國際結(jié)算 開篇

1、 國際結(jié)算國際結(jié)算International Settlement LOGO一封感謝信一封感謝信尊敬的老師：尊敬的老師： 您好！我是國貿(mào)的黃達成，感謝您大學(xué)期間對我的教導(dǎo)，您的授課方法您好！我是國貿(mào)的黃達成，感謝您大學(xué)期間對我的教導(dǎo)，您的授課方法和風格都令我受益匪淺，特在臨畢業(yè)之際對您表示感謝。現(xiàn)在我在中國銀行和風格都令我受益匪淺，特在臨畢業(yè)之際對您表示感謝。現(xiàn)在我在中國銀行國際結(jié)算中心工作，回想起這份工作我第一時間就想到你對我的教導(dǎo)，尤其國際結(jié)算中心工作，回想起這份工作我第一時間就想到你對我的教導(dǎo)，尤其感謝您教授的國際結(jié)算這門課，從開始教學(xué)這門課到最后期末考試，您都非感謝您教授的國際結(jié)算這門

2、課，從開始教學(xué)這門課到最后期末考試，您都非常關(guān)照我們。特別期末您給我評分是常關(guān)照我們。特別期末您給我評分是9191分，對于一個國貿(mào)專業(yè)的學(xué)生，專業(yè)分，對于一個國貿(mào)專業(yè)的學(xué)生，專業(yè)課有一門科目高分是很有優(yōu)勢，就拿我現(xiàn)在拿到的課有一門科目高分是很有優(yōu)勢，就拿我現(xiàn)在拿到的OFFEROFFER來說，中國銀行廣州來說，中國銀行廣州國際結(jié)算中心和清遠工商銀行，期間的筆試和面試當中都涉及了很多的國際國際結(jié)算中心和清遠工商銀行，期間的筆試和面試當中都涉及了很多的國際結(jié)算知識，面試的時候，面試官看著我的成績單就直接跟我聊起國際結(jié)算的結(jié)算知識，面試的時候，面試官看著我的成績單就直接跟我聊起國際結(jié)算的專業(yè)知識，使我

3、在面試過程中比較有優(yōu)勢，雖然問的問題都比較普通，都是專業(yè)知識，使我在面試過程中比較有優(yōu)勢，雖然問的問題都比較普通，都是一些常見國際結(jié)算方式以及一些國際結(jié)算單據(jù)的知識，但是由于您在課堂上一些常見國際結(jié)算方式以及一些國際結(jié)算單據(jù)的知識，但是由于您在課堂上講解非常清楚，所以我完全沒復(fù)習(xí)也可以記得非常清楚。我知道以后在工作講解非常清楚，所以我完全沒復(fù)習(xí)也可以記得非常清楚。我知道以后在工作中還會遇到很多國際結(jié)算上的問題，希望老師也能給我更多的指導(dǎo)，非常感中還會遇到很多國際結(jié)算上的問題，希望老師也能給我更多的指導(dǎo)，非常感謝！謝！ 2011.06.192011.06.19LOGO導(dǎo)入：導(dǎo)入： 2008 20

4、08年北京舉辦了第二十九屆國際年北京舉辦了第二十九屆國際奧林匹克運動會奧林匹克運動會，來自來自204204個國家的運動員、教練員、官員以及外國嘉賓、個國家的運動員、教練員、官員以及外國嘉賓、游客，在北京住宿、用餐、觀看比賽、購物等，游客，在北京住宿、用餐、觀看比賽、購物等，你知道他你知道他們?nèi)绾芜M行貨幣支付嗎？為了奧運會銀行與銀行之間是如們?nèi)绾芜M行貨幣支付嗎？為了奧運會銀行與銀行之間是如何進行結(jié)算的呢？何進行結(jié)算的呢？ 享譽天下的享譽天下的同仁堂同仁堂中成藥，經(jīng)香港做轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口到中成藥，經(jīng)香港做轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口到美國，你知道美國，你知道同仁堂是以何種方式收進中藥貨款的嗎？同仁堂是以何種方式收進中

