風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)處理作業(yè)手冊(cè)

1、風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)處理作業(yè)手冊(cè)中華民國(guó)九十八年一月目錄一、前言-1二、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與架構(gòu)-32.1風(fēng)險(xiǎn)管理政策制訂-32.2風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)-52.3風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)設(shè)定-8三、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃-113.1建立外部環(huán)境背景體系-123.2建立機(jī)關(guān)內(nèi)部環(huán)境背景體系-123.3建立風(fēng)險(xiǎn)管理步驟-133.4發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量的標(biāo)準(zhǔn)-143.5定義風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)象-153.6溝通和協(xié)商-16四、風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行-184.1風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)-184.2風(fēng)險(xiǎn)分析-304.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量-354.4風(fēng)險(xiǎn)處理-364.5風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督-404.6風(fēng)險(xiǎn)管理改善-41五、各部會(huì)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理之建議-435.1風(fēng)險(xiǎn)管理建置工作的5個(gè)階段-435.2其他國(guó)家推動(dòng)

2、經(jīng)驗(yàn)借鏡-455.3PDCA整合性風(fēng)險(xiǎn)管理模式-47六、危機(jī)處理概論-536.1正確認(rèn)識(shí)危機(jī)-556.2危機(jī)的種類-586.3危機(jī)處理的目標(biāo)與策略-606.4危機(jī)處理架構(gòu)及組織職責(zé)-616.5危機(jī)處理流程及作法-696.6各部會(huì)推動(dòng)危機(jī)處理之建議-74七、參考文獻(xiàn)-81i7.1標(biāo)準(zhǔn)與研究報(bào)告-817.2風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)網(wǎng)站-82附錄一、專有名詞-83附錄二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具(參考范例)-86附錄三、危機(jī)處理工具(參考范例)-97附錄四、行政院所屬各機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)處理作業(yè)基準(zhǔn)-101附錄五、其他國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理模式-106附錄六、風(fēng)險(xiǎn)管理案例-111附錄七、危機(jī)處理案例-132ii表目錄表3.1、風(fēng)險(xiǎn)來

3、源及影響-14表4.1、分析框架模型-20表4.2、風(fēng)險(xiǎn)登錄表-22表4.3、定性影響的敘述分類表-31表4.4、定性機(jī)率的敘述分類表-32表4.5、半定量影響的敘述分類表-33表4.6、半定量機(jī)率的敘述分類表-33表6.1、正確認(rèn)識(shí)危機(jī)五大原則-55表6.2、易遭致危機(jī)的時(shí)機(jī)-57表6.3、危機(jī)的種類與來源-58表6.4、危機(jī)處理架構(gòu)-62表6.5、一般危機(jī)處理小組組成及職責(zé)架構(gòu)-64表6.6、火災(zāi)危機(jī)處理小組職責(zé)及工作分配-65表6.6、火災(zāi)危機(jī)處理小組職責(zé)及工作分配(續(xù))-66表6.7、SARS危機(jī)處理小組職責(zé)及工作分配-67表6.7、SARS危機(jī)處理小組職責(zé)及工作分配(續(xù))-68表6.

4、8、危機(jī)處理手法之選擇-69表6.9、危機(jī)處理步驟查檢-71表6.10、檢討與改善的奌檢項(xiàng)目-73表6.11、演練、測(cè)試與驗(yàn)證的要點(diǎn)-74表6.12、各部會(huì)推動(dòng)危機(jī)處理之建議-75表6.13、各部會(huì)危機(jī)處理架構(gòu)及腳本-77表6.14、與傳媒對(duì)答的基本原則-78表6.15、部門績(jī)效管理表-80iii圖目錄圖2.1、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與目標(biāo)整體運(yùn)作之關(guān)系-4圖2.2、風(fēng)險(xiǎn)管理政策參考范例-5圖2.3、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)-7圖2.4、目?晡創(chuàng)锍芍低郴蚍治齜獨(dú)?-10圖4.1、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法-26圖4.2、風(fēng)險(xiǎn)情境架構(gòu)模型-29圖4.3、半定量風(fēng)險(xiǎn)分析圖(風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí))-34圖4.4、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的步驟-38圖5.1、

5、PDCA整合性風(fēng)險(xiǎn)管理模式-47圖6.1、危機(jī)處理與風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)示意圖-54圖6.2、危機(jī)類型矩陣-59圖6.3、危機(jī)處理的目標(biāo)與策略-60圖6.4、危機(jī)處理流程-70iv一、前言由於自然、人文社會(huì)環(huán)境的快速變遷，導(dǎo)致不利行政部門施政之各種風(fēng)險(xiǎn)日益增加，包括自然環(huán)境異常之風(fēng)險(xiǎn)(如風(fēng)災(zāi)、水災(zāi)、旱災(zāi)、海嘯等)、科技風(fēng)險(xiǎn)(基因食品、電磁波、網(wǎng)路駭客、金融詐騙等)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(工業(yè)污染、黑心商品、毒品氾濫、農(nóng)藥殘留等)與全球化之衍生風(fēng)險(xiǎn)(新興傳染病的快速散播、恐怖攻擊活動(dòng)、國(guó)際政經(jīng)變化)等，所有風(fēng)險(xiǎn)變遷皆可能產(chǎn)生危害、緊急事件與危機(jī)，輕者影響施政品質(zhì)，嚴(yán)重者影響政府威信。有鑒於此，94年8月8日行政院特

6、函頒行政機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)方案，其具體目的為為培養(yǎng)行政院所屬各機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促使各機(jī)關(guān)清楚了解與管理施政之主要風(fēng)險(xiǎn)，以形塑風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能量，有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之可能性，并減少或避免風(fēng)險(xiǎn)之沖擊，以助達(dá)成機(jī)關(guān)目標(biāo)，提升施政績(jī)效與民眾滿意度。97年度行政院為改善所屬各部、會(huì)、行、處、局、署、院(以下簡(jiǎn)稱各部會(huì))機(jī)關(guān)治理、降低財(cái)務(wù)損失、提升運(yùn)作效益、達(dá)成施政目標(biāo)，及掌握創(chuàng)新突破機(jī)會(huì)，以防范及消減施政風(fēng)險(xiǎn)之沖擊，并促使各部會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)管理融入日常作業(yè)及決策運(yùn)作。於97年4月1日函頒行政院所屬各機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)基準(zhǔn)，而后97年12月8日行政院為進(jìn)一步強(qiáng)化機(jī)關(guān)危機(jī)處理能量，爰將前開基準(zhǔn)納入危機(jī)處理

