集團(tuán)財(cái)務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃

1、1上海上海*發(fā)展有限公司發(fā)展有限公司集團(tuán)財(cái)務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃提案單位：華彩咨詢集團(tuán)提案單位：華彩咨詢集團(tuán)二零一一年十二月二零一一年十二月 機(jī)密機(jī)密此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)書(shū)面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制2編輯課件2r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分r財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃r集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃r 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃3編輯課件3*公司財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體框架公司財(cái)務(wù)管

2、控規(guī)劃總體框架集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系母子財(cái)務(wù)管控責(zé)權(quán)界面母子財(cái)務(wù)管控責(zé)權(quán)界面總部核心能力、組織框架、人員配置總部核心能力、組織框架、人員配置集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化搭建集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化搭建一支忠誠(chéng)度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好的財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍一支忠誠(chéng)度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好的財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理體系會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度建設(shè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)稅務(wù)籌劃體系稅務(wù)籌劃體系資金管理體系資金管理體系支撐戰(zhàn)略支撐戰(zhàn)略集中控制集中控制精細(xì)管理精細(xì)管理價(jià)值創(chuàng)造價(jià)值創(chuàng)造財(cái)務(wù)人員委派管理財(cái)務(wù)人員委派管理4編輯課件4*公司財(cái)務(wù)管控五年規(guī)劃指導(dǎo)思想和總體思路公司財(cái)務(wù)管控五年規(guī)劃指導(dǎo)思想和總體思路

3、5編輯課件51、構(gòu)建一種模式：、構(gòu)建一種模式：建立和完善以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式，建立和完善以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式，做到做到“統(tǒng)一管理、集中運(yùn)作、預(yù)算統(tǒng)籌、核算集成、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控統(tǒng)一管理、集中運(yùn)作、預(yù)算統(tǒng)籌、核算集成、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 ” 統(tǒng)一制定重大財(cái)會(huì)政策，統(tǒng)一規(guī)范重大財(cái)務(wù)決策程序和審批權(quán)限；統(tǒng)一建立健全有效的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度；統(tǒng)一內(nèi)部會(huì)計(jì)政策，統(tǒng)一投資管理，統(tǒng)一籌融資和信用管理；統(tǒng)一管理統(tǒng)一管理 資本運(yùn)作實(shí)行整體策劃、集中實(shí)施；對(duì)大額自有資金的使用實(shí)行有效控制，集中財(cái)力，發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)；強(qiáng)化預(yù)算內(nèi)單位的資金集中，主要公司納入資金集中范圍，提高資金集中度；集中運(yùn)作集中運(yùn)作 年度

4、預(yù)算管理由自下而上匯總編制為主，轉(zhuǎn)向自上而下統(tǒng)籌分解落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)；進(jìn)一步精細(xì)化預(yù)算，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，統(tǒng)籌財(cái)務(wù)資源和非財(cái)務(wù)資源；預(yù)算統(tǒng)籌預(yù)算統(tǒng)籌 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)政策和核算辦法的統(tǒng)一；爭(zhēng)取會(huì)計(jì)核算在信息系統(tǒng)上實(shí)現(xiàn)集成；實(shí)現(xiàn)支持管理決策需要的會(huì)計(jì)核算工作精細(xì)化；實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息由事后、分散提供為主轉(zhuǎn)向?qū)崟r(shí)、有效集成反映。核算集成核算集成 強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)與投融資等重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、策略制定、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究的管理機(jī)制；強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施過(guò)程監(jiān)控，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)施專項(xiàng)檢查，對(duì)審計(jì)檢查問(wèn)題實(shí)現(xiàn)歸零管理；強(qiáng)化會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)，健全制度流程，落實(shí)崗位職責(zé)，形