5、藥貨款的嗎？三三峽工程的峽工程的2626臺渦輪發(fā)電機的進口，上海磁懸浮列車交通工臺渦輪發(fā)電機的進口，上海磁懸浮列車交通工程的招標，中國在巴西購買了大片的土地以種糧和開展畜程的招標，中國在巴西購買了大片的土地以種糧和開展畜牧業(yè)，聯(lián)想集團在硅谷建立實驗室，牧業(yè)，聯(lián)想集團在硅谷建立實驗室，你知道這些項目又是你知道這些項目又是如何在國際銀行間完成結(jié)算的嗎？如何在國際銀行間完成結(jié)算的嗎？讓我們帶著這些問題開讓我們帶著這些問題開始國際結(jié)算的學(xué)習(xí)之旅吧！始國際結(jié)算的學(xué)習(xí)之旅吧！LOGO5W1H:5W1H:Who:Who:金融學(xué)、國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)金融學(xué)、國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)WhenWhen：大三時：大三時Wh

6、ereWhere：教室：教室What:What:課程介紹，課程目標，課程內(nèi)容體系課程介紹，課程目標，課程內(nèi)容體系WhyWhy：學(xué)習(xí)目的，課程特點：學(xué)習(xí)目的，課程特點HowHow：教學(xué)方法，考核說明：教學(xué)方法，考核說明 LOGOLOGO一、課程介紹一、課程介紹 國際結(jié)算屬于國際金融實務(wù)的一個分支，是國際結(jié)算屬于國際金融實務(wù)的一個分支，是一門科學(xué)性強、知識豐富、國際慣例眾多、發(fā)展一門科學(xué)性強、知識豐富、國際慣例眾多、發(fā)展較快的學(xué)科。它涉及到國際金融、國際貿(mào)易、國較快的學(xué)科。它涉及到國際金融、國際貿(mào)易、國際保險、國際運輸、電訊快遞、會計、海關(guān)、商際保險、國際運輸、電訊快遞、會計、海關(guān)、商檢、票據(jù)法律

7、等諸多相關(guān)知識，是以金融、貿(mào)易檢、票據(jù)法律等諸多相關(guān)知識，是以金融、貿(mào)易為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科。目前大多數(shù)學(xué)校的金融為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科。目前大多數(shù)學(xué)校的金融、國貿(mào)專業(yè)，國際結(jié)算課程的開設(shè)都安排在國際、國貿(mào)專業(yè)，國際結(jié)算課程的開設(shè)都安排在國際貿(mào)易實務(wù)、國際金融、貨幣銀行學(xué)、國際商法之貿(mào)易實務(wù)、國際金融、貨幣銀行學(xué)、國際商法之后。后。LOGO二、課程目標二、課程目標（一）知識目標（一）知識目標 1 1能描述國際結(jié)算的歷史階段，能理解國際結(jié)能描述國際結(jié)算的歷史階段，能理解國際結(jié)算中的往來銀行；算中的往來銀行； 2 2能理解和掌握國際結(jié)算中的匯票、本票、支票能理解和掌握國際結(jié)算中的匯票、本票、支票等票

8、據(jù)相關(guān)知識；等票據(jù)相關(guān)知識； 3 3能掌握匯款、托收、信用證等國際結(jié)算方式的能掌握匯款、托收、信用證等國際結(jié)算方式的業(yè)務(wù)操作流程。業(yè)務(wù)操作流程。 LOGO（二）技能目標（二）技能目標 1 1能進行國際結(jié)算的流程設(shè)計；能進行國際結(jié)算的流程設(shè)計； 2 2能制作各類單證并將其熟練運用到各種國際能制作各類單證并將其熟練運用到各種國際結(jié)算方式的流程中。結(jié)算方式的流程中。（三）素質(zhì)目標（三）素質(zhì)目標 1 1養(yǎng)成誠實、守信、吃苦耐勞的品德；養(yǎng)成誠實、守信、吃苦耐勞的品德；2 2養(yǎng)成嚴謹，細致的工作作風和實事求是的為人養(yǎng)成嚴謹，細致的工作作風和實事求是的為人處事態(tài)度；處事態(tài)度； 3 3具有善于和相關(guān)機構(gòu)工作人

9、員打交道的能力具有善于和相關(guān)機構(gòu)工作人員打交道的能力和團隊意識。和團隊意識。LOGO結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)國內(nèi)結(jié)算國內(nèi)結(jié)算國際結(jié)算國際結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算結(jié)算結(jié)算工具工具結(jié)算結(jié)算方式方式結(jié)算結(jié)算單據(jù)單據(jù)結(jié)算結(jié)算融資融資三、課程體系三、課程體系LOGO 國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別 （1）貨幣的活動范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范）貨幣的活動范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范圍內(nèi)，國際結(jié)算是跨國進行的。圍內(nèi)，國際結(jié)算是跨國進行的。 （2）使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨）使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨幣，國際結(jié)算則使用不同的貨幣。幣，國際結(jié)算則使用不

