某建筑工程公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)及流程(共67頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上目錄第一章 計(jì)劃管理 6第一節(jié) 計(jì)劃管理的種類第二節(jié) 計(jì)劃管理的程序第二章 資產(chǎn)（資金和物品）流入的管理 8第一節(jié) 貨幣資金流入的管理第二節(jié) 物品流入的管理第三章 資產(chǎn)（資金和物品）流出的管理11第一節(jié) 貨幣資金流出的管理第二節(jié) 物品流出的管理第四章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及納稅管理13第五章 其它規(guī)定15第六章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)16第七章 公司印章管理規(guī)定17第八章 出入庫(kù)運(yùn)作流程24第九章 倉(cāng)本管理程序29第十章 資產(chǎn)管理辦法30第十一章 出差及差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定38第十二章 招待費(fèi)管理規(guī)定47第十三章 使用出租車及公司臨時(shí)用車管理規(guī)定48第十四章 加班管理規(guī)定49第十五章

2、 移動(dòng)電話管理規(guī)定52第十六章 關(guān)于到期未收款、送貨單與外協(xié)單位聯(lián)系的相關(guān)手續(xù)的規(guī)定54第十七章 財(cái)務(wù)重要物品及文檔的保管管理規(guī)定55第十八章 采購(gòu)管理規(guī)定56第十九章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定60財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理 會(huì)計(jì) 出納總 則根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，在現(xiàn)有的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、銷售手冊(cè)、銷售管理流程、行政管理手冊(cè)、行政管理流程工廠管理手冊(cè)基礎(chǔ)上，制訂本財(cái)務(wù)管理手冊(cè)，該手冊(cè)是公司內(nèi)部管理使用，具有本公司特點(diǎn)的實(shí)際操作性，隨著公司管理實(shí)踐的不斷變化，根據(jù)需要可以修改，其特點(diǎn)是既具有現(xiàn)實(shí)性又有連續(xù)性，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批簽后各部門嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中客觀存在的

3、資產(chǎn)活動(dòng)和資金關(guān)系而產(chǎn)生的，它是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行的管理，是企業(yè)組織資產(chǎn)活動(dòng)、處理與各方面資金關(guān)系的一項(xiàng)綜合性管理工作。財(cái)務(wù)管理是公司各項(xiàng)管理工作的核心，任何成功的企業(yè)，除有可觀的市場(chǎng)潛力外，不可缺少的是有效的財(cái)務(wù)管理。制訂財(cái)務(wù)管理手冊(cè)對(duì)公司發(fā)展具有重要意義。第一章 計(jì)劃管理第一節(jié) 公司計(jì)劃管理的種類如果公司加強(qiáng)了管理工作的計(jì)劃性，不僅會(huì)使公司的日常工作有條不紊，還會(huì)使公司管理干部心中有數(shù)，對(duì)未來(lái)發(fā)展充滿希望，同時(shí)有防患于未然的作用。計(jì)劃管理的種類有：1、 營(yíng)業(yè)銷售計(jì)劃履職部門是銷售部，銷售部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)每月和每年銷售計(jì)劃的制定。每月應(yīng)列出當(dāng)月已簽訂的銷售合同明細(xì)情況及正在談判中

4、待簽訂的合同情況，銷售部負(fù)責(zé)人在每月下旬經(jīng)理辦公會(huì)上向總經(jīng)理及各部門公布本部門營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃，以便總經(jīng)理審批和公司其他部門配合。2、 成本計(jì)劃主管部門是后勤和工廠。主要負(fù)責(zé)人為配合營(yíng)銷工作的實(shí)施，列出下月進(jìn)貨、加工、施工、貨運(yùn)計(jì)劃，在每月下旬經(jīng)理辦公會(huì)上向總經(jīng)理及各部門公布計(jì)劃，以便于公司其他部門配合。3、 費(fèi)用計(jì)劃每月月底，財(cái)務(wù)部門依據(jù)各部門提交的費(fèi)用支出計(jì)劃，制定公司總的固定費(fèi)用計(jì)劃和部分可變費(fèi)用計(jì)劃并上報(bào)總經(jīng)理，各部門負(fù)責(zé)人需在每月25日前將本部門費(fèi)用支出計(jì)劃上交財(cái)務(wù)部。計(jì)劃內(nèi)容要求具體、細(xì)致。每月15日前，財(cái)務(wù)部將上月的公司總費(fèi)用明細(xì)和費(fèi)用比較分析，上報(bào)總經(jīng)理，以便對(duì)未來(lái)的費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行提

5、供參考。4、 人才計(jì)劃人事部門負(fù)責(zé)人根據(jù)每月營(yíng)銷業(yè)務(wù)量，組織各部門人才安排，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的人力需求。5、 現(xiàn)金流量計(jì)劃財(cái)務(wù)部出納每月15日前，根據(jù)公司當(dāng)月現(xiàn)金結(jié)余情況，下月預(yù)收現(xiàn)金情況，預(yù)計(jì)下月可供使用現(xiàn)金情況，以及各部門的費(fèi)用支出計(jì)劃，制訂公司現(xiàn)金流量計(jì)劃報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。6、 稅務(wù)統(tǒng)籌計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷計(jì)劃，預(yù)測(cè)各公司納稅細(xì)節(jié)，包括流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、印花稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、車船稅等。2012年1月1日，國(guó)家稅務(wù)總局在上海正在進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅改增值稅的試點(diǎn)工作，目前還未涉及到建筑工程業(yè)。財(cái)務(wù)部將會(huì)隨時(shí)關(guān)注新政策的出臺(tái)對(duì)公司納稅環(huán)節(jié)的影響并及時(shí)作出稅改后的應(yīng)對(duì)方案。第二節(jié) 公司計(jì)劃管理工作

6、的初步程序1、 每月下旬各部門負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)本部門員工在每月下旬制定下月業(yè)務(wù)計(jì)劃，以便在每月3日經(jīng)理辦公例會(huì)上向公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門匯報(bào)溝通。2、 公司領(lǐng)導(dǎo)每月3日，召開公司經(jīng)理辦公例會(huì)，聽取各部門下月計(jì)劃工作的匯報(bào)，并在會(huì)議上討論審批各種計(jì)劃。3、 各部門根據(jù)經(jīng)理辦公例會(huì)審定的本部門計(jì)劃，制作一式二份，交總經(jīng)理簽批后交人事部一份，本部門留存一份，以便人事部作為績(jī)效考核的依據(jù)。4、 財(cái)務(wù)部監(jiān)督的內(nèi)容包括:各部門上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃、分包計(jì)劃是否與對(duì)方有采購(gòu)、分包施工協(xié)議(2000元以上的分包施工需與乙方簽訂“施工協(xié)議”，2000元以下按公司常規(guī)報(bào)價(jià)), 協(xié)議中議定的報(bào)價(jià)是否合理、公允。5、 在計(jì)劃執(zhí)行中如因

