某集團審計培訓綜合手冊范本

1、 . . . 希波集團審計培訓手冊第 一 篇 理 念 篇第一章 企業(yè)簡介希波集團始建于是1993年，經(jīng)過10年的建設，目前已發(fā)展成為擁有市希波食品公司、佳佳食品廠、市希波食品公司三個全資子公司的集團化企業(yè)。集團現(xiàn)擁有肉串、肉丸、肉片、肉卷、涮肚、火鍋底料六大系列、五十多個品種，集團注重科研和新產(chǎn)品的開發(fā)，已有22項技術(shù)獲得國家級專利，多項技術(shù)指標填補了國的空白，特別是先進的瞬間速凍技術(shù)和獨特的生產(chǎn)工藝，使產(chǎn)品口味與營養(yǎng)價值極具特色，深受廣大消費者青睞。集團在全國的營銷網(wǎng)絡，遍布各大中小城市。目前擁有高素質(zhì)的市場營銷人員500余人；全資營銷分公司、辦事處50家；優(yōu)秀、專業(yè)的經(jīng)銷商200家。集團與

2、華聯(lián)、聯(lián)華、華聯(lián)、家樂等國大型連銷超市；美國沃爾瑪、法國家樂福等國際零售巨頭有著長期、穩(wěn)定、良好的合作關(guān)系，擁有零售網(wǎng)點近2萬家，在全國速凍食品行業(yè)中處于領(lǐng)先地位。集團堅持“塑希波形象，創(chuàng)中國名牌”的宗旨，實施品牌戰(zhàn)略。幾年來，分別獲得國家、省、市榮譽稱號40余項。目前集團已全面通過 ISO9001：2000質(zhì)量管理認證體系認證，產(chǎn)品被國家綠色食品中心認證為綠色食品；連續(xù)多年被農(nóng)行評為信譽AAA級企業(yè)；在中國食品工業(yè)協(xié)會全國肉類加工行業(yè)速凍肉串制品排序中，“希波”產(chǎn)品連續(xù)幾年名列全國第一。國家無形資產(chǎn)權(quán)威機構(gòu)評估，“希波”商標等無形資產(chǎn)價值3.1億元人民幣。統(tǒng)計表明：僅肉串每天有80萬只希波肉

3、串被食用， 在廣大消費者眼里，“希波”就是肉串、肉串就是“希波”。集團依托于科技進步，堅持以市場為導向的原則，不斷進行優(yōu)化管理，全力把集團構(gòu)筑成為產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多元化、生產(chǎn)技術(shù)現(xiàn)代化、人力資源的優(yōu)質(zhì)化、企業(yè)管理規(guī)化的國際性知名企業(yè)。第二章 希波企業(yè)創(chuàng)始人簡介平，人，1974年參加工作，歷任機械局工程公司段長、構(gòu)件廠廠長、公司副經(jīng)理。1987年入黨，2003年11月考入市工業(yè)大學EMBA工商管理碩士。1993年創(chuàng)辦民營企業(yè)，現(xiàn)任希波集團董事長兼總經(jīng)理。同時，他還身兼多個職務，佳市慈善協(xié)會理事、佳市私營企業(yè)協(xié)會副會長、省工商聯(lián)執(zhí)委、省私營企業(yè)協(xié)會副會長、省第九次黨代會代表，因為業(yè)績突出，黨和人民給予他很

4、多稱號，市優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、市勞模標兵、省勞動模、省光彩企業(yè)家等。平所領(lǐng)導的希波集團是生產(chǎn)速凍肉制食品的大型民營企業(yè)，始建于1993年10月，現(xiàn)已成為聞名全國的跨地區(qū)、跨所有制的現(xiàn)代化企業(yè)集團，希波產(chǎn)品已覆蓋全國各大中城市并已打入、澳門市場。希波集團已成為促進地方經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。第三章 希波集團的企業(yè)文化企業(yè)文化是在一定的社會環(huán)境下企業(yè)與企業(yè)的員工在生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動中逐漸形成的觀念形態(tài)、文化形式和價值體系的總和。希波的企業(yè)文化是對希波的制度上沒有規(guī)定的部分進行補充和完善，反映了希波集團的發(fā)展方向和公司的對員工的基本要求。 公司宗旨：塑希波形象，創(chuàng)中國名牌。希波集團在經(jīng)歷了十年的發(fā)展以后，在社

5、會中已經(jīng)樹立了一個良好的希波形象，它具體包括：希波在公眾心目中的知名企業(yè)的形象，希波產(chǎn)品在消費者心目中的名牌形象。希波的形象是全體希波人在長期的工作共同塑造的，它反映了希波人的凝聚力和奮進進取的精神。名牌是良好企業(yè)形象的縮影，是產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)的證明；同時，名牌是時尚的凝聚，是企業(yè)的無形財富。企業(yè)創(chuàng)出名牌，擁有名牌并保持名牌，就能占領(lǐng)市場，這是爭奪戰(zhàn)略的制高點。企業(yè)的知名度高，形象良好，又是企業(yè)創(chuàng)造名牌的催化劑，卓越的企業(yè)十分重視形象塑造和知名度的提高，以給顧客極大的感染力和吸引力，從而促進名牌產(chǎn)品的創(chuàng)造和推出。名牌名價,名牌是振興我國民族工業(yè)的基石.因此希波將創(chuàng)中國名牌作為企業(yè)的志高目標。公司精神：

6、自我加壓，爭創(chuàng)一流。希波集團對公司的每位員工在不同時期設立了不同的目標。希波集團的員工在工作中都能感覺到來自工作的壓力。但希波的公司精神“自我加壓”強調(diào)的是做為員工更主要的壓力應來源于自己。只有從思想上主動承擔壓力，才能在工作中做到輕裝上陣，達到快樂工作的目的。作為希波的員工應該做到無論在工作中所遇到的壓力有多大，公司領(lǐng)導的要求有多高，都能用一顆平常心來面對，真正最大的壓力來源于自己。希波集團的員工無論何時都要進行自我反醒，在自我加壓的同時為自己設立更高的工作目標，不斷的挑戰(zhàn)自我，爭創(chuàng)一流。在工作中不斷挑戰(zhàn)自己最高記錄，不能滿足于自己過去所擁有的成就。因為過去不等于將來，今天的成功不等于明天依