10、同的貨幣。 （3）遵循的法律不同，國內(nèi)結(jié)算遵循同一法律，）遵循的法律不同，國內(nèi)結(jié)算遵循同一法律，國際結(jié)算遵循國際慣例或根據(jù)當事雙方事先協(xié)定國際結(jié)算遵循國際慣例或根據(jù)當事雙方事先協(xié)定的仲裁法。的仲裁法。LOGO四、學(xué)習(xí)目的四、學(xué)習(xí)目的（一）適應(yīng)當前經(jīng)濟發(fā)展的需要（一）適應(yīng)當前經(jīng)濟發(fā)展的需要（二）培養(yǎng)學(xué)生如何開展國際結(jié)算和抵御、防范（二）培養(yǎng)學(xué)生如何開展國際結(jié)算和抵御、防范各種結(jié)算風險的需要各種結(jié)算風險的需要（三）是培養(yǎng)擁有國際業(yè)務(wù)的銀行及外貿(mào)企業(yè)專（三）是培養(yǎng)擁有國際業(yè)務(wù)的銀行及外貿(mào)企業(yè)專業(yè)人才的前提和基礎(chǔ)，同時也是本科學(xué)生取得從業(yè)人才的前提和基礎(chǔ)，同時也是本科學(xué)生取得從事外貿(mào)業(yè)務(wù)相關(guān)證書的核心

11、課程事外貿(mào)業(yè)務(wù)相關(guān)證書的核心課程LOGO五、課程特點五、課程特點實務(wù)性實務(wù)性前沿性前沿性綜合性綜合性LOGO六、教學(xué)方法六、教學(xué)方法 （一）案例教學(xué)：我來說，你也來說（一）案例教學(xué)：我來說，你也來說（二）小組討論：實踐出真知（二）小組討論：實踐出真知 (三）實操：親自制單，發(fā)現(xiàn)問題三）實操：親自制單，發(fā)現(xiàn)問題LOGO七、考核說明七、考核說明本課程是本課程是考試課考試課期末成績期末成績= = 平時表現(xiàn)平時表現(xiàn) + +期末試卷成績期末試卷成績* *70%70%（3030分分= =出勤出勤1010分分+ +課堂表現(xiàn)課堂表現(xiàn)1010分分+ +平時作業(yè)平時作業(yè)1010分）分）LOGO八、考證八、考證（一

12、）“國際結(jié)算師(International settlements master縮寫ISM)” 以中華人民共和國就業(yè)促進法和國務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定（國發(fā)200535號）為指導(dǎo)的崗位能力考核體系，其目的在于鑄就我國現(xiàn)階段高級國際結(jié)算綜合型人才?！?培訓(xùn)對象：培訓(xùn)對象： 1、銀行國際結(jié)算部經(jīng)理、科長等相關(guān)人員。、銀行國際結(jié)算部經(jīng)理、科長等相關(guān)人員。 2、外貿(mào)企業(yè)國際結(jié)算部、進出口部、外貿(mào)部等相關(guān)管理、外貿(mào)企業(yè)國際結(jié)算部、進出口部、外貿(mào)部等相關(guān)管理人員。人員。LOGO（二）報關(guān)員 報關(guān)員是指依法取得報關(guān)從業(yè)資格，并在海關(guān)注冊登記，向海關(guān)辦理進出口貨物報關(guān)業(yè)務(wù)的人員 報關(guān)員不是自由職業(yè)者。報

13、關(guān)員只能受雇于一個依法向海關(guān)注冊登記的進出口貨物收發(fā)貨人或者報關(guān)企業(yè)，并代表該企業(yè)向海關(guān)辦理報關(guān)業(yè)務(wù)。我國海關(guān)法律規(guī)定禁止報關(guān)員非法接受他人委托從事報關(guān)業(yè)務(wù)。 報關(guān)員必須具備一定的學(xué)識水平和實際業(yè)務(wù)能力，必須熟悉與貨物進出口有關(guān)的法律、對外貿(mào)易、商品知識，必須精通海關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章并具備辦理報關(guān)業(yè)務(wù)的技能。LOGO行業(yè)前景 隨著世界經(jīng)濟在調(diào)整中恢復(fù)發(fā)展，我國對外貿(mào)易仍保持平穩(wěn)增長態(tài)勢，這也意味著外貿(mào)行業(yè)的人才需求依然旺盛。報關(guān)員為進出口貨物收發(fā)貨人辦理報關(guān)業(yè)務(wù)，因其專業(yè)性、技能性強，在崗位競爭中極具優(yōu)勢。據(jù)統(tǒng)計，截至2012年年底，在海關(guān)注冊登記的報關(guān)企業(yè)5759家，進出口貨物收發(fā)貨人53.