7、特殊原因，超出計(jì)劃范圍的變動(dòng)，部門負(fù)責(zé)人需做出書面報(bào)告，一式兩份報(bào)總經(jīng)理簽批后，交財(cái)務(wù)一份作為月計(jì)劃的補(bǔ)充。6、 每月下旬各部門書面總結(jié)當(dāng)月計(jì)劃執(zhí)行情況，總結(jié)重大事項(xiàng)，并可提出建設(shè)性意見，報(bào)總經(jīng)理審批后，留人事部存檔或交總經(jīng)理指定秘書存檔。第二章 資產(chǎn)（資金和物品）流入的管理第一節(jié) 貨幣資金流入的管理資金是公司的血脈，只有保證公司資金的正常流入，才能保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。公司資金流入渠道主要是營(yíng)銷業(yè)務(wù)收入，其次是其他業(yè)務(wù)的資金流入1、 營(yíng)銷業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金的管理要點(diǎn)：合同簽訂、工程產(chǎn)品質(zhì)量及施工跟進(jìn)、出庫(kù)單、入庫(kù)單.驗(yàn)收單、公司發(fā)票、財(cái)務(wù)記賬、貨款收回進(jìn)度表。營(yíng)銷業(yè)務(wù)的管理在公司銷售手冊(cè)中已具體表述

8、，這里僅重點(diǎn)說(shuō)明營(yíng)銷收款中的各個(gè)不可缺少的環(huán)節(jié)及工作程序。A、首先明確合同實(shí)施的第一責(zé)任人應(yīng)是銷售部負(fù)責(zé)該合同的銷售人員，該銷售人員是簽訂銷售合同后，執(zhí)行合同、保證產(chǎn)品質(zhì)量及收回銷售款的主要負(fù)責(zé)人，這是公司上下的共識(shí)，也是權(quán)、責(zé)、利一致性的體現(xiàn)，銷售手冊(cè)已有詳細(xì)的獎(jiǎng)罰條款。如果簽訂合同的銷售人員離職，由接手人員繼續(xù)履行該合同的責(zé)、權(quán)、利。B、銷售合同的領(lǐng)取與簽訂銷售人員領(lǐng)取銷售合同前要與總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部溝通，商定我方公司的名稱，在秘書處領(lǐng)取合同并填寫合同領(lǐng)用表，打印完畢經(jīng)過(guò)銷售部經(jīng)理審核后，總經(jīng)理秘書蓋章后，送客戶處簽章。合同簽回后送到總經(jīng)理秘書處，由總經(jīng)理秘書報(bào)財(cái)務(wù)處一份復(fù)印件，由會(huì)計(jì)錄入電腦

9、。銷售人員按照合同規(guī)定催收貨款、組織貨源、安排送貨、安裝、并開據(jù)出庫(kù)單和送貨匯總表，客戶簽收后，原件兩份交總經(jīng)理秘書郵寄香港，客戶留存一份， 商務(wù)助理留存一份復(fù)印件。C、發(fā)票領(lǐng)送管理領(lǐng)取北京公司的發(fā)票時(shí)，銷售人員可口頭申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，開具發(fā)票后銷售人員在發(fā)票記賬聯(lián)簽字，向客戶收款時(shí)，如當(dāng)時(shí)不能收款，銷售人員要與客戶辦理發(fā)票交接手續(xù)，取得相關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部存檔，并負(fù)責(zé)追繳貨款。領(lǐng)取總公司發(fā)票時(shí)，銷售人員要書面申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并傳真總公司，總公司寄回發(fā)票后，銷售人員在財(cái)務(wù)部門辦理簽收手續(xù)，并送到客戶處辦理發(fā)票交接手續(xù)，取得相關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部存檔，并負(fù)責(zé)追繳貨款。 D、應(yīng)收賬款催收程序財(cái)務(wù)部

10、會(huì)計(jì)根據(jù)銷售合同和已收款情況全面記錄公司應(yīng)收賬款明細(xì)情況。銷售助理配合打印催款函后，交財(cái)務(wù)部核實(shí)并簽字，每星期根據(jù)合同送貨情況表核對(duì)收款情況，提醒銷售人員催款如出現(xiàn)問(wèn)題向銷售部經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)公司需要可隨時(shí)打出重點(diǎn)客戶應(yīng)收賬款表，報(bào)總經(jīng)理和銷售部經(jīng)理，以便追繳貨款，當(dāng)項(xiàng)目有變化時(shí)，銷售人員可到財(cái)務(wù)部找相關(guān)會(huì)計(jì)隨時(shí)查詢和打印。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每月5日負(fù)責(zé)提供至上月30日止的全部應(yīng)收賬款明細(xì)表，銷售名次排行表，計(jì)成本表、合同使用表，交銷售部助理以便與每位銷售人員核對(duì)，并做出分析、評(píng)估。對(duì)公司大項(xiàng)目，銷售人員和財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)掌握大項(xiàng)目甲方財(cái)務(wù)部電話，對(duì)突發(fā)的合同欠款情況協(xié)助與對(duì)方財(cái)務(wù)聯(lián)系催收。

11、每個(gè)月初負(fù)責(zé)向銷售部負(fù)責(zé)人提供合同及大項(xiàng)目欠款表。銷售部助理每月5日對(duì)長(zhǎng)期不能收回的貨款，書面報(bào)銷售部經(jīng)理及總經(jīng)理批示，并交有關(guān)人員跟進(jìn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)。對(duì)公司合同送貨催收款函財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核簽字。2、 其他業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金的管理。其他業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金，是指除營(yíng)銷業(yè)務(wù)收入以外的現(xiàn)金收入。包括罰款收入，處理廢品收入，其他服務(wù)收入等。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)此類收入寫明業(yè)務(wù)發(fā)生情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批，將現(xiàn)金交財(cái)務(wù)部，并取回收據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)收據(jù)（要有編號(hào)）及時(shí)做帳，記入公司帳內(nèi)。3、 財(cái)務(wù)部對(duì)貨幣資產(chǎn)的管理要點(diǎn)出納人員對(duì)各公司庫(kù)存現(xiàn)金要日清月結(jié)，每月做出現(xiàn)金盤點(diǎn)表。交財(cái)務(wù)部經(jīng)理及香港會(huì)計(jì)審閱。財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)與銀行關(guān)系。保

12、證貨幣資金的存、取渠道順暢。根據(jù)公司目前特點(diǎn)，由出納每月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審閱，并文字寫明未達(dá)賬款的原由，每月報(bào)香港吳會(huì)計(jì)。第二節(jié) 物品流入的管理根據(jù)本公司具體情況，目前需要管理的物品主要有產(chǎn)成品、原材料、禮品、辦公用品、樣品卡、輔助材料、固定資產(chǎn)等。對(duì)這些物品管理的中心要點(diǎn)是要有實(shí)物負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)實(shí)物的增減變化及庫(kù)存情況的真實(shí)性。實(shí)物負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)編制“物品收付存月報(bào)表”。并受其主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督。對(duì)于上述物品的流入渠道不外乎3種，一是采購(gòu)流入；二是工程施工退回；三是加工制作入庫(kù)。對(duì)于物品入庫(kù)（即流入）的運(yùn)作流程在“后勤管理手冊(cè)”中已有詳細(xì)說(shuō)明，本手冊(cè)只說(shuō)明其中3個(gè)要