7、然是成功。每位希波人都能把自己的工作做得更好，都有爭創(chuàng)一流的共同目標，希波集團的發(fā)展才會更加迅速。公司目標：創(chuàng)希波百年基業(yè)，辦世界一流企業(yè)。希波集團的目標創(chuàng)希波的百年基業(yè)，表明了希波人的遠大的志向，要把希波集團建設成為像可口可樂、通用電氣一樣的百年企業(yè)，讓希波的產(chǎn)品進入更高的消費者的家庭。因此在希波部建立了員工推薦人才的獎勵制度；對錄用的人才，為了更好地幫助其發(fā)揮才能，集團為各類員工組織安排了系統(tǒng)的培訓，人力資源部為其設計了職業(yè)生涯的規(guī)劃，使人才在希波能有一個提高自己才能的機會，同時為各類人才的自身發(fā)展提供了一個充分展現(xiàn)的大舞臺。希波集團的目標另一個是辦世界一流企業(yè)，使希波集團在百年的發(fā)展過程

8、中具有更強的生命力和吸引力。希波的領(lǐng)導人認為這是對“創(chuàng)希波百年基業(yè)”的有力補充，希波集團不僅要做到長久發(fā)展，更要使集團的規(guī)模不斷壯大，達到世界一流企業(yè)的標準。即西文世界一流企業(yè)的昨天就是我們希波人的今天，西文世界一流企業(yè)的今天就是我們希波人的明天 。經(jīng)營方針：永遠生產(chǎn)社會最需要的產(chǎn)品。一個好產(chǎn)品，可以給企業(yè)帶來好的發(fā)展前景，甚至帶動一個行業(yè)的發(fā)展。希波肉串在整個希波集團的發(fā)展歷史中擔任了一個非常重要的角色?，F(xiàn)在，每天都會有近80萬支希波肉串被消費者食用。說明希波肉串產(chǎn)品是被廣大消費者所接受的并且喜歡的產(chǎn)品，隨著公司銷售隊伍的發(fā)展壯大，將會有更多的消費者了解希波，喜歡希波的產(chǎn)品。為延續(xù)企業(yè)的生命

9、,就必須重視在新產(chǎn)品上的開發(fā)與研制工作。在希波高層領(lǐng)導的正確指導下,通過集團各部門辛苦的工作,希波肉串、肉丸系列產(chǎn)品才能不斷地向社會推出新產(chǎn)品,才能滿足不同層次消費者的需求,從根本上保證了希波的產(chǎn)品能不斷發(fā)展,市場份額越來越大的一個總體趨勢。希波僅肉串產(chǎn)品就有幾十個品種，這是我們競爭的對手所不具備的。不斷推出新，這也是希波肉串產(chǎn)品能在市場中暢銷十年不衰敗的一個重要的原因。銷售宗旨：市場份額第一，經(jīng)濟效益第二。希波的銷售宗旨，一直以市場占有率為中心。市場份額的增加不僅僅是指單純銷售量的增加，更是企業(yè)綜合實力的一種體現(xiàn)?，F(xiàn)代企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢不是指企業(yè)資金的優(yōu)勢，也不是指企業(yè)員工數(shù)量的優(yōu)勢，而是指企業(yè)

10、的市場份額在行業(yè)中是否具有優(yōu)勢地位。占據(jù)市場份額第一的位置，在行業(yè)中會有更大的影響力，對經(jīng)銷商具有更強的吸引力，對消費者具有更高的信譽度。因此，希波在終端渠道的投入非常大，現(xiàn)在共有20000多個終端網(wǎng)點。其中一些國際超級賣場的進店等各類費用比較大，甚至超過了希波所得到的利潤。但希波人認為，為了更多的消費者能夠在第一時間購買到希波的產(chǎn)品，在這些國際超級賣場里希波的產(chǎn)品一定要有醒目的列，讓廣大的消費者方便購買，同時也是極好的廣告宣傳作用。只有消費者的利益得到了保障，公司的利益才能得到真正的保障。質(zhì)量原則：效益服從產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)的生命在于產(chǎn)品，而產(chǎn)品的生命在于質(zhì)量。在當今社會，消費者對產(chǎn)品的質(zhì)量要求

11、越來越高。高質(zhì)量的產(chǎn)品就是他們消費的最大的保障。企業(yè)要開拓市場，鞏固市場，發(fā)展市場，必須通過提供給消費者滿意的產(chǎn)品和服務才能實現(xiàn)。企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量就是企業(yè)的生命，希波要做長青的企業(yè)，所以公司把質(zhì)量放在生存發(fā)展的第一位。1997年希波公司發(fā)給經(jīng)銷商的產(chǎn)品由于發(fā)貨司機的個人原因，導致產(chǎn)品出現(xiàn)了緩化問題，當時公司的做法是把價值數(shù)十萬元的產(chǎn)品與時的銷毀。公司的效益降低了，但公司的質(zhì)量保證了，信譽保證了。正是靠這種精神，希波才能在消費者心目中樹立了良好的企業(yè)形象。工作原則：只可改變過程，不可改變目標。希波的工作原則，首先是在工作中必須持有的原則和態(tài)度，就是在工作中要堅定一個信念，工作目標一定要確保完成。在

12、希波集團工作的每一位員工，都要制訂每個月的工作目標、每個星期的工作目標。并且根據(jù)這些確定的目標，做出相應的工作計劃。在實際的工作中每個人都嚴格按制定的工作計劃執(zhí)行，工作目標的設立時要注意目標不要過高或過低，使每個人通過努力都能夠完成，這樣希波集團整體的工作目標才能確保完成，工作效率才能真正提高；其次工作方法要講求技巧，在希波集團工作，制訂的公司目標、部門目標，個人目標都不能輕易改變。在實現(xiàn)目標的過程中，會遇到各種各樣的困難。當一種辦法行不通時，就要換另外一種辦法，要全方位思考，在工作中要具有創(chuàng)新的精神，這樣才能確保目標的實現(xiàn)。目標管理會讓每位希波人的能力越來越強，希波集團就是在不斷的突破創(chuàng)新中