14、53萬家，而海關(guān)在冊報關(guān)員僅7.837萬人。因此，我國報關(guān)員需求仍有很大缺口。通過報關(guān)員資格考試，成為一名報關(guān)員，將成為人生職業(yè)規(guī)劃中極具價值的新選擇。LOGO考試科目考試科目1 .1 .報關(guān)專業(yè)知識：包括報關(guān)概述、報關(guān)與海關(guān)管理、報報關(guān)專業(yè)知識：包括報關(guān)概述、報關(guān)與海關(guān)管理、報關(guān)與貿(mào)易管制等關(guān)與貿(mào)易管制等; ;2 .2 .報關(guān)專業(yè)技能：包括報關(guān)程序、進出口商品歸類、進報關(guān)專業(yè)技能：包括報關(guān)程序、進出口商品歸類、進出口稅費的計算與繳納、出口稅費的計算與繳納、報關(guān)單證填制報關(guān)單證填制等等; ;3 .3 .報關(guān)相關(guān)知識：包括國際貿(mào)易知識、世界貿(mào)易組織、報關(guān)相關(guān)知識：包括國際貿(mào)易知識、世界貿(mào)易組織、

15、英語知識、報關(guān)工作相關(guān)法律法規(guī)等。英語知識、報關(guān)工作相關(guān)法律法規(guī)等。LOGOLOGO 九、參考網(wǎng)站及書目九、參考網(wǎng)站及書目 1、/： ICC，國際商會官方，國際商會官方網(wǎng)站網(wǎng)站 2、/：ICC中國，國際商中國，國際商會中國國家委員會官方網(wǎng)站會中國國家委員會官方網(wǎng)站 3、http:/ 4、http:/ 5、http:/ 國際結(jié)算市場份額超國際結(jié)算市場份額超60%60%來源：河南日報 郭列軍 2014-02-17 04:38去年以來，中行洛陽分行充分發(fā)揮自身去年以來，中行洛陽分行充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，采取了多項得力措

16、施深耕國際結(jié)算市優(yōu)勢，采取了多項得力措施深耕國際結(jié)算市場：首先發(fā)揮海內(nèi)外聯(lián)動優(yōu)勢，先后與墨爾場：首先發(fā)揮海內(nèi)外聯(lián)動優(yōu)勢，先后與墨爾本分行、悉尼分行合作辦理融美達業(yè)務(wù)、跨本分行、悉尼分行合作辦理融美達業(yè)務(wù)、跨境人民幣信用證轉(zhuǎn)通知業(yè)務(wù)境人民幣信用證轉(zhuǎn)通知業(yè)務(wù)3.63.6億元。同時億元。同時還緊抓重點項目跟進、供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)等，還緊抓重點項目跟進、供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)等，并通過網(wǎng)點轉(zhuǎn)型，推動國際結(jié)算業(yè)務(wù)下沉。并通過網(wǎng)點轉(zhuǎn)型，推動國際結(jié)算業(yè)務(wù)下沉。截至截至20132013年末，該行國際結(jié)算市場份額達到年末，該行國際結(jié)算市場份額達到61%61%，跨境人民幣結(jié)算市場份額達到，跨境人民幣結(jié)算市場份額達到66%66