7、專章，并配合將名稱修正為行政院所屬各機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)處理作業(yè)基準(zhǔn)，機(jī)關(guān)各層級(jí)參酌作業(yè)基準(zhǔn)運(yùn)作時(shí)，須設(shè)定政策目標(biāo)、規(guī)劃及建置架構(gòu)、執(zhí)行與操作、監(jiān)督審查與矯正預(yù)防及改善等作業(yè)，本手冊(cè)即為提供這些作業(yè)之實(shí)務(wù)說明。本手冊(cè)之架構(gòu)與行政機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理與危機(jī)處理作業(yè)基準(zhǔn)相同，建1議各部會(huì)能對(duì)照參閱使用。而如何將本手冊(cè)之觀念與方法，有效及適切地導(dǎo)入機(jī)關(guān)，受其施政目標(biāo)(計(jì)畫)、運(yùn)作模式、業(yè)務(wù)屬性、機(jī)關(guān)文化及其他因素之影響而有所差異。機(jī)關(guān)所面對(duì)施政的不確定性，有可能演變成機(jī)會(huì)或是風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)機(jī)關(guān)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理所產(chǎn)生的效益，超過其使用的資源時(shí)，則機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值被創(chuàng)造與彰顯。故此建議各部會(huì)與日常運(yùn)作模式相互結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)管理

8、機(jī)制應(yīng)整合至施政計(jì)畫各階段，善用PDCA(PlanDoCheckAction，簡(jiǎn)稱PDCA)管理循環(huán)模式，建立學(xué)習(xí)型的機(jī)關(guān)，強(qiáng)調(diào)經(jīng)驗(yàn)分享，亦可善用資訊平臺(tái)就跨單位跨部會(huì)議題進(jìn)行資料交換、溝通與討論，以逐步累積風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估的經(jīng)驗(yàn)與數(shù)據(jù)。除此，建議各部會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)管理納入施政計(jì)畫管考項(xiàng)目，可先針對(duì)重要計(jì)畫或優(yōu)先辦理計(jì)畫，於研提中長(zhǎng)程施政計(jì)畫期間即導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估與管理機(jī)制，執(zhí)行期間適時(shí)檢討修正，并追蹤殘余風(fēng)險(xiǎn)管控狀況。以期達(dá)成降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及損害沖擊度、有效因應(yīng)危機(jī)、有助降低施政成本、達(dá)成機(jī)關(guān)目標(biāo)等直接效益。本手冊(cè)具承上啟下之功能，以期提供行政院所屬各級(jí)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理與危機(jī)處理正確觀念、統(tǒng)一溝通語

9、言及整合性架構(gòu)與實(shí)務(wù)運(yùn)用，有效建立風(fēng)險(xiǎn)管理與危機(jī)處理能量，順利推動(dòng)并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與危機(jī)處理，全力達(dá)成機(jī)關(guān)目標(biāo)并提升施政績(jī)效與民眾滿意度。2二、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與架構(gòu)2.1風(fēng)險(xiǎn)管理政策制訂風(fēng)險(xiǎn)管理政策在建立行政機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理整體發(fā)展方向與基本原則。政策將確定行政機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任歸屬與績(jī)效的要求。它代表行政機(jī)關(guān)對(duì)促進(jìn)良好風(fēng)險(xiǎn)管理管理的正式承諾，尤以機(jī)關(guān)首長(zhǎng)的承諾為然。行政機(jī)關(guān)應(yīng)有經(jīng)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)核定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，明白陳述機(jī)關(guān)整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與改善機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效之承諾。該政策應(yīng)：a)符合機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)屬性與風(fēng)險(xiǎn)特性；b)包括持續(xù)改善的承諾；c)包括遵守現(xiàn)行相關(guān)法令、規(guī)章與其它要求之承諾；d)風(fēng)險(xiǎn)管理措施文件化

10、、實(shí)施與維持；e)與機(jī)關(guān)所有員工充份溝通，并確認(rèn)所有員工均了解其個(gè)人肩負(fù)的責(zé)任；f)向利害相關(guān)者公開；g)定期審查，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策的適宜性。3管理階層審查稽核政策績(jī)效評(píng)估之回饋目標(biāo)圖2.1、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與目標(biāo)整體運(yùn)作之關(guān)系行政機(jī)關(guān)需制作文件化的政策說明。通常，風(fēng)險(xiǎn)管理政策說明由機(jī)關(guān)首長(zhǎng)簽署。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與機(jī)關(guān)整體政策、施政目標(biāo)及內(nèi)部管理辦法一致，以達(dá)到融入機(jī)關(guān)文化之目的。在建立機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策上，機(jī)關(guān)首長(zhǎng)及高層主管應(yīng)考量：（1）機(jī)關(guān)施政目標(biāo)及計(jì)畫所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；（2）法令與其它規(guī)章要求；（3）機(jī)關(guān)已往與目前的風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效；（4）其他利害相關(guān)者要求；（5）持續(xù)改善的機(jī)會(huì)與需求；（6）風(fēng)險(xiǎn)管理

11、所需資源；（7）員工、民眾與其它機(jī)關(guān)的影響。規(guī)劃與充份的準(zhǔn)備為成功執(zhí)行的關(guān)鍵因素，通常政策的說明與目標(biāo)因可用的資源不充份或不適宜，變得不切實(shí)際。在做任何公開聲明以前，行政機(jī)關(guān)應(yīng)確定可獲得任何所需的經(jīng)費(fèi)、技術(shù)與資源，且所有目標(biāo)在此架構(gòu)內(nèi)實(shí)際上均可達(dá)成。為了促使機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理有效，故政策應(yīng)予文件化，并定期檢討持續(xù)的適切性，并視需要修訂。4員工的參與與承諾對(duì)成功的風(fēng)險(xiǎn)管理至為重要。員工需了解風(fēng)險(xiǎn)管理在保持本身工作環(huán)境品質(zhì)上的效果，并應(yīng)鼓勵(lì)員工主動(dòng)參與機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。員工（含管理階層）除非了解其職責(zé)并勝任其所需履行的工作，否則對(duì)於機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的貢獻(xiàn)是有限的。機(jī)關(guān)須與員工清楚溝通風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，使他們