13、，在實現(xiàn)一個個的目標過程中而發(fā)展壯大起來的。工作方針：質(zhì)量第一、發(fā)貨第二、降耗第三、產(chǎn)量第四。質(zhì)量包括產(chǎn)品質(zhì)量、工作質(zhì)量和服務質(zhì)量。希波集團非常注重質(zhì)量問題，不合格的產(chǎn)品是不能提供給消費者的，否則就會給消費者造成一定的損害，同時會降低希波集團的信譽，造成不良影響。不管市場需多少，一定要遵循質(zhì)量第一的原則，如果產(chǎn)品質(zhì)量不合格，公司儲運部是不能發(fā)貨的，堅絕不能讓質(zhì)量有問題的產(chǎn)品進入流通渠道。其它部門的工作質(zhì)量，服務質(zhì)量也是公司很重視的，是第一位的。在保證各方面的質(zhì)量前提下，就應以市場需求為先，保證經(jīng)銷商的需求，滿足市場上消費者的需要，不能只考慮成本而影響正常工作的進度。在保證質(zhì)量，保證市場需求供應

14、的前提下，還要做到最大限度的節(jié)能降耗。如果單純?yōu)榱送瓿扇蝿斩峭ㄟ^增加耗損量得到的，那么這種任務的完成是沒有意義的，工作任務的完成量應是在降耗的基礎(chǔ)上得到的。其它的部門也是一樣，要以工作質(zhì)量和服務質(zhì)量為先，然后是保證工作和其它部門的需求，其次是考慮成本，最后才是工作任務的完成量。工作心態(tài)：相互溝通，快樂工作。希波集團員工之間相互理解，相互溝通，這是團隊建設的關(guān)鍵。通過溝通達到目標一致、思想一致、行動一致，希波的向心力和凝聚力才能變得更強大，希波的工作效率才能更快速地提高。集團高層領(lǐng)導的戰(zhàn)略布置才能真正貫徹執(zhí)行，制定的各項工作計劃才能按時、保質(zhì)保量地完成。在希波其它的部門也要加強相互溝通，所以在

15、希波實行部門間的換崗工作，讓各部門的員工有更多相互了解和溝通的機會。通過溝通在希波的部就會產(chǎn)生無形的力量，會激勵人們以更高的熱情，更積極的態(tài)度去面對所做的一切，才會營造出愉快的工作氛圍。員工就能把工作能當成一種樂趣，愿意在希波工作。同時把企業(yè)中的每個同事當成自己的兄弟姐妹，真正做到相互關(guān)心和相互幫助。而且希波集團為大家辦理了養(yǎng)老和醫(yī)療保險，為大家組織了各種層次的培訓，開展各種豐富多彩的娛樂活動。真正營造出家庭般的親情氛圍，從而鍛造成一支戰(zhàn)無不勝的優(yōu)秀團隊。做人理念：以誠為本，實事。這不僅是希波領(lǐng)導者對公司員工的基本要求，也是每位員工做人的基本理念。要想做好事，首先做好人。以人為本，以誠為本。希

16、波的發(fā)展不是靠弄虛做假支撐的，是靠每一個希波人實實在在的工作積累起來的，只有這種真實的積累才能經(jīng)得起考驗。在希波的發(fā)展過程中，不是一帆風順的，也有過許多困難，犯過許多錯誤。但希波今天的發(fā)展壯大，是和希波人的這種實事的態(tài)度分不開的。錯誤并不可怕，怕的是有了錯誤不知道悔改，沒有一個對待錯誤的正確態(tài)度。尤其對待工作中的失誤情況，要敢于第一時間真實的反映，不能因為隱瞞、虛報事實而耽誤了解決問題的最佳時機，否則給公司造成的損失是不可估量的。無論企業(yè)規(guī)模如何，都要以誠為本，實事的對待消費者，對待經(jīng)銷商，對待自己公司的員工。做事理念：態(tài)度決定一切。態(tài)度對人具有一種魔力，有什么樣的態(tài)度就會得到什么樣的結(jié)果。正

17、確的態(tài)度，能夠指導并幫助員工快速進步，態(tài)度在某種意義上講比方式方法更重要。希波企業(yè)領(lǐng)導人平董事長對集團公司的態(tài)度：企業(yè)是大家的，不是自己掙錢的機器。希波員工對集團公司的態(tài)度：企業(yè)是自己的，是個人施展才華的大舞臺。希波的發(fā)展壯大凝聚了無數(shù)員工的心血，是他們對希波集團的忠誠和無私奉獻，造就了希波十年的輝煌。希波員工對工作的態(tài)度：工作要認真，敢于承擔責任；工作容要簡單化、例行化；工作方法要多樣化，敢于創(chuàng)新；在做好本職工作的前提下，出色的完成領(lǐng)導交待的其他工作。信譽理念：世界上最難賺的不是錢。希波集團的信譽理念是，世界上最難賺的不是錢，而是信譽。中國古代的商鞅正是憑借“城門立竿十兩金”為自己、為國贏得

18、了極佳的信譽，才使國真正的強大起來。而春都集團為了眼前的利益，賣給消費者的是不合格的產(chǎn)品，最終企業(yè)失去了信譽，同時也失去了原本屬于自己的市場。希波集團的領(lǐng)導認為企業(yè)的信譽是企業(yè)的一種無形資產(chǎn)，因此對經(jīng)銷商的信譽、對商場的信譽、對消費者的信譽、對員工的信譽十年來都是非常好的。也正是擁有了良好的企業(yè)信譽，希波集團才取得了農(nóng)業(yè)銀行的信任，擁有了AAA級的信貸資格。成功理念：人生與事業(yè)的道路上，充滿了“不”只有將“不”戰(zhàn)勝，迎接你的才是“行”。在當今社會中任何企業(yè)和個人的成功不會是一帆風順的，只有戰(zhàn)勝挫折和困難，才會取得最終的勝利。面對挫折，希波同樣采取的是一種積極主動的樂觀態(tài)度：即在人生與事情的道路