13、點(diǎn)。1、采購(gòu)物品和加工樣板要根據(jù)每月經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行。并向財(cái)務(wù)部辦理申請(qǐng)領(lǐng)款手續(xù)。2、凡入庫(kù)物品都要有文字依據(jù)（包括發(fā)票、入庫(kù)說(shuō)明、主管簽字等）和入庫(kù)單。這些是倉(cāng)庫(kù)保管人增加庫(kù)存的記帳依據(jù)。3、每月匯總編制入庫(kù)情況表（表現(xiàn)在物品收付存月報(bào)表增加方），并附入庫(kù)依據(jù)。第三章 資產(chǎn)（資金和物品）流出的管理第一節(jié) 貨幣資金流出的管理該部分管理在“會(huì)計(jì)制度”和“財(cái)務(wù)管理制度”中已有比較具體的規(guī)定，本手冊(cè)中強(qiáng)調(diào)以下3點(diǎn)。1、依據(jù)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的支出計(jì)劃，可按計(jì)劃向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核實(shí)際支出是否嚴(yán)格執(zhí)行了公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，并負(fù)責(zé)簽字。2、每一筆采購(gòu)支出和費(fèi)用報(bào)銷都要有經(jīng)辦人和各

14、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字，出納方可報(bào)銷。3、財(cái)務(wù)部定期整理費(fèi)用支出憑證向公司總部報(bào)告。第二節(jié) 物品流出的管理在行政管理流程和工廠管理手冊(cè)已詳細(xì)說(shuō)明物品流出的管理程序，財(cái)務(wù)部需配合的工作，詳見附件一出入庫(kù)運(yùn)作流程、附件二銷售部門與后勤部門、財(cái)務(wù)部門配合工作流程參照?qǐng)?zhí)行。1、對(duì)于按照營(yíng)銷合同規(guī)定從總公司發(fā)給甲方的物品，合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要開具“物品送貨單”，由甲方驗(yàn)收簽章后，正本交總經(jīng)理秘書，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)一份，財(cái)務(wù)部依據(jù)記賬。（記工程施工或已發(fā)出商品等科目）。以便記錄銷售實(shí)際進(jìn)度和合同執(zhí)行情況。2、為執(zhí)行營(yíng)銷合同需要從庫(kù)房發(fā)送的物品，要由合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人開列明細(xì)“送貨單”并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批簽

15、，由倉(cāng)庫(kù)或工廠備貨，并由倉(cāng)庫(kù)保管人開列出庫(kù)單，一式三聯(lián)。隨“送貨單”一聯(lián)，自留二聯(lián)，（用于備查一聯(lián)，做“物品收付存報(bào)表”一聯(lián)）。正本送貨單和出庫(kù)單由合同負(fù)責(zé)人送交總經(jīng)理秘書。復(fù)印件交倉(cāng)存管理人員記賬后，留存?zhèn)洳椤?、其他物品的入庫(kù)、出庫(kù)（除營(yíng)銷以外的物品），均要辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)。經(jīng)辦人需寫明理由，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批簽，向保管員入庫(kù)或領(lǐng)取，并在“出.入庫(kù)單”上簽名?！俺鋈霂?kù)單”一式三聯(lián)。保管員留一聯(lián)備查，做“物品收付存報(bào)表”用一聯(lián)，給領(lǐng)用人一聯(lián)。4、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存商品定期抽查盤點(diǎn)及總經(jīng)理小庫(kù)物品的出入庫(kù)管理工作。5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司出入庫(kù)單據(jù)的復(fù)核監(jiān)督及網(wǎng)上倉(cāng)存結(jié)存數(shù)的監(jiān)督工作。第四章 會(huì)

16、計(jì)基礎(chǔ)工作及納稅管理第一節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作1、按照國(guó)家財(cái)政部公布的“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”和統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。并按其規(guī)定的方法、原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2、中心是會(huì)計(jì)憑證的制作，一定要附有合法合規(guī)的原始憑證。所謂合法合規(guī)即是要經(jīng)得住財(cái)政部門和稅務(wù)部門的檢查，同時(shí)會(huì)計(jì)憑證填寫要規(guī)范，復(fù)核會(huì)計(jì)制度的要求。3、要不斷完善公司內(nèi)部控制機(jī)制。資金的支出要求一支筆簽批。資產(chǎn)的管理要求雙軌互控。第二節(jié) 納稅管理與籌劃向國(guó)家納稅是每個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，但是在不違背相關(guān)政策法規(guī)的前提下，盡可能地降低企業(yè)稅負(fù)，就要求我們進(jìn)行合理的稅收籌劃。一般包括的稅種有：增值稅、營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、企業(yè)所得稅

17、、個(gè)人所得稅，城建稅，教育費(fèi)附加等。另外每年10月份，還需要繳納殘疾人保障金。今年，又出臺(tái)了按季度繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)的政策，上交的公會(huì)經(jīng)費(fèi)可以一部分返還企業(yè)，用于職工的各項(xiàng)福利和公會(huì)活動(dòng)。目前，本公司的經(jīng)營(yíng)類型主要涉及到建筑工程公司、材料銷售公司（包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人），因此對(duì)納稅實(shí)施管理與籌劃就顯得尤為重要。現(xiàn)明確幾個(gè)要點(diǎn)。1、流轉(zhuǎn)稅對(duì)于施工企業(yè)，要盡量擴(kuò)大營(yíng)銷金額，按地稅局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)簽訂營(yíng)銷合同，設(shè)置帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。同一公司不要再經(jīng)營(yíng)商品銷售，避免在一個(gè)公司流轉(zhuǎn)稅中既交營(yíng)業(yè)稅又交增值稅的混合銷售行為。關(guān)鍵是如何與客戶簽訂合規(guī)的“施工合同”。在這個(gè)問(wèn)題上一定要按稅務(wù)局要求進(jìn)行。只要甲方

18、（客戶）同意，我方就要簽訂正式施工合同。對(duì)于商品銷售企業(yè)，要盡量按國(guó)稅局規(guī)定的銷售額之內(nèi)掌握銷售收入，財(cái)務(wù)部要在年度內(nèi)對(duì)各個(gè)貿(mào)易公司銷售收入做統(tǒng)籌規(guī)劃。銷售部門在簽定銷售合同時(shí)，要和財(cái)務(wù)部門多溝通，（或在每月的經(jīng)理辦公會(huì)中交流）。合理掌控貿(mào)易公司的銷售額。否則，很容易被“變更”為一般納稅人。2、企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)部門在年度內(nèi)掌控各個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)成果。合理、客觀的反應(yīng)和分析各公司的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等，確保各公司合理納稅。3、房產(chǎn)稅、印花稅、個(gè)人所得稅等按照稅收標(biāo)準(zhǔn)，積極履行納稅義務(wù)，在稅務(wù)局要求的時(shí)間內(nèi)及時(shí)交納。第五章 其它規(guī)定一 除去以上財(cái)務(wù)部管理規(guī)定外，其它參照公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如員工手冊(cè)、