12、可以評(píng)估他們自己在風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效上的貢獻(xiàn)。與機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效有關(guān)或受其影響的任何(內(nèi)部或外界)個(gè)人或團(tuán)體，會(huì)特別關(guān)注機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策聲明，因此，應(yīng)建立與他們溝通風(fēng)險(xiǎn)管理政策的考量與制訂過程。法令的改變、日益增加的社會(huì)期待是無法避免的，因此，機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策與管理系統(tǒng)均需定期審查以確保它們的適切性與有效性。如有任何調(diào)整，則應(yīng)盡速與利害相關(guān)者溝通。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制訂參考范例如圖2.2說明。風(fēng)險(xiǎn)管理使命(Mission)構(gòu)建并維持有效之風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)且持續(xù)改善，以創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)的施政環(huán)境，降低施政成本，以達(dá)成機(jī)關(guān)目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理承諾(Acceptance)1.絕對(duì)遵守承諾，主管尤應(yīng)以身作則并善盡督導(dǎo)之責(zé)。

13、2.確認(rèn)各級(jí)員工均接受適當(dāng)之訓(xùn)練，且具備執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作之能力，以確保機(jī)關(guān)運(yùn)作正常。3.提供必要資源，維持機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)作，持續(xù)推動(dòng)改善活動(dòng)，降低風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)員工與利害關(guān)系者之溝通，提升全員風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)知，提供相關(guān)諮詢機(jī)制，徹底落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。圖2.2、風(fēng)險(xiǎn)管理政策參考范例2.2風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的推動(dòng)可以協(xié)助政府部門改善績(jī)效并達(dá)成公共價(jià)值(PublicValue)，另可促成行政部門提供更好的服務(wù)、資源的更有效使5用、更佳的計(jì)畫管理、避免貪瀆與浪費(fèi)公帑并鼓勵(lì)創(chuàng)新。相反的，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理，人民與企業(yè)可能因公共服務(wù)不當(dāng)與沒有效率的服務(wù)而浪費(fèi)時(shí)間與金錢，政府部門的聲望可能因服務(wù)無法符合社會(huì)

14、大眾的期望而受損。是故，風(fēng)險(xiǎn)管理的核心價(jià)值不僅在於降低威脅，更是追求機(jī)關(guān)的創(chuàng)新機(jī)會(huì)與公眾價(jià)值。為確保風(fēng)險(xiǎn)管理有效的執(zhí)行，機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)需界定、文件化并溝通負(fù)責(zé)人員的角色、責(zé)任與權(quán)限，并提供充份的資源以利風(fēng)險(xiǎn)管理工作之推動(dòng)。有可能影響機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行、人員的角色、責(zé)任和權(quán)限的確認(rèn)，均應(yīng)明確界定文件化。并充份溝通，以利風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)執(zhí)行。機(jī)關(guān)首長(zhǎng)負(fù)有風(fēng)險(xiǎn)管理之最終責(zé)任。首長(zhǎng)應(yīng)指派執(zhí)行者負(fù)起特定責(zé)任，以確認(rèn)機(jī)關(guān)適切地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)，并在機(jī)關(guān)中所有運(yùn)作的階層與范圍，皆能執(zhí)行相關(guān)的要求事項(xiàng)。管理階層應(yīng)提供執(zhí)行、管制與改善的必要資源。而風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行者應(yīng)具有界定之角色、權(quán)限及責(zé)任以進(jìn)行下列任務(wù)：（1）確

15、認(rèn)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，系根據(jù)相關(guān)法令及行政院所屬各機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)處理作業(yè)基準(zhǔn)而建立、實(shí)施及維持。（2）定期向機(jī)關(guān)首長(zhǎng)報(bào)告機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效以供審查，并作為改進(jìn)之依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)改善的反覆過程或循環(huán)過程，本架構(gòu)系在協(xié)助機(jī)關(guān)之管理階層與執(zhí)行人員，可?慰急菊輪貧嗇誆糠縵展芾砑芄鼓劍頭縵展芾淼募芄瓜晗桿得魅綰螅?.3為典型的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。6建立風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行背景體系-建立環(huán)境要素-建立險(xiǎn)機(jī)管關(guān)理架要構(gòu)素-風(fēng)-發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量標(biāo)準(zhǔn)-定義風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)-會(huì)發(fā)生什麼?-生如何、為何、何處、何時(shí)發(fā)?風(fēng)溝險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析通評(píng)監(jiān)-確認(rèn)既有控制機(jī)制與估-找出發(fā)生的機(jī)率督-評(píng)與協(xié)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)-找出事件的影響審

16、商查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量與風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)比較，設(shè)定優(yōu)先順序風(fēng)險(xiǎn)?是否風(fēng)險(xiǎn)處理-列出可行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策-評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策-選準(zhǔn)擇備風(fēng)處險(xiǎn)理對(duì)策-計(jì)畫-執(zhí)行處理計(jì)畫圖2.3、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)機(jī)關(guān)各部門與階層應(yīng)建置風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，此架構(gòu)須順應(yīng)機(jī)關(guān)內(nèi)外部時(shí)勢(shì)，并包括規(guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)督及改善等流程。如果機(jī)關(guān)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)資源充沛，可包括績(jī)效評(píng)估與監(jiān)督，對(duì)已建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)關(guān)而言，藉由風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的規(guī)劃與實(shí)際結(jié)果比較，至少可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理資源的是否充足做部分的評(píng)估。72.3風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)設(shè)定機(jī)關(guān)皆面臨來自內(nèi)部及外部的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)以中長(zhǎng)程施政計(jì)畫為基礎(chǔ)，建立內(nèi)部各相關(guān)部門與階層一致性的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，且盡可能予以量化。機(jī)關(guān)為落實(shí)之風(fēng)險(xiǎn)管理政策，據(jù)此

17、訂定機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，訂定目標(biāo)是使機(jī)關(guān)能有效的處理風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并藉此引導(dǎo)機(jī)關(guān)設(shè)定其風(fēng)險(xiǎn)容忍之程度，透過評(píng)估與辨識(shí)之執(zhí)行，篩選出優(yōu)先改善之高風(fēng)險(xiǎn)與及利害相關(guān)者之意見，以期降低機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，提升機(jī)關(guān)之風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效。機(jī)關(guān)建立整體性且可評(píng)估的目標(biāo)，才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策之達(dá)成。目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)處理之先決條件，機(jī)關(guān)首長(zhǎng)需先設(shè)定目標(biāo)，才能進(jìn)一步分析可達(dá)成與無法達(dá)成之作業(yè)項(xiàng)目，并可及早規(guī)劃及采取風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)。當(dāng)目標(biāo)與實(shí)際狀況不同時(shí)，管理階層則須注意各作業(yè)間的連結(jié)，否則風(fēng)險(xiǎn)即會(huì)提高。目標(biāo)之設(shè)定應(yīng)清楚明了，且可加以衡量。機(jī)關(guān)須要求各階層員工對(duì)機(jī)關(guān)之風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)有一定程度之了解，并且包含目標(biāo)達(dá)成的績(jī)效衡