19、上，挫折對于成功者來說是最大的保護屏障。希波人認為沒有失敗，只有暫時的停止成功。正如真心英雄中所唱到的：“不經(jīng)歷風雨怎么見彩虹，沒有人能隨隨便便成功?！?因此希波在十年的發(fā)展過程中，雖然經(jīng)歷了許多的磨難，但是希波人仍以一種無畏的精神，克服了各種困難，才取得了今天的成績。在以后的發(fā)展道路中依然會有意想不到的問題，可能會遇到更強大的競爭對手，但我們有決心戰(zhàn)勝它們，希波集團今后的發(fā)展才會達到百年輝煌。領(lǐng)導標準：每一位領(lǐng)導者都應當具備全面、獨立的工作能力，公司所能給予你的只有兩條：指標；資金。困難與工作由你來完成。希波的領(lǐng)導標準，要有扎實的專業(yè)知識技能；要有良好的人際溝通能力；要有全面細致的分析判斷能

20、力；要有快速的診斷問題解決問題的能力；要有很強的控制自己、控制時間、控制局面的能力。對于希波的領(lǐng)導，公司所能給予你的只有兩條：指標；資金。困難與工作由你來完成。這是希波集團賦予每位領(lǐng)導者充分的權(quán)力和信任，同時也給予了每位領(lǐng)導者最大的幫助，在資金上給予全力支持，在工作方向上做出明確指導。因此希波集團為每位領(lǐng)導者創(chuàng)造了良好的外部條件，給予了充分的施展才華的舞臺和空間，作為領(lǐng)導者就應該帶領(lǐng)本部門的全體員工，發(fā)揮集體的智慧和力量去戰(zhàn)勝各種困難，按時完成公司所制訂的任務指標。決策方針：事前調(diào)查細致研究；思維超前全面考慮；計劃明確清晰具體；周密交底詳盡安排；工作結(jié)束分析總結(jié)。希波集團的任何決策不是盲目的，

21、新產(chǎn)品的開發(fā)、銷售策略的制定、產(chǎn)品廣告的策劃等都是在細致的調(diào)查研究基礎(chǔ)上作出的。這也表現(xiàn)了希波企業(yè)做事的原則，要以事實為依據(jù)，體現(xiàn)一種務實的態(tài)度。決策要有前瞻性，要考慮到全局，思維敏銳并且要超前。作為希波的決策層的領(lǐng)導者，必然要考慮希波未來五年、十年的發(fā)展。有了明確的決策目標，必須相應的制訂好的計劃來實施。計劃要讓員工都能夠了解，領(lǐng)導者也十分明確具體的計劃步驟。在希波公司有八定工作法，對于每一個人做好計劃有非常實際的指導意義。對于決策的事情，要按時完成，并與時作出分析總結(jié)，成功和失敗的經(jīng)驗對于企業(yè)來講是一樣的重要。投資方針：項目選擇不要考慮投資多少；效果效益比較決定最后選擇；具體實施應當節(jié)約每

22、一分錢。希波的投資方針，首先是項目選擇要敢于創(chuàng)新，只要是對希波集團的發(fā)展有利，就不要考慮資金的問題，就不要考慮投資多少的問題；最重要的是投資效果效益比較決定最后選擇；企業(yè)的發(fā)展需要有好的項目，立項很重要。只有好的可開發(fā)的項目，才會付予企業(yè)很強大的生命力并持續(xù)發(fā)展。希波集團的投資方針，投資時要考慮幾套成熟方案，比較選擇出最佳方案，實施方案要有詳細的預算，實施過程中要有嚴格的控制，具體實施應當節(jié)約每一分錢，使投資的費用效果達到最大化。實施結(jié)束后，要進行全面的考核。希波選擇項目，關(guān)鍵在于項目的投資對于希波集團的發(fā)展有多大的促進作用，投資的質(zhì)量如何。第四章 1993至2003年希波十周年大事記1、19

23、93年10月18日，希波公司的前身佳佳食品廠在正式成立。2、1996年4月，希波產(chǎn)品被國家專利局授予兩項發(fā)明創(chuàng)造，十一項包裝設計專利。3、1996年7月，平同志在成立了希波食品，并在同月希波產(chǎn)品在“96中國新產(chǎn)品博覽會”上榮獲金獎。4、1996年8月，平同志租賃了肉聯(lián)廠，使產(chǎn)銷量翻了一番。5、1997年1月18日，希波食品榮獲省級消費者信得過產(chǎn)品榮譽證書。6、1997年6月，希波食品榮獲“重合同，守信用”單位證書。7、1998年4月，希波集團榮獲98推薦品牌榮譽證書。8、1999年1月12日，希波集團榮獲省十方品牌榮譽證書。9、1999年6月2日，希波集團被評為省百強私營企業(yè)。10、13、19

24、99年8月，農(nóng)行省分行授予希波集團AAA信用企業(yè)，授信額達4000萬元人民幣。11、1999年9月，希波集團獲得使用綠色食品商標標志證書。12、2000年3月28日希波集團榮獲希波清真肉串、希波清真肉片、希波清真肉丸證書。14、2000年6月17日，首批出口的希波產(chǎn)品在海關(guān)順利通過，希波產(chǎn)品首次打入國際市場。15、2000年12月，平同志在成立了希波食品。16、2001年1月3日，希波集團榮獲國家質(zhì)量達標食品證書。17、2001年9月25日，希波集團希波牌肉串、肉片、肉丸榮獲省名牌產(chǎn)品證書。18、2002年10月16日，希波集團榮獲國家質(zhì)量信得過食品證書。19、2002年12月，希波集團獲得A

25、級納稅信譽企業(yè)稱號。20、2002年12月，希波集團獲得省著名商標證書。21、2003年3月5日，希波集團獲得綠色食品證書。22、2003年3月26日，希波集團獲得2002年度速凍食品市場綜合占有率同類產(chǎn)品前十名榮譽證書。23、2003年7月1日，希波集團獲得ISO9001：2000質(zhì)量管理體系認證證書。第二篇 產(chǎn)品篇一、產(chǎn)品系列：希波公司產(chǎn)品分六大系列：肉串、肉丸、肉片、涮肚（麻辣燙系列）、肉卷、火鍋底料。二、產(chǎn)品種類： 希波產(chǎn)品依據(jù)五種不同的劃分方法，主要分為：1、按原料取材不同分：牛肉制品、羊肉制品、雞肉制品、豬肉制品注：佳佳食品廠主要生產(chǎn)非清真的產(chǎn)品。2、按產(chǎn)品規(guī)格（單位：克）不同分：