5、成制衡機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控6編輯課件62、打造一個(gè)總部：、打造一個(gè)總部：打造一個(gè)強(qiáng)勢(shì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理總部，為推動(dòng)集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)打造一個(gè)強(qiáng)勢(shì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理總部，為推動(dòng)集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)管控提供有效支撐，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：專業(yè)化、高效率、以事略型財(cái)務(wù)管控提供有效支撐，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：專業(yè)化、高效率、以事業(yè)伙伴為愿景目標(biāo)業(yè)伙伴為愿景目標(biāo)管理和分析性的管理和分析性的交易性的交易性的財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部綜合協(xié)調(diào)綜合協(xié)調(diào)預(yù)算和分析預(yù)算和分析資金管理資金管理會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃共享服務(wù)中心共享服務(wù)中心總部財(cái)務(wù)管理總部財(cái)務(wù)管理法定的報(bào)表合并法定的報(bào)表合并預(yù)算管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析管理報(bào)表管理報(bào)表/決策支持

6、決策支持會(huì)計(jì)核算管理會(huì)計(jì)核算管理財(cái)務(wù)信息化管理財(cái)務(wù)信息化管理外派財(cái)務(wù)人員管理外派財(cái)務(wù)人員管理稅務(wù)管理稅務(wù)管理內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部貸款和利息內(nèi)部貸款和利息投資服務(wù)投資服務(wù)資金計(jì)劃管理資金計(jì)劃管理融資管理融資管理財(cái)務(wù)風(fēng)控財(cái)務(wù)風(fēng)控資金收支管理資金收支管理財(cái)務(wù)規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃7編輯課件73、 完善四大體系：完善四大體系： 預(yù)算管理體系、資金管理體系、稅收籌劃體系與風(fēng)險(xiǎn)管預(yù)算管理體系、資金管理體系、稅收籌劃體系與風(fēng)險(xiǎn)管理體系理體系預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系 所有全資、控股下屬企業(yè)納入預(yù)算管理范圍，形成財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算為主要內(nèi)容的全面預(yù)算，各企業(yè)以資金與成本為重點(diǎn)形成預(yù)算，按部門(mén)分工歸口負(fù)

7、責(zé)各類預(yù)算的編制、審核、控制和考核。預(yù)算指標(biāo)體現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，更貼合企業(yè)實(shí)際；預(yù)算分析深入業(yè)務(wù)，能對(duì)業(yè)務(wù)起到指導(dǎo)作用；預(yù)算考核力度增強(qiáng)，預(yù)算得到有效執(zhí)行。資金管理體系資金管理體系 增強(qiáng)資金集中管理的力度，有效利用集團(tuán)內(nèi)部閑散資金；統(tǒng)籌長(zhǎng)、中、短期融資規(guī)劃，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)企業(yè)債券融資的新突破；集中落實(shí)信用額度，與金融機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系；開(kāi)立撤銷賬戶實(shí)行更加嚴(yán)格的審批或備案；發(fā)揮資金管理平臺(tái)作用，嚴(yán)格監(jiān)控下屬企業(yè)資金動(dòng)向。稅收籌劃體系稅收籌劃體系 通過(guò)規(guī)范涉稅事項(xiàng)操作，組織稅收政策培訓(xùn)、開(kāi)展統(tǒng)一稅收籌劃等工作，加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部稅收管理，使集團(tuán)整體稅收工作遵循國(guó)家法律法規(guī)，同時(shí)做到有效防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，合

8、理降低集團(tuán)稅收成本。風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理體系 搭建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)組織建設(shè)、預(yù)警指標(biāo)設(shè)立、內(nèi)控環(huán)節(jié)的梳理等手段，對(duì)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展預(yù)警、跟蹤、報(bào)告，重點(diǎn)監(jiān)控大額支付、投融資及財(cái)務(wù)信息披露等，防止出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，把集團(tuán)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。8編輯課件84、夯實(shí)三項(xiàng)基礎(chǔ)：、夯實(shí)三項(xiàng)基礎(chǔ)：通過(guò)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理制度體系及財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)三通過(guò)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理制度體系及財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)三項(xiàng)基礎(chǔ)工程的建設(shè)，為集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)管控體系提供有效支撐項(xiàng)基礎(chǔ)工程的建設(shè)，為集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)管控體系提供有效支撐通過(guò)完善現(xiàn)舊制度，補(bǔ)充新制度，不定期更新制度，打造*公司完善的財(cái)務(wù)管理制度體