19、行政管理手冊(cè)、銷售管理手冊(cè)等相關(guān)規(guī)章制度及流程。二 配合其它部門各項(xiàng)與財(cái)務(wù)部相關(guān)的工作。三 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的道德品質(zhì)，認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作熱情和嚴(yán)謹(jǐn)敬業(yè)的工作精神。四 財(cái)務(wù)人員需對(duì)公司的各項(xiàng)有關(guān)機(jī)密數(shù)據(jù)、報(bào)表及相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格保密。五 財(cái)務(wù)部實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任到人”，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部安全工作負(fù)責(zé)，每個(gè)崗位的財(cái)務(wù)人員對(duì)本崗位的安全工作負(fù)責(zé)，造成不良后果，均由本人承擔(dān)。六 如在以上各項(xiàng)工作中出現(xiàn)問(wèn)題嚴(yán)重責(zé)任人，需追糾責(zé)任人法律責(zé)任。 第六章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部全面具體工作，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。按總經(jīng)理要求，對(duì)各項(xiàng)財(cái)會(huì)工作定期總結(jié)、檢查、改進(jìn)、完善。

20、2、負(fù)責(zé)對(duì)外包括統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、國(guó)稅局、地稅局、工商局等政府部門的聯(lián)絡(luò)，以得到他們文件信息，確保公司在其領(lǐng)導(dǎo)管理下專心發(fā)展。3、其他具體職責(zé)詳見“財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)”。二、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)具體詳見“會(huì)計(jì)工作職責(zé)”三、財(cái)務(wù)部出納具體詳見“出納工作職責(zé)”第七章 公司印章管理規(guī)定一、總則 公司印章是公司在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)，行使職權(quán)的重要標(biāo)志。為加強(qiáng)公司印章的管理，確保印章的正確使用，特制定本規(guī)定。二、印章種類公司公章、公司合同專用章、財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章、報(bào)價(jià)章（封樣用）、小圓章（改錯(cuò)用）等。 三、印章的刻制、啟用和廢止1、 印章應(yīng)當(dāng)由專人保管，嚴(yán)格按照規(guī)定刻制、啟用和廢止；2、 新成立公

21、司，印章由公安局審批備案刻制，任何人不得私刻公章，如違反由當(dāng)事人承擔(dān)一切法律責(zé)任；3、 公司刻制印章應(yīng)提交刻制申請(qǐng)（原因和印章名稱、圖案等），報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后再由財(cái)務(wù)部開具證明辦理；4、 公司部門章、報(bào)價(jià)章、小圓章等內(nèi)部章的刻制，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)由總經(jīng)理秘書將印章模式傳給香港會(huì)計(jì)，由香港會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)刻制；5、 印章刻制后應(yīng)當(dāng)立刻交給總經(jīng)理秘書登記，經(jīng)備案存檔后方可使用；公司新刻制的印章，在總經(jīng)理指定保管人后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理與印章保管人簽訂授權(quán)委托書（印章保管），交總經(jīng)理簽批，授權(quán)委托書一式兩份，一份交總經(jīng)理在“財(cái)務(wù)重要文檔”中存檔，一份由財(cái)務(wù)部經(jīng)理留存。授權(quán)委托書的有效期為一年，年限期滿后重新簽訂

22、；6、 公司部門或人員因工作需要而領(lǐng)用印章的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并填寫領(lǐng)用印章申請(qǐng)書，使用后由保管人負(fù)責(zé)收回保管；7、 印章丟失或破損，須立刻向主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告，作出廢止手續(xù)并按規(guī)定刻制新章；8、 廢止的印章應(yīng)當(dāng)一律交給財(cái)務(wù)經(jīng)理與總經(jīng)理秘書共同協(xié)辦，注明廢止日期并進(jìn)行封存或銷毀。四、印章的管理和使用公司印章由本規(guī)定確定的人員負(fù)責(zé)保管，并應(yīng)當(dāng)簽訂授權(quán)委托書（印章保管）。（一）公司公章1、公司公章由公司總經(jīng)理秘書負(fù)責(zé)保管；2、公司公章主要用于以公司名義對(duì)外進(jìn)行全面合作的行政性文件材料，主要包括：法人的授權(quán)委托書、公司信函、介紹信、法律訴訟文件、企業(yè)信息變更等文件；3、使用時(shí)應(yīng)當(dāng)由各部門負(fù)責(zé)人審查同意

23、并簽寫后，到總經(jīng)理秘書辦理使用登記（填寫公章使用登記表）后方可使用；特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理書面或口頭授權(quán)的代行人員批準(zhǔn)并辦理使用登記后也可使用；4、凡加蓋公司公章的材料均應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理秘書留存原件保管，并應(yīng)當(dāng)與公章使用登記情況相符，特殊情況可留存復(fù)印件。（二）公司合同專用章1、公司合同專用章由公司總經(jīng)理秘書保管，總經(jīng)理秘書不在或其他原因不在崗位的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理指派負(fù)責(zé)人保管； 2、公司合同專用章主要用于以公司名義對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議等文件；3、凡使用公司合同專用章的，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，到總經(jīng)理秘書處加蓋公司合同專用章，并應(yīng)當(dāng)填寫合同專用章使用登記表；4、凡加蓋公司合同專用章的材料原件簽

24、署后，交總經(jīng)理秘書，總經(jīng)理秘書將二份原件正本一份交香港、一份北京留存。（三）公司財(cái)務(wù)專用章、法人章 、發(fā)票專用章1、公司財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章由公司財(cái)務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)保管使用；2、公司財(cái)務(wù)印章用于公司財(cái)務(wù)方面的使用。（四）其他部門專用章各部門的專用章只能用于本部門使用，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管使用，嚴(yán)禁用作對(duì)外簽訂合同、協(xié)議、證明等方面的使用，如違反此規(guī)定對(duì)外使用的，則文件、材料無(wú)效。五、特別規(guī)定1、 印章由負(fù)責(zé)人保管，因使用或保管不當(dāng)造成的損失由使用人、審批人、保管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，印章不用時(shí)應(yīng)當(dāng)鎖在指定位置；2、 嚴(yán)禁將公司印章帶出公司之外，外出攜帶填寫借用登記本并簽字，并由兩人以上攜

25、帶，經(jīng)總經(jīng)理特殊批準(zhǔn)的除外；3、 外地項(xiàng)目如需開具發(fā)票而使用公章的，財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人將領(lǐng)用印章申請(qǐng)書傳給香港，經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理授權(quán)香港會(huì)計(jì)吳小姐簽字后方可執(zhí)行；4、 外地分公司用章也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照本規(guī)定執(zhí)行，如因投標(biāo)等原因需要使用印章的，應(yīng)提前報(bào)用相關(guān)管理用章單位，并將文件交付給印章保管人員蓋章；5、 不得在空白介紹信、合同、協(xié)議或白紙上蓋章，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可，但之后應(yīng)當(dāng)將原件交相應(yīng)部分備案；6、 印章應(yīng)蓋在落款單位、部門上，并且印章應(yīng)當(dāng)與落款單位、部門一致，且應(yīng)當(dāng)填寫日期，否則不得蓋章；7、 正文占滿頁(yè)面，落款需要在另一空白頁(yè)時(shí)，則應(yīng)當(dāng)在該頁(yè)加注“此頁(yè)無(wú)正文”的內(nèi)容，否則不得蓋章；8、