26、肉串：主要有340、216、540、480、240、270、360、90、500、2000等。肉丸：主要有150、210、540、500、2500等。肉片：400。涮肚：400、700。肉卷：2500?；疱伒琢希?00。3、按包裝形式不同分：精裝（高檔肉串）、盒裝、袋裝（含簡易裝）。4、按口味不同分：肉串類：分為A、B、C、D A為有子？孜的產(chǎn)品，B為沒有子孜的產(chǎn)品，C為麻辣無子孜的產(chǎn)品，D適合兒童和老人口味的香甜產(chǎn)品。肉丸類：分為鮮香滑嫩、爽脆硬彈、外脆里嫩、無肉產(chǎn)品和特種風味。 5、按品名不同分：見表格。三、產(chǎn)品的特點：1、先進的工藝：采用瞬間速凍工藝，最大程度保證產(chǎn)品的鮮度、口味、色澤不

27、變。2、采取滾揉的技術(shù)，通過機械原理改變?nèi)赓|(zhì)組織纖維，使產(chǎn)品口感、感觀更好。3、精良的配方，除膻技術(shù)的應用。4、高標準的要求，從原料到輔料，嚴格按ISO9001-2000管理體制的要求檢驗。無污染、無公害、無藥殘、無農(nóng)殘。，希波系列產(chǎn)品所用原料肉采用從、蒙等地生產(chǎn)的純天然、無污染的綠色優(yōu)質(zhì)牛羊肉。生產(chǎn)年用的150余種原輔料都必須經(jīng)過嚴格的檢驗。5、方便、快捷、的特點。6、綠色技術(shù)，色澤鮮艷。7、產(chǎn)品無需緩化，直接進行油炸。33 / 33五、希波產(chǎn)品的特點 統(tǒng)計日期為2004年2月18日產(chǎn)品簡介(適用于2004.2.18前生產(chǎn)產(chǎn)品)類別品名規(guī)格(盒裝)規(guī)格(袋裝)口味分類比率肉 串高檔山姆羊肉串

28、330盒 裝新西蘭無骨羊排串330總計為7%新西蘭無骨牛排串330普通麻辣牦牛肉串340216480240ABC咖喱牦牛排肉串480240ABC咖喱羊肉串340216480240ABC25%-30%孜然羊肉串48024011%15%羔羊肉串480240ABC2%5%咖喱羊排肉串340480240ABC三江豬仔串340216480AB牛、豬為2%沙茶雞肉串3402164802403%香甜牛肉串(香甜小肉串)360香甜系列羊肉串(香甜小肉串)360總計為1%豬肉串(香甜小肉串)360雞肉串(香甜小肉串)360散裝牛肉串5002000羊肉串5002000肉丸普通特味牛肉丸210肉丸總計為風味羊肉丸2

29、10250021%26%五彩豬肉丸210鮮香雞肉丸210客滿堂牛肉丸(客滿堂)5002500羊肉丸(客滿堂)1502105002500香辣香辣涮烤丸540肉 片麻辣牛肉片400涮肚麻辣燙涮肚400700麻辣燙什錦700肉卷希波羊肉卷2500第三篇 職責篇第一章 審計部組織架構(gòu)圖董事長（董事會）審計部經(jīng)理審計員第二章 審計部經(jīng)理崗位職責 第一節(jié) 崗 位 職 責職位名稱：審計部經(jīng)理直接隸屬：董事長（董事會）直接下屬：審計員協(xié)調(diào)部門：集團與分公司各采購、儲運、人事、銷售、財務等環(huán)節(jié)部門崗位描述：在公司董事長的領(lǐng)導下，負責審計部的全面工作，協(xié)調(diào)、組織完成部審計計劃，不斷完善企業(yè)的部控制制度與審計制度，

30、提高監(jiān)督效率；崗位職責：代表集團公司實行審計監(jiān)督。1、按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團的要求，起草部審計法規(guī)、制度等； 2、制訂年度和季度審計實施計劃； 3、負責組織實施部審計監(jiān)督，并向副總會計師報告審計結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對集團公司子公司廠長、經(jīng)理進行離任審計。4、指導監(jiān)督有關(guān)單位建立建全部審計機構(gòu)，配備部審計人員； 5、監(jiān)督、檢查、評價集團公司子企業(yè)部控制制度與執(zhí)行情況，并就完善部控制制提出書面意見。6、負責集團公司與所屬單位部審計機構(gòu)的業(yè)務指導和管理工作； 7、負責組織部門的檔案管理、公司下發(fā)文件的管理。8、總結(jié)、交流、宣傳部審計工作經(jīng)驗，表彰部審計先進單位和個人； 9、負責審計人員的

31、業(yè)務學習、崗位培訓和部審計理論研究等； 10、完成領(lǐng)導交辦的其他審計事項。 11、負責職工思想工作，增強職工凝聚力。主 要 權(quán) 利一、部審計組織財審部與各子公司審計機構(gòu)的主要權(quán)限是： 1、根據(jù)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等； 2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料； 3、參加有關(guān)會議； 4、對審計涉與的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料5、對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，作出臨時制止決定； 6、對阻撓、妨礙審計工作以與拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)部門主管領(lǐng)導（董事長）批準

32、，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議； 7、提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； 8、對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失或浪費的直接責任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向主管領(lǐng)導或相關(guān)授權(quán)管理部門反映。二、人事、勞資1、對本部員工有招聘和辭退建議權(quán)。2、對本部門員工有7 天以請假批示權(quán)。3、對員工的工資有浮動的建議權(quán)。4、對員工有 200 元以的獎罰權(quán)。5、對試用員工有提前轉(zhuǎn)正或轉(zhuǎn)正的建議權(quán)。三、資金使用1、有 3000 元以的出差借款批示權(quán)。2、有 50 元以的部審計采購的報銷、審批權(quán)。四、物資領(lǐng)用1、有辦公用品領(lǐng)用審批權(quán)。五、其它權(quán)力報銷標準