18、量。2.3.1目標(biāo)設(shè)定之流程機(jī)關(guān)管理階層應(yīng)定期開會(huì)(至少每年1次)以制訂目標(biāo)并設(shè)定優(yōu)先順序，目標(biāo)應(yīng)涵蓋全機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)課題與各部門與各階層的特殊風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。對(duì)行政機(jī)關(guān)而言，需以文件記載目標(biāo)制訂的程序。風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)應(yīng)界定適宜的指標(biāo)，這些指標(biāo)應(yīng)可以量化及作為目標(biāo)執(zhí)行的監(jiān)督要項(xiàng)。目標(biāo)應(yīng)合理并可達(dá)成，機(jī)關(guān)有能力達(dá)成這些目標(biāo)并監(jiān)督進(jìn)度，且應(yīng)界定各項(xiàng)目標(biāo)合理并可達(dá)成的時(shí)程。8機(jī)關(guān)可依據(jù)規(guī)模、目標(biāo)的復(fù)雜性及時(shí)程，將目標(biāo)細(xì)分為單獨(dú)的標(biāo)的，在各層次的目標(biāo)與標(biāo)的之間應(yīng)有清楚的銜接?？刹捎玫哪繕?biāo)種類有：（1）降低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（2）增加機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力；（3）強(qiáng)化機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用的一致性；（4）消除或降低某特殊危機(jī)事

19、件發(fā)生的頻率；（5）改善機(jī)關(guān)治理的成效。在建立與審查風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)時(shí)，機(jī)關(guān)應(yīng)考慮到法令規(guī)章與其它相關(guān)要求事項(xiàng)，施政計(jì)畫本身的危害與風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)面取舍與財(cái)務(wù)、作業(yè)及業(yè)務(wù)等要求，以及利害相關(guān)者的觀點(diǎn)。而機(jī)關(guān)是否達(dá)成目標(biāo)設(shè)定之進(jìn)度，可用下列指標(biāo)加以量測(cè)：（1）突發(fā)事件的件數(shù)；（2）危機(jī)事件的件數(shù)；（3）用於風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)算金額；（4）民眾訴愿案件的數(shù)目；（5）新聞媒體報(bào)導(dǎo)的次數(shù)；（6）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的降低；（7）不符合之比率。在建立與審查目標(biāo)時(shí)，應(yīng)考慮到法律規(guī)章、機(jī)關(guān)本身的風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、作業(yè)及業(yè)務(wù)要求事項(xiàng)，并包括利害相關(guān)者的觀點(diǎn)。雖然目標(biāo)提供可衡量之標(biāo)的，讓機(jī)關(guān)在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有方向可依循，但各目標(biāo)的重要性與優(yōu)

20、先順序不同，因此，機(jī)關(guān)可能在某些目標(biāo)設(shè)定上可以達(dá)9成，但無法擔(dān)保所有的目標(biāo)均可達(dá)成。許多內(nèi)部或外部因素均有可能導(dǎo)致目標(biāo)無法達(dá)成，故此，機(jī)關(guān)需定期藉由系統(tǒng)化分析模式找出無法達(dá)成目標(biāo)之影響因子，進(jìn)行修正及改善以落實(shí)目標(biāo)之執(zhí)行。相關(guān)系統(tǒng)化原因分析范例如圖2.4說明。達(dá)成指標(biāo)無清風(fēng)險(xiǎn)管理未明員工未了解風(fēng)險(xiǎn)楚量化與辨識(shí)訂評(píng)估工具管理基本職責(zé)訓(xùn)練不足方向錯(cuò)誤不知要做些什麼監(jiān)督者無法推動(dòng)目標(biāo)績(jī)效管理使用不正確未曾量測(cè)之績(jī)效量測(cè)雖然量測(cè)未曾回報(bào)機(jī)關(guān)執(zhí)行團(tuán)隊(duì)員工無多余時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)解散或延宕間投入設(shè)定錯(cuò)誤圖2.4、目標(biāo)未達(dá)成之系統(tǒng)化原因分析范例10三、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃從國(guó)外發(fā)展的總體趨勢(shì)來看，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為一

21、種趨勢(shì)，其目標(biāo)是把所有系統(tǒng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)整合至一個(gè)有條理、一致性的管理架構(gòu)中，對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行整合，整合的關(guān)鍵是要清楚分析出不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模式如何相互應(yīng)用。而就機(jī)關(guān)管理者的角色而言，政府在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制部份確實(shí)負(fù)有不可推卸的責(zé)任與義務(wù)，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制之規(guī)劃，是行政機(jī)關(guān)訂定施政目標(biāo)與計(jì)畫時(shí)，不可或缺的一環(huán)。目前，世界部分先進(jìn)國(guó)家皆將其所面對(duì)的國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)作為政府行政改革的重要方向，并在規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、確立責(zé)任的同時(shí)，更應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的正確性及有效性。機(jī)關(guān)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理流程時(shí)，應(yīng)明訂風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和工具，提供執(zhí)行流程所需的資源，將紀(jì)錄文件化，且應(yīng)依機(jī)關(guān)的需求適時(shí)修正風(fēng)險(xiǎn)管理流程。機(jī)關(guān)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管

22、理時(shí)應(yīng)考慮下列原則：（1）系統(tǒng)化、機(jī)關(guān)化、透明化及具全面性；（2）了解機(jī)關(guān)內(nèi)需處理與控制的風(fēng)險(xiǎn)；（3）客觀且嚴(yán)謹(jǐn)?shù)夭扇Q策；（4）有效分配與運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的資源；（5）正確辨識(shí)威脅與機(jī)會(huì)；（6）明確表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)之不確定性；（7）依照影響的優(yōu)先順序進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理；（8）預(yù)防與管理危機(jī)事件；（9）具有回饋及持續(xù)改善的機(jī)制；（10）展現(xiàn)可被衡量的績(jī)效。11風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)之落實(shí)必須在外部環(huán)境要素及機(jī)關(guān)內(nèi)部環(huán)境背景體系下來執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行背景體系也會(huì)提供機(jī)關(guān)決策所需的指導(dǎo)，亦是其他的風(fēng)險(xiǎn)管理步驟的大框架。在開始設(shè)計(jì)及完成風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)前，了解機(jī)關(guān)外部與內(nèi)部環(huán)境是很重要的，因?yàn)檫@些可以促成風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)的建立。