17、%，在，在同業(yè)中遙遙領(lǐng)先。同業(yè)中遙遙領(lǐng)先。 LOGO去年農(nóng)行江蘇分行完成國際結(jié)算去年農(nóng)行江蘇分行完成國際結(jié)算2002.3億美元億美元 農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)業(yè)銀行江蘇分行由重業(yè)務(wù)規(guī)模轉(zhuǎn)型到量江蘇分行由重業(yè)務(wù)規(guī)模轉(zhuǎn)型到量質(zhì)并舉、結(jié)構(gòu)優(yōu)化，重國際結(jié)算轉(zhuǎn)型到以質(zhì)并舉、結(jié)構(gòu)優(yōu)化，重國際結(jié)算轉(zhuǎn)型到以中間業(yè)務(wù)收入為核心指標，重國際貿(mào)易融中間業(yè)務(wù)收入為核心指標，重國際貿(mào)易融資轉(zhuǎn)型到本外幣及同業(yè)貿(mào)易融資并重發(fā)展，資轉(zhuǎn)型到本外幣及同業(yè)貿(mào)易融資并重發(fā)展，推動了國際業(yè)務(wù)全面優(yōu)質(zhì)發(fā)展。推動了國際業(yè)務(wù)全面優(yōu)質(zhì)發(fā)展。2013年，年，該行共完成國際結(jié)算該行共完成國際結(jié)算2002.3億美元，結(jié)售億美元，結(jié)售匯匯537億美元，本外幣貿(mào)易融

18、資億美元，本外幣貿(mào)易融資1798億元，億元，國際業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)收入國際業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)收入16.49億元，多項業(yè)億元，多項業(yè)務(wù)指標在務(wù)指標在農(nóng)行農(nóng)行系統(tǒng)領(lǐng)先。系統(tǒng)領(lǐng)先。LOGO 信用證、托收、匯款信用證、托收、匯款等國際結(jié)算業(yè)務(wù)總量等國際結(jié)算業(yè)務(wù)總量連續(xù)多年保持連續(xù)多年保持“系統(tǒng)領(lǐng)先、同業(yè)爭先系統(tǒng)領(lǐng)先、同業(yè)爭先”的的優(yōu)勢；業(yè)務(wù)歸行率和優(yōu)質(zhì)客戶歸行率連續(xù)優(yōu)勢；業(yè)務(wù)歸行率和優(yōu)質(zhì)客戶歸行率連續(xù)多年保持穩(wěn)定增長；多年保持穩(wěn)定增長；信用證保證金信用證保證金比例、比例、進口進口保函保函等為該行注入大量低成本的結(jié)算等為該行注入大量低成本的結(jié)算現(xiàn)金流；現(xiàn)金流；結(jié)售匯業(yè)務(wù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)持續(xù)做大做強，通過持續(xù)做大做強，通過

19、結(jié)匯和售匯，截留客戶大量人民幣存款，結(jié)匯和售匯，截留客戶大量人民幣存款，推動了該行本外幣一體化經(jīng)營；推動了該行本外幣一體化經(jīng)營；貿(mào)易融資貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實現(xiàn)良性聯(lián)動、互動發(fā)展。業(yè)務(wù)實現(xiàn)良性聯(lián)動、互動發(fā)展。LOGO十一、案例十一、案例案例案例1：開證銀行破產(chǎn)可以構(gòu)成保兌行拒絕付款的：開證銀行破產(chǎn)可以構(gòu)成保兌行拒絕付款的理由嗎理由嗎？ 我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證一份證一份, 由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運后并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運后, 正正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付,

20、 忽接該外資銀行忽接該外資銀行通知通知, . 結(jié)果是保兌銀行產(chǎn)生信貸損失結(jié)果是保兌銀行產(chǎn)生信貸損失.銀行可以采取哪些做法來減少保兌信用證銀行可以采取哪些做法來減少保兌信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸損失業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸損失?LOGO 分析：分析：保兌行和開證行一樣均對受益人承保兌行和開證行一樣均對受益人承擔第一性的付款責任擔第一性的付款責任.保兌行的這種付款責保兌行的這種付款責任不能因為開證行的破產(chǎn)而解除任不能因為開證行的破產(chǎn)而解除. 保兌行管保兌行管理信用風險的根本在于了解開證行的資信理信用風險的根本在于了解開證行的資信情況情況, 例如開證行的資本充足情況例如開證行的資本充足情況, 流動性流動性, 資產(chǎn)質(zhì)量等等資產(chǎn)質(zhì)量等等. 為避免風險過于集中為避免風險過于集中, 保兌保兌行可以為通常來往的開證行設(shè)立一定金額行可以為通常來往的開證行設(shè)立一定金額的專用于保兌的信貸額度的專用于保兌的信貸額度.LOGO 案例案例2：某甲開立：某甲開立100英鎊的支票給乙，叫英鎊的支票給乙，叫他向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久他向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時，丙銀行倒閉，甲在不去取款，恰在此時，丙銀行倒閉，甲在丙