26、 公司總經(jīng)理或授權(quán)的人員可以定期或抽查印章的使用情況。六、罰則1、違反法律和規(guī)定刻制、使用印章的應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任；2、工作交接時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、仔細(xì)的辦理印章的交接手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)交他人；3、印章使用人違反規(guī)定使用的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任，給公司造成損失的應(yīng)當(dāng)賠償所有的損失；4、印章丟失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知公司，否則給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；5、因管理、使用不得，公司有權(quán)對(duì)相關(guān)人員處以通報(bào)批評(píng)、罰款、降低工作直至解除合同等處罰。附件一授權(quán)委托書（印章保管）附件二領(lǐng)用印章申請(qǐng)書附件三公司公章使用登記表附件四合同專用章使用登記表附件一 授權(quán)委托書（印章保管）保管印章公司名稱： 保管印章的名稱：公章 枚數(shù)

27、 合同專用章 枚數(shù) 財(cái)務(wù)專用章 枚數(shù) 法定代表人印章 枚數(shù) 發(fā)票專用章 枚數(shù) 其他印章 枚數(shù) 保管人： 職位： 部門： 保管起始日期：自 年 月 日起茲授權(quán) 根據(jù)公司的印章管理制度，保管和使用印章，印章保管人應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任：1、 負(fù)責(zé)保管印章，嚴(yán)格按照公司印章管理規(guī)定履行自己的職責(zé)；2、 保證依照公司規(guī)定的使用流程和使用范圍使用印章；3、 負(fù)責(zé)印章的嚴(yán)格、安全使用，并落實(shí)使用登記、留存蓋章材料的制度；4、 自保管起始日期起，承擔(dān)因保管印章使用不當(dāng)或違規(guī)使用而產(chǎn)生的一切法律責(zé)任；5、 保管人有權(quán)拒絕不按照公司印章規(guī)定使用印章的要求；6、 保管人應(yīng)當(dāng)將印章鎖在保險(xiǎn)箱，如發(fā)現(xiàn)印章丟失、被盜等情況，應(yīng)

28、當(dāng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)并及時(shí)辦理注銷等手續(xù)。7、 自簽字之日起即視為保管人認(rèn)可并同意承擔(dān)以上保管責(zé)任。委托人簽字： 保管人：日期： 年 月 日 日期： 年 月 日保管印章的印樣：（留樣）附件二 文件編號(hào)： 領(lǐng)用印章申請(qǐng)書申請(qǐng)人 職位： 部門： 申請(qǐng)事由： 申請(qǐng)領(lǐng)用印章名稱： 申請(qǐng)領(lǐng)用事項(xiàng)（項(xiàng)目）： 申請(qǐng)領(lǐng)用期限：自 年 月 日至 年 月 日本人領(lǐng)用公司印章并作出以下承諾：1、 負(fù)責(zé)保管印章，并保證在公司批準(zhǔn)的領(lǐng)用期限、領(lǐng)用事項(xiàng)（項(xiàng)目）等范圍內(nèi)使用印章；2、 負(fù)責(zé)印章的嚴(yán)格、安全使用，并完善使用制度；3、 嚴(yán)格按照公司印章使用規(guī)定使用印章，并承諾只使用在公司批準(zhǔn)的領(lǐng)用事項(xiàng)（項(xiàng)目）上，不用作他用；4、

29、 本人承擔(dān)因使用印章不當(dāng)或超出使用范圍使用而造成的一切法律責(zé)任。申請(qǐng)人簽字： 日期：-經(jīng)辦人意見： 簽字： 日期： 年 月 日董事長(zhǎng)、總經(jīng)理（委托人）意見： 簽字： 日期： 年 月 日申請(qǐng)領(lǐng)用印章的印樣： （留樣）附件三使用日期使用部門蓋章文件名稱蓋章文件的編號(hào)（事項(xiàng)）使用章數(shù)備注使用人簽字 公司公章使用登記表 附件四使用日期使用部門合同對(duì)方名稱擬簽訂合同的編號(hào)使用章數(shù)備注使用人簽字 公司合同專用章使用登記表第八章 出入庫(kù)運(yùn)作流程出庫(kù)正常情況下，須提前兩天以上到商務(wù)助理處寫出貨通知。入庫(kù)單據(jù)1 地毯、卷簾、布料、墻紙、路軌、工程貨（地毯、布料、墻紙、卷簾、卷簾配件、皮革及雜物、路軌）、雜項(xiàng)（外

30、購(gòu)輔助材料、其它物品等）：正常到貨：貨運(yùn)主管、商務(wù)助理同時(shí)收到香港傳的裝箱單通知到貨，商務(wù)助理根據(jù)來(lái)貨情況將需入庫(kù)的裝箱單傳給庫(kù)管員、倉(cāng)本管理員（用于督促庫(kù)管員及時(shí)入庫(kù)）庫(kù)管員根據(jù)裝箱單入庫(kù)明細(xì)單填寫入庫(kù)單并將倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)本做加倉(cāng) 工廠廠長(zhǎng)、鑰匙管理員核實(shí)實(shí)物并在入庫(kù)單上簽字庫(kù)管員將入庫(kù)單傳真香港總部及北京倉(cāng)本管理員，倉(cāng)本管理人員依據(jù)入庫(kù)單在倉(cāng)本上做加倉(cāng),同時(shí)審核庫(kù)管員的電子倉(cāng)存入庫(kù)單原件每半月帶回公司交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)補(bǔ)簽字倉(cāng)本管理人員留存一份，交庫(kù)管員留存一份、寄香港一份。2 未收款余料入庫(kù)流程由商務(wù)助理在合同流程上標(biāo)明以下幾種情況在內(nèi)部局域網(wǎng)上共享，倉(cāng)本管理人員定期瀏覽合同流程情況，根據(jù)相應(yīng)的情況與

31、倉(cāng)庫(kù)管理員溝通及時(shí)上賬或轉(zhuǎn)為現(xiàn)貨：（1） 樣版間需收回貨物由商務(wù)助理、貨運(yùn)主管監(jiān)督銷售在工程完工后及時(shí)填寫入庫(kù)明細(xì)，由商務(wù)助理將入庫(kù)明細(xì)及貨物交貨運(yùn)主管一同帶給倉(cāng)庫(kù)管理員，入庫(kù)明細(xì)須由商務(wù)助理、貨運(yùn)主管、倉(cāng)庫(kù)管理員三方簽字后各存一份并交倉(cāng)本管理員存一份，由倉(cāng)本管理人員審核是否及時(shí)入帳。（2） 工程多訂備用量貨物入庫(kù)：由商務(wù)助理、貨運(yùn)主管監(jiān)督銷售在工程完工后及時(shí)填寫入庫(kù)明細(xì)商務(wù)助理根據(jù)合同、裝箱單、送貨單核對(duì)在入庫(kù)明細(xì)上簽字，并提供給倉(cāng)本管理人員審核是否及時(shí)準(zhǔn)確入庫(kù)。（3） 工程上根據(jù)內(nèi)部合同先訂貨、正式合同的量較內(nèi)部合同數(shù)量多訂的貨物入庫(kù)商務(wù)助理根據(jù)合同、裝箱單、送貨單核對(duì)提供給倉(cāng)本管理人員及