23、機(jī)關(guān)外部環(huán)境考量面包含了：3.1建立外部環(huán)境背景體系定義機(jī)關(guān)與周圍環(huán)境之間的關(guān)系，包括找出機(jī)關(guān)的優(yōu)點(diǎn)、弱點(diǎn)、機(jī)會(huì)及威脅，而外部環(huán)境要素分析的重點(diǎn)特別在於機(jī)會(huì)與威脅兩項(xiàng)。外部環(huán)境背景體系包括了機(jī)關(guān)功能的財(cái)務(wù)層面、操作層面、競(jìng)爭(zhēng)層面、政治層面(大眾的理解/印象)、社會(huì)層面、顧客層面、文化層面及法律層面等之機(jī)會(huì)與威脅。找出機(jī)關(guān)內(nèi)外的利益相關(guān)者(如機(jī)關(guān)內(nèi)的人員、政府機(jī)關(guān)、非政府機(jī)關(guān)、立法委員、供應(yīng)商、民眾與媒體等)，設(shè)想他們的目標(biāo)與需求，并考慮他們的認(rèn)知或想法，然后建立與利益相關(guān)者溝通的政策。這個(gè)步驟將焦點(diǎn)放在機(jī)關(guān)營(yíng)運(yùn)的外部環(huán)境。機(jī)關(guān)應(yīng)該找出一些關(guān)鍵的要素，來協(xié)助或增強(qiáng)其處理風(fēng)險(xiǎn)的能力。機(jī)關(guān)可以在決策

24、階層的授權(quán)下進(jìn)行策略性的分析，以訂定關(guān)鍵因素，以指導(dǎo)更詳盡的風(fēng)險(xiǎn)管理步驟，促使機(jī)關(guān)目標(biāo)或施政目標(biāo)與機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理之間建立密切的關(guān)系。3.2建立機(jī)關(guān)內(nèi)部環(huán)境背景體系在推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作之前，應(yīng)該先了解機(jī)關(guān)本身之優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)與所具備的能力，以及機(jī)關(guān)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與策略。此步驟之所以重要的原因包括：121.在更廣泛的機(jī)關(guān)目標(biāo)與策略下執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理。2.無法達(dá)成機(jī)關(guān)、特定活動(dòng)或計(jì)畫的目標(biāo)應(yīng)被視為風(fēng)險(xiǎn)的一種，且應(yīng)加以管理。3.機(jī)關(guān)的政策與目標(biāo)有助於關(guān)鍵因素的訂定，這些因素可決定風(fēng)險(xiǎn)的程度是否可被接受，并列出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的選擇。3.3建立風(fēng)險(xiǎn)管理步驟執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理步驟的機(jī)關(guān)應(yīng)該建立活動(dòng)的目標(biāo)、策略、范圍和關(guān)鍵因素

25、等。機(jī)關(guān)應(yīng)該在詳細(xì)考慮過所有需求與所需的資源后，才執(zhí)行這個(gè)步驟，以達(dá)到成本、利益與機(jī)會(huì)三者的平衡。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理步驟的應(yīng)用范圍與限制時(shí)，應(yīng)包括下列事項(xiàng):1.定義計(jì)畫或活動(dòng)，并訂定其目標(biāo)；2.界定計(jì)畫的時(shí)間范圍及空間范圍；3.明定任何必要的分析及其范圍、目標(biāo)與所需的資源?？蓞⒖急?.1所示之風(fēng)險(xiǎn)來源及影響。4.明定所執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的范圍及內(nèi)容。5.在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，機(jī)關(guān)內(nèi)各個(gè)部門所扮演的角色及所負(fù)的責(zé)任。6.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)畫與其他計(jì)畫或機(jī)關(guān)內(nèi)其它部門之間的關(guān)系。13表3.1、風(fēng)險(xiǎn)來源及影響風(fēng)險(xiǎn)的來源說明影響商業(yè)和法律關(guān)系指的是機(jī)關(guān)與其他機(jī)關(guān)之?機(jī)關(guān)的資產(chǎn)和資源(B)間的關(guān)系，如其他機(jī)關(guān)、非庫政府機(jī)

26、關(guān)、法人、學(xué)校、供?財(cái)源和權(quán)力應(yīng)商、承包商、承租者等?活動(dòng)的直接和間接經(jīng)濟(jì)環(huán)境(E)指的是機(jī)關(guān)本身、國(guó)家或國(guó)成本際的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以及會(huì)影響?人經(jīng)濟(jì)環(huán)境的因素，如匯率、?社區(qū)利率、股市、法人評(píng)等、外?績(jī)效匯存底、勞工市場(chǎng)人才招募?活動(dòng)的時(shí)機(jī)和計(jì)畫與聘雇、區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作、自?環(huán)境由貿(mào)易協(xié)定、兩岸關(guān)系等?無形的資產(chǎn)，如聲人員行為(H)包括參與機(jī)關(guān)活動(dòng)及未參譽(yù)、信用、生活品與機(jī)關(guān)活動(dòng)的人及行為，如質(zhì)民眾、媒體；舞弊、貪污、?機(jī)關(guān)行為泄露資訊、恐怖攻擊等自然事件(N)包括地理環(huán)境與自然變遷，地震、臺(tái)風(fēng)、火山、沙塵暴、溫室效應(yīng)等政治環(huán)境(P)包括立法上的改變，以及會(huì)影響其他風(fēng)險(xiǎn)來源的因素，如政權(quán)的移轉(zhuǎn)、政策的