33、審批權(quán)第二節(jié) 工 作 流 程一、常規(guī)例行審計程序1、 部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，部門經(jīng)理（或安排相關(guān)人員）擬訂審計計劃，經(jīng)審計部部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導批準后實施； 2、 實施審計前，經(jīng)審計部部門經(jīng)理批準，應當先通知被審計單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計通知單，通知后直接進點； 3、 審計人員進點審計時，按審計程序可以運用審核、觀察、詢問、函證和分析性復核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和建議。 4、 審計人員進點審計時，有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、業(yè)務檔案以與其他與財務收支有關(guān)的資料等和資產(chǎn)； 5、 審計人員進點審計時，在部門經(jīng)理的安排批準下在正常的工

34、作時間可以根據(jù)需要就審計事項的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查與取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個人應當支持和協(xié)助，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明材料； 6、 審計人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有和潛在的問題，可隨時向部門經(jīng)理匯報有關(guān)問題、相關(guān)改進建議。7、 審計人員在審計工作過程中要做好審計底稿資料的收集、記錄、整理事項，提交部門經(jīng)理復核或安排相關(guān)人員復核；8、 應在實施必要的審計程序，與被審計單位核對審計事項后,審計人員協(xié)助部門經(jīng)理草擬相關(guān)審計報告,審計報告的編制應當以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、與時、具有建設性，并體現(xiàn)重要性原則。部門經(jīng)理向主管領(lǐng)導提交審計報告，根據(jù)審計報告反映的實際情

35、況，由主管領(lǐng)導決定是否下達審計意見或?qū)徲嫑Q定；9、 被審計單位在聽取審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數(shù)據(jù)是否準確可提出補充意見，審計部經(jīng)查明后修改或補充數(shù)據(jù)等資料；對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護報告。10、被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以向?qū)彶块T主管領(lǐng)導提出，主管領(lǐng)導給予相應的處理。11、審計人員根據(jù)需要，有權(quán)對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況； 12、下列情形之一審計時間應順延：(A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時。(B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公

36、司領(lǐng)導或有關(guān)部門裁定時。(C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。二、離任審計程序 1、各企業(yè)總經(jīng)理（承包人）任期（承包期）終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部門下發(fā)離任經(jīng)濟責任審計通知給審計部門和被審計單位和個人，審計部門據(jù)此列入當年工作計劃； 2、被審計單位在接到離任經(jīng)濟責任審計通知書后，按規(guī)定要求準備好有關(guān)材料，如包括：經(jīng)集團批準的資產(chǎn)增值保值責任書（承包合同等）；離任人的任職報告；任期經(jīng)濟指標完成情況資料；任期各審計機構(gòu)作出的審計報告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報告；任期重大經(jīng)營管理計劃、決策；各種財產(chǎn)盤點表等； 3、審計人員根據(jù)審計計劃安排實施離

37、任審計4、審計人員按照離任審計程序?qū)嵤╇x任審計，在審計工作中對審計底稿資料進行收集、記錄、復核、整理等5、審計結(jié)束后，審計組應提交離任經(jīng)濟責任審計報告，對被審計人的工作業(yè)績、經(jīng)濟責任和審計通知中規(guī)定的其他容作出客觀公正的評價； 6、審計報告應請被審計人核對審計事實，并簽署對審計報告的意見； 7、離任經(jīng)濟責任審計報告應報送人力資源部門、被審計人和所在單位、相關(guān)領(lǐng)導等； 8、被審計人對離任經(jīng)濟責任審計報告有異議，可在接到審計報告后十五日，向集團董事長提出申訴，由集團領(lǐng)導決定是否請審計部門復審或駁回申訴； 9、離任經(jīng)濟責任審計報告是考核干部的重要依據(jù)，由審計部門作為審計檔案歸檔；第三節(jié) 工 作 例

38、會1、召集本部門人員參加。2、檢查上次會議布置的工作是否落實。3、聽取每位參會人員匯報，對存在的問題給予分析解決。4、指出在工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題與依據(jù)報表所反映的問題，落實責任人采取相應措施予以解決。第四節(jié) 日常規(guī)工作容制定審計工作計劃安排部審計，制定、臨時變更部審計計劃。審 核 報 表審核按部審計要求報送的報表填 寫 待 辦 單按工作計劃，填寫待辦單。隨時記錄待辦事項，經(jīng)常查看待辦事項，排列好各事項工作順序，上一個工作日的待辦事項未完成，應謄寫到次日待辦單上。組 織 部 門 學 習根據(jù)崗位工作需求，定期組織部門員工業(yè)務學習與公司下發(fā)的文件資料的學習。員工病、事假的審批對本部門管理人員病、事假

39、的審批：視情況給假，但批假時須令其將工作交接，承接人無疑問后，留取請假人聯(lián)系方式（固定或移動）以便與時聯(lián)系，可給予7天以的假期；如超7天的要求請假人向權(quán)限領(lǐng)導請示，批準后方可給假。與相關(guān)人員溝通工作與時與各部門協(xié)調(diào) ，以便開展部審計工作。了解員工思想動態(tài)1、找部門員工談話，了解該工作中存在的主要問題與員工的思想動態(tài)，采取適時的調(diào)節(jié)。2、征求員工對部審計工作的意見和建議。各類物資領(lǐng)用單據(jù)的簽批本部門辦公用品的領(lǐng)用，按月辦公費用指標簽批。 衛(wèi)生、 安全檢查、工作計劃、總結(jié)1、 協(xié)同部門人員做好衛(wèi)生、安全等工作，每周六14：00前對部門辦公室進行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文

40、件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設施進行清理，必要時整理文件柜、辦公桌物品，保證室清潔、物品擺放整齊。2、每周一8：10前按公司固定格式填寫周工作計劃單，上報董事長秘書處3、每月5日前報上月工作總結(jié)；4、每月25日前報下月工作計劃；5、每月按規(guī)定時間提供集團刊物希波視界的稿件。 第五節(jié) 周期性常規(guī)工作容實施常規(guī)審計1、財務計劃、成本計劃或單位預算的執(zhí)行和決算審計； 2、財務收支與其有關(guān)的經(jīng)濟活動審計； 3、經(jīng)濟效益審計； 4、部控制制度審計； 5、經(jīng)濟責任審計； 6、承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算審計； 7、投資項目概（預）算、決算審計； 8、國家財經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行審計； 9、其他審計事項。