32、庫(kù)管員裝箱單，由倉(cāng)本管理人員 審核倉(cāng)庫(kù)管理員是否及時(shí)入帳。 （如需取消內(nèi)部合同，由銷售將相關(guān)資料備齊后填寫“合同取消申請(qǐng)表”交倉(cāng)庫(kù)、貨運(yùn)和財(cái)務(wù)審核，相關(guān)人員簽字確認(rèn)后由總經(jīng)理秘書報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理秘書將簽批后的取消合同傳真一份給香港，同時(shí)復(fù)印一份交商務(wù)助理，原件留存?zhèn)洳椤＃?） 如因?qū)嶋H數(shù)量減少而少收回合同款，銷售員應(yīng)辦理扣款手續(xù)，銷售將相關(guān)資料備齊后交總經(jīng)理秘書檢查需由會(huì)計(jì)核實(shí)入庫(kù)手續(xù)是否齊全總經(jīng)理秘書交總經(jīng)理審批。3 其它現(xiàn)貨入庫(kù)（工程剩余） A 工程剩余貨物：（1）現(xiàn)場(chǎng)貨物由工程經(jīng)理及貨運(yùn)主管同時(shí)監(jiān)督貨物收回；（2）庫(kù)中分批出貨的工程貨余貨在工程完成后，由銷售與貨運(yùn)主管核實(shí)后填寫入庫(kù)明

33、細(xì)單商務(wù)助理核實(shí)內(nèi)容并簽字貨運(yùn)主管簽字倉(cāng)庫(kù)管理員入庫(kù)簽字由貨運(yùn)主管將入庫(kù)明細(xì)單交商務(wù)助理，商務(wù)助理復(fù)印兩份一份交倉(cāng)本管理員作為審核出入庫(kù)依據(jù)一份給銷售總監(jiān)進(jìn)行把關(guān)（如有地毯碎料從工地運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員量尺寸并告知銷售，由銷售填寫入庫(kù)明細(xì)單交商務(wù)助理）。B 采購(gòu)員將填寫好的入庫(kù)明細(xì)單商務(wù)助理驗(yàn)明貨物核對(duì)內(nèi)容并簽字貨運(yùn)主管簽字并帶貨物給庫(kù)管庫(kù)管在入庫(kù)明細(xì)單上簽字并收貨，留下一聯(lián)作為填寫入庫(kù)單的依據(jù)貨運(yùn)主管收回簽字齊全的入庫(kù)明細(xì)單后，一聯(lián)自已存檔備查，一聯(lián)交倉(cāng)本管理員以監(jiān)督是否辦理入庫(kù)手續(xù)）工廠廠長(zhǎng)、鑰匙管理員核實(shí)實(shí)物并在入庫(kù)單上簽字庫(kù)管員傳真給公司倉(cāng)本管理人員，倉(cāng)本管理人員依據(jù)入庫(kù)單做加倉(cāng),并審

34、核庫(kù)管員的電子倉(cāng)存?zhèn)}庫(kù)管理員將入庫(kù)單傳真香港總部及各辦事處入庫(kù)單原件每月兩次帶回公司交財(cái)務(wù)補(bǔ)簽字倉(cāng)本管理人員留存一份，倉(cāng)庫(kù)管理員留存一份、每月底寄香港一份。C 工程用大庫(kù)加工貨品及需修改成品：銷售填寫加工單行政部經(jīng)理簽批并留存一份銷售員將貨物清單交貨運(yùn)主管廠長(zhǎng)收到貨物后簽字工廠相關(guān)人員簽收工廠保留一份，貨運(yùn)主管留存一份，如有加工剩余料需辦理正式入庫(kù)手續(xù)由行政經(jīng)理、倉(cāng)庫(kù)管理員每周提供清單與倉(cāng)本管理人員核對(duì)入帳，廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)督入庫(kù)。出庫(kù)單據(jù)1北京現(xiàn)貨：地毯、卷簾、布料、墻紙、路軌、工程貨（地毯、布料、墻紙、卷簾、卷簾配件、皮革及雜物、路軌）、雜項(xiàng)（外購(gòu)輔助材料、其它物品等）。A商務(wù)助理根據(jù)北京的合同

35、做出出庫(kù)通知書銷售人員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核實(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)出貨通知書以及倉(cāng)本上的明細(xì)，選擇需出庫(kù)的貨物填寫出庫(kù)單簽字并將倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)本做減倉(cāng)。B商務(wù)助理收到香港發(fā)來(lái)的出庫(kù)通知書傳真?zhèn)}庫(kù)管理員倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)香港的出貨通知書以及倉(cāng)本上的明細(xì)，選擇需出庫(kù)的貨物填寫出庫(kù)單簽字并將倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)本做減倉(cāng)。（1）商務(wù)助理會(huì)根據(jù)出庫(kù)通知上的時(shí)間與庫(kù)管及貨運(yùn)主管溝通安排出貨。（2）倉(cāng)本管理人員審核出庫(kù)單回傳同時(shí)更改公司倉(cāng)本。（3）廠長(zhǎng)及鑰匙管理員根據(jù)出庫(kù)單出貨并簽字。庫(kù)管員傳真給公司倉(cāng)本管理人員，倉(cāng)本管理人員依據(jù)出庫(kù)單做減倉(cāng),并審核庫(kù)管員的電子倉(cāng)存?zhèn)}庫(kù)管理員將出庫(kù)單傳真香港總部將出庫(kù)單傳真有北京倉(cāng)本的辦事處出庫(kù)單原件每半月帶回公

36、司交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與行政經(jīng)理補(bǔ)簽字倉(cāng)本管理人員留存一份，倉(cāng)庫(kù)管理員留存一份、寄香港一份。2印刷品、樣版：秘書填寫出庫(kù)明細(xì)單行政部經(jīng)理審核庫(kù)管員填寫出庫(kù)單鑰匙管理員按出庫(kù)單出庫(kù)庫(kù)管存一份，秘書存一份，寄香港一份；注：1. 出入庫(kù)單分為“臨時(shí)貨物出入庫(kù)單”和“出入庫(kù)單”，倉(cāng)本分為工程倉(cāng)本、現(xiàn)貨倉(cāng)本、臨時(shí)入庫(kù)倉(cāng)本，分清出入庫(kù)性質(zhì)，地毯每批入庫(kù)需在倉(cāng)本上注明缸號(hào)。2. 庫(kù)管員需將填寫完整的出、入庫(kù)單，在單據(jù)發(fā)生的當(dāng)日及時(shí)傳真香港總部及各辦事處，并得到各地辦事處確認(rèn)收到的傳真。3. 出庫(kù)通知書上必須有銷售人員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)的簽字方可辦理出庫(kù)手續(xù)。4. 出庫(kù)單上必須有庫(kù)管員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、鑰匙管理員、廠長(zhǎng)的簽字。5