27、修改、政府機(jī)關(guān)再造等科技(S)包括機(jī)關(guān)內(nèi)外的科技導(dǎo)入與運(yùn)作，如過時(shí)的預(yù)測(cè)系統(tǒng)、資訊系統(tǒng)等管理活動(dòng)及控制機(jī)關(guān)運(yùn)作之全部，包括服務(wù)(M)或產(chǎn)品未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)、無法準(zhǔn)時(shí)履行、未依照預(yù)算履行、員工能力/技能/招募/維系人才、災(zāi)難恢復(fù)能力等3.4發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量的標(biāo)準(zhǔn)決定評(píng)量風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)操作、技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律、社會(huì)、人14道及其他方面的標(biāo)準(zhǔn)，來決定風(fēng)險(xiǎn)的可接受度及風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。通常會(huì)根據(jù)機(jī)關(guān)內(nèi)部的政策、目標(biāo)和利害相關(guān)者的利益(如民眾需求)來決定評(píng)量的標(biāo)準(zhǔn)。機(jī)關(guān)內(nèi)外的認(rèn)知及法律上的要求會(huì)影響標(biāo)準(zhǔn)的決定。在一開始便決定適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)是一件很重要的事。雖然在一開始風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)是建立風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的一部分，但是隨著特定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)

28、和風(fēng)險(xiǎn)分析方法的決定，可以進(jìn)一步發(fā)展和修正風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，也就是說風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)必須配合風(fēng)險(xiǎn)的種類、風(fēng)險(xiǎn)的程度及機(jī)關(guān)的成熟度和對(duì)於風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。機(jī)關(guān)應(yīng)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)并以此作為評(píng)估環(huán)境狀況風(fēng)險(xiǎn)的考量。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)可呈現(xiàn)出機(jī)關(guān)的價(jià)值觀、目標(biāo)及資源。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策一致，且由於法律及管理需求，標(biāo)準(zhǔn)得以強(qiáng)化或?qū)嵭?。風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)於風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序之前制定。機(jī)關(guān)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，考量的因素應(yīng)包含：（1）如何界定可能性；（2）如何判定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（3）本質(zhì)與可能發(fā)生的后果類別要如何測(cè)定；（4）哪些等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)是可接受的；（5）可能性以及/或者后果的時(shí)間序列；（6）哪些等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)需要處理；（7）是否應(yīng)考量多重風(fēng)險(xiǎn)的組合

29、及非例行性業(yè)務(wù)之風(fēng)險(xiǎn)。3.5定義風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)象此步驟是將活動(dòng)或計(jì)畫分成數(shù)個(gè)部分(如附錄二之步驟一)，這些部分是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)及分析風(fēng)險(xiǎn)的框架，可以用來確認(rèn)機(jī)關(guān)沒有忽略重要的風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)關(guān)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)及活動(dòng)或業(yè)務(wù)的范圍來選擇結(jié)構(gòu)。153.6溝通和協(xié)商機(jī)關(guān)應(yīng)在每一風(fēng)險(xiǎn)管理流程階段，竭盡所需的與內(nèi)、外部利害關(guān)系人進(jìn)行溝通和協(xié)商。因此，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展初期階段建立與內(nèi)、外部利害關(guān)系人溝通及協(xié)商的計(jì)畫。此計(jì)畫應(yīng)提出機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)本身、后果（含已知及未知）及相關(guān)處理方法。故此，藉由機(jī)關(guān)內(nèi)團(tuán)體合作的機(jī)制有助於：（1）帶來不同領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)；（2）發(fā)展機(jī)關(guān)內(nèi)部溝通計(jì)畫；（3）在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程期間提升更適當(dāng)?shù)淖兏?/p>

30、管理方案；（4）確?？陀^的考量不同評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法；（5）確保利害關(guān)系人的利害被考量與接納；（6）協(xié)助判斷機(jī)關(guān)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)狀況；（7）協(xié)助機(jī)關(guān)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)已被充分地辨識(shí)。利害關(guān)系人會(huì)根據(jù)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法去評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)會(huì)因利害關(guān)系人的價(jià)值觀、需求、負(fù)擔(dān)、觀念及利害關(guān)系而有所差異。如同利害關(guān)系人的觀點(diǎn)會(huì)對(duì)機(jī)關(guān)決策有重大的影響，在決策過程中利害關(guān)系人的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、紀(jì)錄及考量是很重要的。溝通和協(xié)商是每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理步驟中很重要的考量。機(jī)關(guān)必須在一開始的時(shí)候，建立一個(gè)聯(lián)絡(luò)機(jī)關(guān)內(nèi)外利害關(guān)系者的溝通計(jì)畫。這個(gè)計(jì)畫將包括有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的議題以及風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟。溝通和協(xié)商應(yīng)該是利害關(guān)系者之間的一個(gè)雙向?qū)υ?，所?qiáng)調(diào)的是雙方

31、面的協(xié)商，而非決策者單方面地將訊息傳送給利害關(guān)系者。機(jī)關(guān)內(nèi)外的有效溝通是很重要的，溝通可以確保風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行者16及利害關(guān)系者了解決策與特定行動(dòng)的基礎(chǔ)，因?yàn)槔﹃P(guān)系者對(duì)於風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、了解、需求以及關(guān)心面向有所不同，所以每個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知也有所不同。利害關(guān)系者往往會(huì)根據(jù)自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知來判斷風(fēng)險(xiǎn)的可接受度。因?yàn)槔﹃P(guān)系者對(duì)於決策有重大的影響，機(jī)關(guān)必須找出他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及利益的認(rèn)知，并了解及記錄形成這些認(rèn)知的原因。故此，針對(duì)內(nèi)部及外部都需建置溝通與協(xié)商機(jī)制，包括：（a）建立內(nèi)部溝通與協(xié)商之機(jī)制機(jī)關(guān)應(yīng)建立內(nèi)部溝通與報(bào)告之機(jī)制，以確保從風(fēng)險(xiǎn)管理獲得之資訊可做適當(dāng)?shù)膽?yīng)用，并以此作為決策時(shí)支持機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)達(dá)

32、成之基礎(chǔ)。此機(jī)制應(yīng)包含整合風(fēng)險(xiǎn)資訊的過程，其中風(fēng)險(xiǎn)資訊是從組織內(nèi)各種來源中考慮其關(guān)鍵性，而選出之適當(dāng)者。（b）建立外部溝通與報(bào)告之機(jī)制機(jī)關(guān)應(yīng)發(fā)展并實(shí)施關(guān)於如何與外部利害關(guān)系人溝通與協(xié)商的計(jì)畫。其應(yīng)：（1）與利害關(guān)系人迅速、有效的溝通危機(jī)或意外事件；（2）聘雇適當(dāng)?shù)耐獠坷骊P(guān)系人并確保有效的資訊交流；（3）基於法律、管控的需求；（4）必須藉由合法化過程公開；（5）接受溝通時(shí)的回饋訊息或事項(xiàng)；（6）利用溝通提供明確的資訊，并建立機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理的信心。17四、風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行4.1風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的步驟是找出需要管理的風(fēng)險(xiǎn)。必須使用一個(gè)有系統(tǒng)的步驟(如附錄二之步驟二)來進(jìn)行廣泛的搜尋，因?yàn)樵谶@個(gè)階段沒有

