （10）項目竣工驗收的評價； （11）項目生產(chǎn)能力和單位生產(chǎn)能力投資的評價 建設項目后期是項目評價的關鍵環(huán)節(jié) 作用：通過項目投產(chǎn)后的有關實際數(shù)據(jù)資料或重新預測的數(shù)據(jù)，研究建設項目實際投資效益與預測情況或其他同類項目投資效益的偏離程度及其原因，系統(tǒng)地總結項目投資的經(jīng)驗教訓，并為進一步提高項目投資效益提出切實可行的建議 內(nèi)容：項目經(jīng)營管理狀況的評價；項目產(chǎn)品方案的評價；項目達產(chǎn)年限的評價；

5、項目經(jīng)濟效益的評價 主要分類：經(jīng)濟影響后評價、環(huán)境影響后評價和社會影響后評價 作用：經(jīng)濟影響后評價主要評價項目對當?shù)亟?jīng)濟、人口就業(yè)、收益公平分配的影響，對提高當?shù)睾屯苿颖镜貐^(qū)、本行業(yè)技術進步的影響，對社會經(jīng)濟發(fā)展的影響 評價的內(nèi)容：分配、就業(yè)、國內(nèi)資源成本、技術進步等 環(huán)境影響后評價是遵照國家環(huán)保法的規(guī)定，根據(jù)國家和地方環(huán)境質(zhì)量標準和污染物排放標準以及相關產(chǎn)業(yè)部門的環(huán)保規(guī)定，重新審查項目環(huán)境影響的實際結果，審核項目環(huán)境管理的決策、規(guī)定、規(guī)范、參數(shù)的可靠性和實際效果，對未來環(huán)境影響進行預測 評價內(nèi)容：項目的污染控制，區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量，自然資源的利用，區(qū)域的生態(tài)平衡和環(huán)境管理能力 社會影響后評價是對

6、項目在社會經(jīng)濟及發(fā)展方面有形和無形的效益與結果的一種分析，重點評價項目對國家（或地區(qū)）社會發(fā)展目標的貢獻和影響，以及項目本身和對周圍地區(qū)的影響 評價內(nèi)容：項目對當?shù)鼐蜆I(yè)的影響，對當?shù)厥杖敕峙涞挠绊?，對居民的生活條件和生活質(zhì)量的影響，項目受益范圍及受益程度，對地方社區(qū)發(fā)展的影響，當?shù)卣途用竦膮⑴c度等。 項目持續(xù)性評價是指對項目既定目標的實現(xiàn)程度，產(chǎn)生偏離的主觀和客觀原因及采取哪些措施和對策，項目預定目標的合理性、明確性和可操作性等方面作出評價 內(nèi)容：政府政策因素評價、組織管理因素評價、經(jīng)濟財務因素評價、技術因素評價、社會文化因素評價、環(huán)境和生態(tài)因素評價等內(nèi)容 項目前期和中期效果的后評價指標

7、（1）實際設計周期變化率 （2）實際建設工期變化率 （3）實際工程合格率或優(yōu)良率 （4）實際返工損失率 （5）實際總投資變化率 （6）實際單位生產(chǎn)能力投資變化率 項目后期效果的后評價指標 （1）實際達產(chǎn)年限變化率 （2）實際產(chǎn)品成本變化率 （3）實際產(chǎn)品價格變化率 各年產(chǎn)品價格變化率 考核期內(nèi)產(chǎn)品價格變化率 （4）實際銷售變化率 實際銷售數(shù)量變化率 實際銷售利潤變化率 （5）實際投資利潤率（6）實際投資利稅率項目全壽命周期效果的后評價指標（1）實際凈現(xiàn)值和實際凈現(xiàn)值變化率（2）實際投資回收期和實際投資回收期變化率（3）實際內(nèi)部收益率和實際內(nèi)部收益率變化率（4）實際借款償還期項目影響效果的后評價

8、指標 反映建設項目影響效果的后評價指標包括社會效 益后評價指標和環(huán)境效益后評價指標，它們有定性指標和定量指標兩大類 （1）定性指標 （2）定量指標 勞動就業(yè)效益后評價指標 收益分配效益后評價指標 綜合能耗指標14 工程項目后期評價一、對比分析法 是采用現(xiàn)場調(diào)查和調(diào)查問卷等方式，獲取項目實際情況，然后對照項目立項時所確定的直接目標和宏觀目標，以及其他指標，找出偏差和變化，分析原因，得出結論，總結經(jīng)驗教訓包括前后對比、橫向?qū)Ρ群陀袩o對比等方法。前后對比法 是將項目實施前后相關指標加以對比，用以直接估量項目實施的相對成效，找出差異并分析原因。 用于揭示項目的計劃、決策和實施的質(zhì)量，是項目過程評價應遵

9、循的原則橫向?qū)Ρ确?是同一行業(yè)內(nèi)類似項目相關指標的對比 用以評價企業(yè)或項目的績效或競爭能力 有無對比法 是指將項目實際發(fā)生的情況與無項目可能發(fā)生的情況進行對比，以度量項目的真實效益、影響和作用管理經(jīng)濟學管理經(jīng)濟學 是美國國際開發(fā)署在1970年開發(fā)并使用的一種設計、計劃和評價的工具，用于項目的規(guī)劃、實施、監(jiān)督和評價 邏輯框架主要應用問題樹、目標樹和規(guī)劃矩陣三種輔助工具，將內(nèi)容相關、必須同步考慮的動態(tài)因素組合起來，幫助分析人員清理項目中的因果關系、目標與手段之間的關系和外部制約關系，從設計、策劃到目的、目標等方面來評價一項活動或工作。二、邏輯框架法層次描述客觀驗證指標驗證方法重要外部條件目標目標指標監(jiān)測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)目標的主要條件目的目的指標監(jiān)測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)目的的主要條件產(chǎn)出產(chǎn)出物定量指標監(jiān)測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)產(chǎn)出的主要條件投入投入物定量指標監(jiān)測和監(jiān)督手段及方法實現(xiàn)投入的主要條件基于“問題樹”和“目標樹”的項目目標層次的分析以上四個層次由下而上形成了三個垂直邏輯關系：三、成功度法 成功度法評價即通常所稱的打分法，是依靠評價專家或?qū)＜医M的經(jīng)驗，綜合項目后評價各項指標的評價結果，對項目的成功程度作出定性的結論。 是以邏輯框架法分析的項目目標的實現(xiàn)程度和經(jīng)濟效益分析的評價結論為基礎，以項目目標和效益為核心進行的全面系統(tǒng)的評價項目后評價的一般程序有如下幾個環(huán)