41、實施離任審計詳見希波集團離任審計制度規(guī)定部控制制度建設完善根據(jù)企業(yè)實際情況與部審計工作的開展，不斷對部控制制度的完善提出相關(guān)的建議。部審計制度建設完善隨著部審計工作的開展，根據(jù)企業(yè)實際情況不斷完善部審計制度，對相關(guān)的審制度進行相關(guān)的修訂、補充。第六節(jié) 異常工作的糾正與預防措施離任審計報告的結(jié)論不被離任人員接受參看離任人的反饋意見，復核審計報告，是否有審計工作未考慮周全等事宜，若離任人的反饋意見符合實際，修改審計報告。否則繼續(xù)按離任審計流程程序執(zhí)行。對外關(guān)系緊收集并參看被審計部門的反饋意見，復核審計報告，是否有審計工作未考慮周全等事宜，若被審計部門的反饋意見符合實際，修改審計報告。由于此部門以部

42、監(jiān)督工作為主，難免會涉與到各部門的局部利益，分析造成對外關(guān)系緊的原因，盡力做到對事不對人，讓被審計單位和部門了解部審計工作的意義，消除不必要的誤解。審計時間順延下列情形之一審計時間應順延：(A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時。(B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導或有關(guān)部門裁定時。(C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。第三章 審計部審計員崗位職責第一節(jié) 崗位職責職位名稱：審計員直接隸屬：審計部經(jīng)理直接下屬：無協(xié)調(diào)部門：集團與分公司各采購、儲運、人事、銷售、財務等環(huán)節(jié)部門崗位描述：在公司部門經(jīng)

43、理的領(lǐng)導下，負責審計部的審計工作，完成部審計計劃，以不斷完善企業(yè)的部控制制度與審計制度，提高監(jiān)督效率；崗位職責：代表集團公司實行審計監(jiān)督。1、執(zhí)行年度和季度審計實施計劃； 2、負責實施部審計監(jiān)督，并向部門經(jīng)理報告審計結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對集團公司子公司銷售人員進行離任審計。3、監(jiān)督、檢查、評價集團公司子企業(yè)部控制制度與執(zhí)行情況，并就完善部控制制度提出書面意見。4、協(xié)助部門經(jīng)理對集團公司與所屬單位部審計機構(gòu)的業(yè)務指導和管理工作； 5、加強業(yè)務學習、部審計理論研究等,以不斷提高業(yè)務水平，加強監(jiān)督能力； 6、完成領(lǐng)導交辦的其他審計事項。 7、協(xié)助部門經(jīng)理按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團的要求，起草

44、部審計法規(guī)、制度等； 8、職業(yè)道德要求：堅持原則、實事、廉潔奉公、忠于職責、細致精干、嚴守主 要 權(quán) 力一、 主要權(quán)限： 1、根據(jù)部審計工作的需要，經(jīng)審計部部門經(jīng)理批準，可要求有關(guān)單位按時報送計劃、預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等；2、經(jīng)審計部部門經(jīng)理批準，審計人員有權(quán)審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料； 3、經(jīng)審計部部門經(jīng)理批準，審計人員有權(quán)對審計涉與的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。4、對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，有權(quán)作出臨時制止決定； 5、對阻撓、妨礙審計工作以與拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)審計部主管領(lǐng)

45、導批準，有權(quán)采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議； 6、可提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； 7、對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失或浪費的直接責任人員，可提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向主管領(lǐng)導或授權(quán)管理部門反映。 8、有權(quán)參加相關(guān)會議；二、其他權(quán)利1、出差借款申請權(quán)。2、在部門領(lǐng)導核批圍辦公用品、物資領(lǐng)用權(quán)。第二節(jié) 工作流程常規(guī)例行審計程序1、部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，部門經(jīng)理（或安排相關(guān)人員）擬訂審計計劃，經(jīng)審計部部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導批準后實施； 2、實施審計前，經(jīng)審計部部門經(jīng)理批準，應當先通知被審計單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計通知單，

46、通知后直接進點； 3、審計人員進點審計時，按審計程序可以運用審核、觀察、詢問、函證和分析性復核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和建議。 4、審計人員進點審計時，有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、業(yè)務檔案以與其他與財務收支有關(guān)的資料等和資產(chǎn)； 5、審計人員進點審計時，在部門經(jīng)理的安排批準下在正常的工作時間可以根據(jù)需要就審計事項的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查與取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個人應當支持和協(xié)助，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明材料； 6、審計人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有和潛在的問題，可隨時向部門經(jīng)理匯報有關(guān)問題、相關(guān)改進建議。7、審計人員在審計工作過程中要做好審計

47、底稿資料的收集、記錄、整理事項，提交部門經(jīng)理復核或安排相關(guān)人員復核；8、應在實施必要的審計程序，與被審計單位核對審計事項后,審計人員協(xié)助部門經(jīng)理草擬相關(guān)審計報告,審計報告的編制應當以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、與時、具有建設性，并體現(xiàn)重要性原則。部門經(jīng)理向董事長提交審計報告，根據(jù)審計報告反映的實際情況，由主管領(lǐng)導決定是否下達審計意見或?qū)徲嫑Q定；9、被審計單位在聽取審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數(shù)據(jù)是否準確可提出補充意見，審計部經(jīng)查明后修改或補充數(shù)據(jù)等資料；對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護報告。10、被審計單位對審計意見書

48、和審計決定如有異議，可以向?qū)彶块T主管領(lǐng)導提出，主管領(lǐng)導給予相應的處理。11、審計人員根據(jù)需要，有權(quán)對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況； 12、下列情形之一審計時間應順延：(A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時。(B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導或有關(guān)部門裁定時。(C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。二、離任審計程序 1、各企業(yè)總經(jīng)理（承包人）任期（承包期）終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部門下發(fā)離任經(jīng)濟責任審計通知給審計部門和被審計單位和個人，審計部門據(jù)此列入當年