33、被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)將被排除在分析的步驟之外。搜尋應(yīng)包括所有的風(fēng)險(xiǎn)，不論該風(fēng)險(xiǎn)是否已在機(jī)關(guān)的控制之下。擬定風(fēng)險(xiǎn)情境時(shí)，應(yīng)采用系統(tǒng)化程序，并由事件背景說明開始，以求其完整性，使用結(jié)構(gòu)化的方式進(jìn)行辨識(shí)程序，以確保風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)采用的方法有效、可行，且亦有助於完成辨識(shí)程序，避免遺漏任何重大問題。4.1.1會(huì)發(fā)生什麼這個(gè)步驟的目的是列出所有會(huì)影響分析對(duì)象中所訂定的結(jié)構(gòu)的事件，通常會(huì)詳細(xì)指出事件的內(nèi)容。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的一般來源及影響范圍，如表4.1所示。4.1.2如何、為何、何處與何時(shí)發(fā)生列出可能的影響事件后，機(jī)關(guān)必須考慮其可能的發(fā)生原因和發(fā)生順序，即所謂的風(fēng)險(xiǎn)情境分析，情境分析是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估中最關(guān)鍵的一部分。4.1.3

34、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)程序以下是在此程序中與每項(xiàng)要素有關(guān)的問題：(a)每項(xiàng)政策、施政計(jì)畫、業(yè)務(wù)方案及機(jī)關(guān)活動(dòng)或服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)來源為何？(b)可能導(dǎo)致的情況：(i)增加或降低達(dá)成目標(biāo)的效率；18(ii)以高或低效率達(dá)成目標(biāo)（財(cái)務(wù)、人員、時(shí)間）；(iii)利害相關(guān)者是否會(huì)采取影響目標(biāo)達(dá)成的作為？(iv)是否會(huì)產(chǎn)生附加效益？(c)可能對(duì)目標(biāo)造成什麼影響？(d)可能會(huì)涉入或受到?jīng)_擊的利害相關(guān)者？問題(a)(d)可使用表4.1分析框架模型，就可能風(fēng)險(xiǎn)來於與潛在風(fēng)險(xiǎn)影響進(jìn)行比對(duì)分析。(e)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的時(shí)機(jī)、地點(diǎn)、原因及方式？問題(e)可參考圖4.2風(fēng)險(xiǎn)情境架構(gòu)模型進(jìn)行原因-后果分析并將結(jié)果填入附錄二步驟二、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)之2.

35、1發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)情境。(f)目前的風(fēng)險(xiǎn)控制方法為何？(g)分析現(xiàn)有控制方法無法發(fā)揮控制功能的原因并提出改善策略？問題(f)(g)可使用附錄二表3.3風(fēng)險(xiǎn)分析表及表4.1決定策略運(yùn)用表。審視每項(xiàng)要素之后，應(yīng)審慎考量以下的一般問題：?資訊是否可靠？?是否有信心已列出完整的風(fēng)險(xiǎn)清單？?是否需要為特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行其他研究？?涵蓋的目標(biāo)與范圍是否適當(dāng)？?合適的人員是否已參與風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)程序？風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)紀(jì)錄文件應(yīng)包括：?方法；?參與人員與涵蓋范圍；?風(fēng)險(xiǎn)登錄表(如表4.2)。19表4.1、分析框架模型本文件系用於辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)於_（機(jī)關(guān)名稱）潛在影響的框架。最左側(cè)的欄位為風(fēng)險(xiǎn)來源，每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)來源皆會(huì)對(duì)機(jī)關(guān)或機(jī)關(guān)的運(yùn)作或利害相

36、關(guān)者產(chǎn)生許多不同的影響。最上方的欄位為每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)類別對(duì)機(jī)關(guān)或機(jī)關(guān)營(yíng)運(yùn)、利害相關(guān)者及我們本身可能產(chǎn)生的潛在影響。潛在的風(fēng)險(xiǎn)影響，依類別分類A.財(cái)務(wù)B.資產(chǎn)C.人力資源D.服務(wù)E.聲譽(yù)F.法律責(zé)任與G.營(yíng)運(yùn)環(huán)境義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來源1.天然災(zāi)害2.合約與法令3.財(cái)政狀況4.公務(wù)員瀆職5.第三者的行為或疏失6.景氣狀況7.對(duì)外界的依賴性8.資產(chǎn)損失9.科技的應(yīng)用10.執(zhí)行人力20備注:風(fēng)險(xiǎn)類別：1.天然災(zāi)害：伴隨自然災(zāi)害而來的風(fēng)險(xiǎn)，包括洪水、森林大火、地震、颶風(fēng)、暴風(fēng)雨或暴風(fēng)雪。2.合約與法令：伴隨法律或合約關(guān)系而來的風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)政狀況：伴隨財(cái)政操作而來的風(fēng)險(xiǎn)，包括收稅、付款費(fèi)用及所有內(nèi)部與外部的財(cái)務(wù)安全程序。

37、4.公務(wù)員瀆職：因公務(wù)員違法或處置錯(cuò)誤而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。5.第三者的行為或疏失：因機(jī)關(guān)以外之機(jī)構(gòu)的行為或疏失而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。6.景氣狀況：國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)狀況所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。7.對(duì)外界的依賴性：對(duì)機(jī)關(guān)以外供應(yīng)商之商品、服務(wù)及公用設(shè)施產(chǎn)生依賴性，而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。8.資產(chǎn)損失：因業(yè)務(wù)活動(dòng)而遭受財(cái)產(chǎn)損失時(shí)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（自有、租借）。9.科技的應(yīng)用：因業(yè)務(wù)活動(dòng)而使用電腦及其他技術(shù)時(shí)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。10.執(zhí)行人力：為維持執(zhí)行力在人力上產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。影響類別：A.財(cái)務(wù)：事件對(duì)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及保有對(duì)關(guān)鍵性業(yè)務(wù)穩(wěn)定的財(cái)源之影響。B.資產(chǎn)：事件對(duì)資產(chǎn)的影響，例如用於執(zhí)行關(guān)鍵性業(yè)務(wù)所需的資產(chǎn)。C.人力資源：事件對(duì)執(zhí)行人力的影響。D.服