37、. 入庫(kù)單上必須有庫(kù)管員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、鑰匙管理員、廠長(zhǎng)的簽字。6. 庫(kù)管員收到貨物后必須及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。注：因財(cái)務(wù)不能及時(shí)在原始出入庫(kù)單據(jù)上簽字，可用傳真件作為依據(jù)辦理出入庫(kù)，但需及時(shí)后補(bǔ)在原件上的簽字。網(wǎng)上倉(cāng)存管理規(guī)定：1、 網(wǎng)上倉(cāng)存數(shù)量應(yīng)與倉(cāng)本數(shù)量一致，倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)出入庫(kù)時(shí)間及時(shí)填寫出入庫(kù)單，并更改網(wǎng)上倉(cāng)存記錄，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。2、 網(wǎng)上倉(cāng)存根據(jù)產(chǎn)品的名稱、類別進(jìn)行管理，同一種產(chǎn)品應(yīng)在同一個(gè)倉(cāng)頁(yè)上，嚴(yán)格與倉(cāng)本一致。3、 網(wǎng)上倉(cāng)存數(shù)量與倉(cāng)本數(shù)量的審核由倉(cāng)本管理人員及時(shí)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理員的出入庫(kù)單進(jìn)行審核是否相符，總經(jīng)理助理兼行政經(jīng)理需定期進(jìn)行監(jiān)督檢查。4、 目前北京庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)北京、上海、深

38、圳網(wǎng)上庫(kù)存修改，上海、深圳的出庫(kù)單及時(shí)傳給北京庫(kù)房管理員以便及時(shí)更新，做到準(zhǔn)確。香港收到深圳的出庫(kù)單后，何小姐會(huì)立即傳真給北京倉(cāng)庫(kù)管理員。5、 工程貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨操作流程：商務(wù)助理根據(jù)合同流程情況與銷售進(jìn)行核對(duì)，工程結(jié)束后，商務(wù)助理監(jiān)督銷售填寫入庫(kù)明細(xì)傳真給倉(cāng)庫(kù)管理員，庫(kù)管根據(jù)入庫(kù)明細(xì)填寫出入庫(kù)單并傳真給倉(cāng)本管理人員，如果是公司現(xiàn)貨需歸類公司現(xiàn)貨類別，如果是外購(gòu)貨品，需通知香港編新貨號(hào)后進(jìn)行入庫(kù)。相關(guān)會(huì)計(jì)審核并于每月定期檢查工程倉(cāng)本，監(jiān)督工程貨及時(shí)轉(zhuǎn)現(xiàn)貨，如有問(wèn)題及時(shí)與行政經(jīng)理溝通。6、 香港何小姐負(fù)責(zé)核對(duì)北京出入庫(kù)單，如有問(wèn)題與倉(cāng)本管理人員溝通，由倉(cāng)本管理人員協(xié)調(diào)相關(guān)人員解決。7、 建立倉(cāng)卡規(guī)定：

39、北京工程貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨，倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)建立庫(kù)房、香港、上海的倉(cāng)卡，貼上樣品，寫清楚貨號(hào)、質(zhì)地，及時(shí)將倉(cāng)頁(yè)帶回公司交倉(cāng)本管理人員審核。（除公司現(xiàn)貨外所有外購(gòu)貨品，由香港提供價(jià)格），北京公司倉(cāng)頁(yè)由倉(cāng)庫(kù)管理員建立，在建立倉(cāng)卡時(shí)核對(duì)其它三地庫(kù)存是否有同樣的貨，如有在樣品上邊注明何地存有此貨及數(shù)量，如：第一行，以下數(shù)量?jī)H供參考，應(yīng)用時(shí)重新查詢貨量，如果上海、深圳或香港有同樣現(xiàn)貨，這樣寫明：上海有存貨：XX米，香港有存貨，XX米。會(huì)計(jì)審核香港及上海倉(cāng)頁(yè)的同時(shí)，在倉(cāng)頁(yè)上也同北京倉(cāng)頁(yè)一樣注明其它點(diǎn)庫(kù)存量，審核后寄給香港、上海各一份。8、 倉(cāng)庫(kù)管理員在填寫入庫(kù)單做倉(cāng)頁(yè)時(shí)，必須留意以下幾點(diǎn)：（1） 工程貨但又是公司現(xiàn)貨

40、在香港的裝箱單上，會(huì)看到原廠號(hào)旁邊有括號(hào)注明公司現(xiàn)貨編號(hào)的，請(qǐng)跟據(jù)公司現(xiàn)貨號(hào)進(jìn)行入庫(kù)，并在括號(hào)中說(shuō)明工程貨號(hào)。（如果沒(méi)有注明，需向香港黃楚文跟進(jìn)）（2） 工程訂貨的余料工程訂貨的地毯余料，會(huì)在香港的裝箱單上有新編的貨號(hào)，請(qǐng)根據(jù)新編貨號(hào)入庫(kù)。如布料或墻紙有余料，通知香港，以便香港編新號(hào)后進(jìn)行入庫(kù)。貨號(hào)是：地毯：98-carpet-xxxxxxxx 布料：98-xxxx-xxx-xx或Axxx- xxx墻紙：98-wallpaper-xxxxxxxx 牛皮：coil-leather-xxxxxx（3） 如工程交貨后，所多出的余料在進(jìn)行入庫(kù)前墻紙、地毯通知香港Steven，布料及牛皮通知香港黃楚文，

41、編新貨號(hào)并需按新的貨號(hào)進(jìn)行入庫(kù)。第九章 倉(cāng)本管理程序倉(cāng)本管理 倉(cāng)本管理內(nèi)容：地毯、布料、墻紙、卷簾、牛皮、成品、雜項(xiàng)等所有北京現(xiàn)貨倉(cāng)本、工程貨倉(cāng)本，庫(kù)存?zhèn)}本根據(jù)不同產(chǎn)品種類分類進(jìn)行登記入賬，所有四大產(chǎn)品倉(cāng)本北京有兩套：一套存放在公司，由相關(guān)樣版管理秘書進(jìn)行日常管理，包括日常清點(diǎn)擺放、更新倉(cāng)頁(yè)照片、小樣的粘貼，保障齊全，由倉(cāng)存管理人員進(jìn)行出入庫(kù)記帳及更新倉(cāng)頁(yè)，倉(cāng)本管理人員定期檢查北京公司的倉(cāng)本，發(fā)現(xiàn)北京倉(cāng)頁(yè)有臟污、破損等情況，需重新建立倉(cāng)頁(yè)，新建倉(cāng)頁(yè)必須保留原倉(cāng)頁(yè)所有信息。 產(chǎn)品庫(kù)存為零的，由倉(cāng)本管理人員負(fù)責(zé)打印撤倉(cāng)頁(yè)申請(qǐng)，由行政經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，將倉(cāng)頁(yè)撤掉后財(cái)務(wù)進(jìn)行保留存

42、檔，同時(shí)將撤倉(cāng)頁(yè)申請(qǐng)傳真庫(kù)房及總公司相關(guān)人員撤掉清零倉(cāng)頁(yè)。另一套存放在倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)管理員管理，負(fù)責(zé)倉(cāng)本的日常清點(diǎn)擺放、更新倉(cāng)頁(yè)及照片、小樣的粘貼，保障齊全，出入庫(kù)記賬；倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)本如有臟污、破損等情況自行更換，由廠長(zhǎng)審核后，更換的倉(cāng)頁(yè)必須保留原倉(cāng)頁(yè)的所有信息。倉(cāng)庫(kù)管理員填寫出、入庫(kù)單的同時(shí)修改倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)本及更改電腦中的數(shù)據(jù)，每天下班前將當(dāng)日發(fā)生的出入庫(kù)單傳真公司會(huì)計(jì)、總公司及有倉(cāng)本的各分公司；上海、深圳庫(kù)存：根據(jù)每天傳真來(lái)的上海及深圳出、入庫(kù)單更改電腦中的數(shù)據(jù)。行政秘書每月五日提交上月北京庫(kù)存報(bào)表，發(fā)給香港。 第十章 資產(chǎn)管理辦法一、目的：為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。二、范圍：總公司