49、工作計劃； 2、被審計單位在接到離任經(jīng)濟責任審計通知書后，按規(guī)定要求準備好有關(guān)材料，如包括：經(jīng)集團批準的資產(chǎn)增值保值責任書（承包合同等）；離任人的任職報告；任期經(jīng)濟指標完成情況資料；任期各審計機構(gòu)作出的審計報告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報告；任期重大經(jīng)營管理計劃、決策；各種財產(chǎn)盤點表等； 3、審計人員根據(jù)審計計劃安排實施離任審計4、可以根據(jù)公司的實際情況決定由審計部、財務部、企業(yè)管理部等部門組成的臨時審計小組開展審計工作；5、審計人員按照離任審計程序?qū)嵤╇x任審計，在審計工作中對審計底稿資料進行收集、記錄、復核、整理等6、審計結(jié)束后，審計組應提交離任經(jīng)濟責任審計報告，對被審計人的工作業(yè)績、經(jīng)濟責任和審

50、計通知中規(guī)定的其他容作出客觀公正的評價； 審計報告應請被審計人核對審計事實，并簽署對審計報告的意見； 7、離任經(jīng)濟責任審計報告應報送人力資源部門、被審計人和所在單位、相關(guān)領(lǐng)導等； 8、被審計人對離任經(jīng)濟責任審計報告有異議，可在接到審計報告后十五日，向集團董事長提出申訴，由集團領(lǐng)導決定是否請審計部門復審或駁回申訴； 9、離任經(jīng)濟責任審計報告是考核干部的重要依據(jù)，由審計部門作為審計檔案歸檔。第三節(jié) 常規(guī)工作容 工 作 例 會 1、參加周一工作例會，并記錄部門會議容。2、 自查上次會議布置的工作是否落實。3、對存在的問題向部門經(jīng)理匯報。審 核 報 表根據(jù)部門安排審核按部審計要求報送的報表填寫待辦單按

51、工作計劃，填寫待辦單。隨時記錄待辦事項，經(jīng)常查看待辦事項，排列好各事項工作順序，上一個工作日的待辦事項未完成，應謄寫到次日待辦單上。衛(wèi)生、 安全檢查、工作計劃、總結(jié)1、并在會上匯報上周工作、工作中的困難、整改措施、建議等。2、協(xié)同部門人員做好衛(wèi)生、安全等工作，每周六14：00前對部門辦公室進行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設施進行清理，必要時整理文件柜、辦公桌物品，保證室清潔、物品擺放整齊。3、每周五按公司固定格式填寫周工作計劃單，上報部門經(jīng)理。4、每月2日前報上月工作總結(jié)交部門經(jīng)理；5、每月23日前報下月工作計劃交部門經(jīng)理6、每月10日前提

52、供集團刊物希波視界的稿件部門辦公用品、資產(chǎn)管理負責部門辦公用品的領(lǐng)用與相關(guān)部門辦公用品、資產(chǎn)管理登記工作。第四節(jié) 周期性常規(guī)工作容實施常規(guī)審計根據(jù)公司部門的審計計劃安排實施以下主要審計工作1、財務計劃、成本計劃或單位預算的執(zhí)行和決算審計； 2、財務收支與其有關(guān)的經(jīng)濟活動審計； 3、經(jīng)濟效益審計； 4、部控制制度審計； 5、經(jīng)濟責任審計； 6、承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算審計； 7、投資項目概（預）算、決算審計； 8、國家財經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行審計； 9、其他審計事項。部控制制度建設完善根據(jù)企業(yè)實際情況與部審計工作的開展，不斷對部控制制度的完善提出相關(guān)的建議。部審計制度建設完善隨著部審計工作

53、的開展，根據(jù)企業(yè)實際情況協(xié)助部門經(jīng)理不斷完善部審計制度，對相關(guān)的審制度進行相關(guān)的修訂、補充。 第五節(jié) 異常工作的糾正與預防措施離任審計報告的結(jié)論不被離任人員接受參看離任人的反饋意見，復核審計報告，是否有審計工作未考慮周全等事宜，若離任人的反饋意見符合實際，匯報部門經(jīng)理，以便修改審計報告。否則繼續(xù)按離任審計流程程序執(zhí)行。對外關(guān)系緊收集并參看被審計部門的反饋意見，協(xié)助部門經(jīng)理復核審計報告，是否有審計工作未考慮周全等事宜，若被審計部門的反饋意見符合實際，匯報部門經(jīng)理，以便修改審計報告。由于此部門以部監(jiān)督工作為主，難免會涉與到各部門的局部利益，分析造成對外關(guān)系緊的原因，盡力做到對事不對人，讓被審計單位

54、和部門了解部審計工作的意義，消除不必要的誤解。第三篇 制 度 篇第一章 審計制度常規(guī)例行審計程序1、部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，擬訂審計計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后實施。2、實施審計前，應當先通知被審計單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計通知單，通知后直接進點。3、審計人員進點審計時，檢查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、業(yè)務檔案以與其他與財務收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位必須如實提供，不得拒絕。4、審計人員進點審計時，在正常的工作時間可以根據(jù)需要就審計事項的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查與取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個人應當支持和協(xié)助，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明材料。5、審計人員以現(xiàn)

55、有的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進建議。審計終結(jié)，執(zhí)行人應提出審計報告，征求審計對象的意見，并報選本單位領(lǐng)導審批。經(jīng)批準的審計意見和審計決定，送達被審計單位后，被審計單位必須予以執(zhí)行。6、審部門有權(quán)對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。7、被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以向?qū)彶块T所在單位負責人提出，單位負責人應當與時處理。關(guān)于加強審計工作的有關(guān)規(guī)定1、 按公司有關(guān)規(guī)定，承包人或品項經(jīng)理在任職前必須與公司簽訂合同或協(xié)議，同時明確在合同有效期，若出現(xiàn)經(jīng)濟損失，承包人或負責人所應承擔的責任。2、 辭職或離職者，必須做好與繼任者的交接工作，并在交接單上簽字，否則視為承認在職期間造成的經(jīng)濟損失和其它問題。3、 各部門、分公司員工工作有變動時，應提前向財務部門通報，以便對辭職或離職人員進行審計。4、 加強對離任人員的審計工作，未進行審計或?qū)徲嫑]有結(jié)束，不得辭職或擅自離職，否則視為認同審計結(jié)果，并承擔所有責任。5、 審計人員應本著對公司和承包人（負責人）高度負責的態(tài)度，對其在任職期間的經(jīng)