38、務(wù)：事件沖擊服務(wù)能力的影響。E.聲譽(yù)：大眾對(duì)機(jī)關(guān)的觀感，以及大眾配合機(jī)關(guān)進(jìn)行所需工作意愿的影響。F.法律責(zé)任與義務(wù)：事件沖擊機(jī)關(guān)與第三者間法律責(zé)任的影響。G.營(yíng)運(yùn)環(huán)境：事件對(duì)環(huán)境及使用人的影響。21表4.2、風(fēng)險(xiǎn)登錄表主要風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情境及影響風(fēng)險(xiǎn)處理現(xiàn)有措施新增對(duì)策負(fù)責(zé)單位224.1.4工具和技術(shù)用來發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的方法包括核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單、利用SWOT方法、運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)及紀(jì)錄來判斷、流程表、腦力激蕩、系統(tǒng)分析、順序分析，以及系統(tǒng)工程技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法不外乎是經(jīng)驗(yàn)導(dǎo)向式的小組研討、應(yīng)用結(jié)構(gòu)化的議題或模式來引導(dǎo)分析及結(jié)合兩者的特性。圖4.1的示意圖即為表示這兩個(gè)不同元素在不同方法中運(yùn)用程度之強(qiáng)弱。經(jīng)驗(yàn)導(dǎo)向

39、式的作法較為領(lǐng)域?qū)＜宜鶓?yīng)用，適用於有顧問協(xié)助引導(dǎo)評(píng)估與分析的計(jì)畫。核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單或使用查核表（Checklist）逐項(xiàng)討論，雖然議題容易距焦，分析過程簡(jiǎn)單，勿需太多經(jīng)驗(yàn)，但分析品質(zhì)完全取決於所使用的查核表，且掛一漏萬是其先天上的問題，一般也僅作為參考工具。結(jié)合結(jié)構(gòu)化與經(jīng)驗(yàn)的辨識(shí)模式理論上可避免查核表的掛一漏萬和分析上的局限，也可避免單純的腦力激蕩法的不易聚焦和缺乏效率，例如：-SWOT（強(qiáng)項(xiàng)、弱項(xiàng)、機(jī)會(huì)、威脅）分析，風(fēng)險(xiǎn)來自於內(nèi)在的弱項(xiàng)與外在的威脅，及新機(jī)會(huì)可能帶來的新風(fēng)險(xiǎn)。-流程表、作業(yè)分析、系統(tǒng)分析系針對(duì)工作程序中的每一步驟或系統(tǒng)中的每一單元的所有可能錯(cuò)誤、異?；蚬收线M(jìn)行分析，較適用於業(yè)務(wù)執(zhí)

40、行單位使用；政務(wù)或政策執(zhí)行單位不適用。-營(yíng)運(yùn)研究是探討每個(gè)營(yíng)運(yùn)項(xiàng)目/步驟并描述可能影響這些項(xiàng)目或步驟的內(nèi)部程序和外部因素。-PESTLE（政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技、法律、道德）分析為外在大環(huán)境之趨勢(shì)分析，SWOT分析為本身實(shí)力與機(jī)會(huì)評(píng)估之自我分析，SWOT中之機(jī)會(huì)（Opportunities）與威脅（Threats）一般是指外在環(huán)境分析，亦是互為表里，一方之機(jī)會(huì)即是另一方的威脅，其基本組成即是PEST分析，其中P為政治（Political）、E為經(jīng)濟(jì)23（Economic）、S為社會(huì)（Social）與T為技術(shù)（Technological）。一般PEST之基本擴(kuò)展為擴(kuò)張到STEEP與PESTLE，

41、其中STEEP為STEP加上環(huán)境（Environment），PESTLE為STEP加上Legal（法律）與Ethical（道德）。因此O與T可以擴(kuò)充到STEEPLE（Social、Technology、Economic、Environment、Political、Legal與Ethical，此外Steeple亦有達(dá)到尖端之意）。-系統(tǒng)工程技術(shù)包括：(a)危害與可操作性分析（HazardandOperabilityStudy，HazOp）:利用偏離引導(dǎo)字辨識(shí)系統(tǒng)中所有潛在危害的一種系統(tǒng)化方法。(b)故障模式與影響分析（FailureModeandEffectAnalysis，F(xiàn)MEA）:定義系統(tǒng)

42、中典型元件的故障模式，再針對(duì)各元件檢視各種故障模式發(fā)生時(shí)的可能后果及影響。(c)失誤樹分析（FaultTreeAnalysis）：1960年代由貝爾實(shí)驗(yàn)室發(fā)展的可靠度分析方法，利用邏輯演繹法由事件的后果推論發(fā)生之所有可能的基本原因，并可藉由統(tǒng)計(jì)基本原因的失誤率資料推算事件發(fā)生的頻率。(d)事件樹分析（EventTreeAnalysis）：失誤樹分析的輔助工具，利用邏輯歸納法，事件樹分析法是一種時(shí)序邏輯的事故分析方法，它以一初始事件為起點(diǎn)，按照事故的發(fā)展順序，分成階段，一步一步地進(jìn)行分析，每一事件可能的后續(xù)事件只能取完全對(duì)立的兩種狀態(tài)（成功或失敗，正?；蚬收?，安全或危險(xiǎn)等）之一的原則，逐步向結(jié)果方面發(fā)展，直到達(dá)到系統(tǒng)故障或事故為止。(e)決策樹（DecisionTree）：決策樹是一項(xiàng)建立分類模式(classificationmodels)的方式之一，針對(duì)給定的資料利用歸納的24方式產(chǎn)生樹狀結(jié)構(gòu)的模式。為了要將輸入的資料分類，決策樹的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)即為一個(gè)判斷式，針對(duì)一個(gè)變數(shù)去判斷輸入的資料大於或等於或小於某個(gè)數(shù)值，每一個(gè)節(jié)點(diǎn)因而可以將輸入的資料分成若干類。(f)統(tǒng)計(jì)推論：決策時(shí)常會(huì)面臨不確定性的狀況，機(jī)率便是對(duì)不確定性提供量測(cè)的指標(biāo)，而表達(dá)機(jī)率的方法則以隨機(jī)變數(shù)最佳，由抽出的少數(shù)樣