43、內(nèi)部及各下屬公司資產(chǎn)管理均依本辦法。三、資產(chǎn)管理部門：行政部。四、管理職責(zé)：1、資產(chǎn)管理單位負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、登帳造冊(cè)、維修、盤查等追蹤管理工作。2、各部門負(fù)責(zé)本部門使用資產(chǎn)的申購(gòu)、保管、維護(hù)并負(fù)責(zé)配合資產(chǎn)管理單位的資產(chǎn)管理。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登帳造冊(cè)、計(jì)提拆舊、資產(chǎn)盤點(diǎn)等核算與監(jiān)督工作。五、作業(yè)內(nèi)容：1、資產(chǎn)的分類（1）固定資產(chǎn)：凡單位價(jià)值在2000元以上（含2000元），使用年限超過(guò)2年的公司財(cái)產(chǎn)，均屬固定資產(chǎn)范疇。（2）低值易耗品：凡單位價(jià)值在50元以上（含50元），使用年限超過(guò)1年的且不符合固定資產(chǎn)條件的公司資產(chǎn)，均屬低值易耗品范疇。（3）其他資產(chǎn)：未達(dá)到上述固定資產(chǎn)及低值易耗品條件的

44、公司其他資產(chǎn)。包括價(jià)值低于50元或一次消耗的公司資產(chǎn)。（4）電子類資產(chǎn)：凡單位價(jià)值在500元以上（含500元）的、除為其配備的辦公臺(tái)式電腦以外的其他電子類產(chǎn)品，如：筆記本電腦、平板電腦、相機(jī)、手機(jī)等，均屬電子類資產(chǎn)。2、資產(chǎn)購(gòu)置程序（1）資產(chǎn)預(yù)算及購(gòu)置計(jì)劃由使用部門提出，使用部門既要從實(shí)際需要出發(fā)又要注意節(jié)約，要根據(jù)各類資產(chǎn)的配備情況及使用標(biāo)準(zhǔn)合理配置，充分利用現(xiàn)有資產(chǎn)，防止積壓浪費(fèi)。對(duì)固定資產(chǎn)，要提供詳細(xì)的使用目的并寫明詳細(xì)的功能要求。（2）購(gòu)置通用設(shè)備，由申請(qǐng)部門將計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單提交行政部，經(jīng)行政部詢價(jià)后，并報(bào)財(cái)務(wù)部審批；（3）購(gòu)置專業(yè)設(shè)備及工具，由申請(qǐng)部門在申購(gòu)計(jì)劃批準(zhǔn)后配合行政部購(gòu)買；（

45、4）辦公用品的購(gòu)置計(jì)劃，依辦公用品管理制度執(zhí)行。（5）項(xiàng)目入場(chǎng)所需物資由銷售部在入場(chǎng)前根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況與工程所需提交進(jìn)場(chǎng)物資計(jì)劃，凡在公司范圍內(nèi)可調(diào)撥的資產(chǎn)，不得重新購(gòu)置，由行政部統(tǒng)一調(diào)撥；確需添置的資產(chǎn)，由行政部核實(shí)后報(bào)總經(jīng)理審批，方可統(tǒng)一購(gòu)買。（6）凡購(gòu)置各類資產(chǎn)，資產(chǎn)管理單位應(yīng)在確保質(zhì)量的前提下，本著“貨比三家”的原則，選購(gòu)質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的資產(chǎn)。（7）行政部經(jīng)辦人持批準(zhǔn)后的請(qǐng)購(gòu)單或購(gòu)置計(jì)劃到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，屬固定資產(chǎn)、電子類資產(chǎn)與低值易耗品的公司資產(chǎn)，到貨后由行政部及資產(chǎn)申購(gòu)部門共同驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的資產(chǎn)由行政部建立固定資產(chǎn)卡片，經(jīng)申購(gòu)部門簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人持資產(chǎn)保管卡片至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。公

46、司其他資產(chǎn)到貨后由行政部及時(shí)驗(yàn)收入庫(kù)，經(jīng)辦人持入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，由行政部負(fù)責(zé)辦理退換手續(xù)。（8）凡應(yīng)入庫(kù)而未辦理入庫(kù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷；（9）各項(xiàng)資產(chǎn)的使用說(shuō)明書、維修單、質(zhì)保證明等資料統(tǒng)一由行政部保管并建立檔案，使用部門要用時(shí)以影印件代替。（10）凡資產(chǎn)因其他公司撥入、捐贈(zèng)或隨其他資產(chǎn)購(gòu)置而隨贈(zèng)者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無(wú)法查得或根本無(wú)原價(jià)者，由行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部予以估價(jià)，并按本方法規(guī)定手續(xù)辦理。3、資產(chǎn)領(lǐng)用與管理（1）申請(qǐng)部門領(lǐng)用物品，必須至行政部辦理出庫(kù)或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。屬個(gè)人所用物品，由員工個(gè)人在出庫(kù)單與個(gè)人物品保管卡或資產(chǎn)保管卡上簽字確認(rèn)；部門所用資產(chǎn)，由部門

47、負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管，無(wú)專人負(fù)責(zé)時(shí)，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（2）個(gè)人對(duì)所用資產(chǎn)承擔(dān)管理責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門資產(chǎn)和轄區(qū)共用資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，因人為因素造成資產(chǎn)損壞由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任，落實(shí)不到人的由部門所有成員共同承擔(dān)責(zé)任，其中部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)其部門成員1.5倍的資產(chǎn)賠償責(zé)任。對(duì)資產(chǎn)損壞原因由行政部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及使用部門負(fù)責(zé)人三方確定，并在資產(chǎn)保修單或報(bào)廢單上簽字確認(rèn)。（3）領(lǐng)用電子類產(chǎn)品時(shí)，使用人（或部門）需在固定資產(chǎn)保管書上簽字確認(rèn)，成為該產(chǎn)品的責(zé)任人，由公司人事部留存原件備查。筆記本電腦、平板電腦等電子類產(chǎn)品中需拷貝公司資料時(shí)，由公司設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行拷貝工作，之后使用人（或部門）方可按照正常手續(xù)領(lǐng)用。如變更使用人（或部門），需及時(shí)到人事部辦理變更手續(xù)。如因個(gè)人原因未及時(shí)辦理資產(chǎn)變更手續(xù)，一切后果由原使用人（或部門）承擔(dān)。（4）行政部每月對(duì)各部門辦公設(shè)備進(jìn)行檢查。對(duì)玩忽職守、踐踏公司資產(chǎn)的責(zé)任人除照財(cái)產(chǎn)原價(jià)進(jìn)行賠償外，公司還將視其情節(jié)輕重，分別對(duì)肇事者處以罰款 、通報(bào)批評(píng)直至解除合同的處罰。(5)員工調(diào)離公司，行政