9、系，并強(qiáng)化制度的執(zhí)行力，做到“有制度可依、有制度必依” 制訂新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則內(nèi)部實(shí)施細(xì)則，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目的使用，加強(qiáng)項(xiàng)目明細(xì)核算，提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，規(guī)范會(huì)計(jì)信息披露，及時(shí)提供有效的財(cái)務(wù)信息統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，完善會(huì)計(jì)核算軟件的功能開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)主要會(huì)計(jì)報(bào)表的自動(dòng)生成；完善預(yù)算、資金等財(cái)務(wù)管理功能軟件的開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部信息的集成與共享，消除內(nèi)部信息孤島，對(duì)大額資金收支等重大財(cái)務(wù)信息動(dòng)態(tài)反映、及時(shí)監(jiān)控，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理職能的有效發(fā)揮；按“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則，開(kāi)展財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的頂層設(shè)計(jì)，形成總體方案并組織實(shí)施，有效支持管理決策。制度建設(shè)制度建設(shè)Diagram

10、 2Diagram3Diagram 2Diagram 3信息系信息系統(tǒng)建設(shè)統(tǒng)建設(shè)會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)建設(shè)基礎(chǔ)建設(shè)5、造就一支隊(duì)伍：、造就一支隊(duì)伍：一支忠誠(chéng)度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍一支忠誠(chéng)度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍u 完善委派財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，下屬企業(yè)財(cái)務(wù)主管/財(cái)務(wù)經(jīng)理全部委派到位，并實(shí)現(xiàn)內(nèi)外交流；加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)和財(cái)會(huì)隊(duì)伍的培訓(xùn)、培養(yǎng)力度，加強(qiáng)崗位交流，建立學(xué)習(xí)型組織，提升業(yè)務(wù)水平；倡導(dǎo)敢于管理、善于學(xué)習(xí)、嚴(yán)于律己的風(fēng)尚，造就一支著忠誠(chéng)度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好、結(jié)構(gòu)合理、人才輩出的財(cái)會(huì)人才隊(duì)伍。 9編輯課件9*公司財(cái)務(wù)管控規(guī)劃目標(biāo)公司財(cái)務(wù)管控規(guī)劃目標(biāo)規(guī)劃總體目標(biāo)規(guī)劃總體目標(biāo)：

11、構(gòu)建以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略：構(gòu)建以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系型集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系管控規(guī)劃子目標(biāo)管控規(guī)劃子目標(biāo)財(cái)務(wù)組織建設(shè)財(cái)務(wù)組織建設(shè)：打造強(qiáng)勢(shì)財(cái)務(wù)管理總部， 實(shí)施集權(quán)導(dǎo)向的財(cái)務(wù)管控財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)：打造專業(yè)化財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員委派管理財(cái)務(wù)制度建設(shè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)：以財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化為手段，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控力度財(cái)務(wù)信息平臺(tái)：財(cái)務(wù)信息平臺(tái)：建立集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息化管理平臺(tái)，為集團(tuán)財(cái)務(wù)管控提供良好的信息技術(shù)環(huán)境，強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制力度，提高財(cái)務(wù)管控工作效率全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理：實(shí)施全面預(yù)算管理，推動(dòng)戰(zhàn)略、計(jì)劃預(yù)算、業(yè)績(jī)管理一體化資金集中管理資金集中管理：實(shí)現(xiàn)對(duì)外統(tǒng)一融資和資金集中管理，

12、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制、降低財(cái)務(wù)成本稅務(wù)籌劃管理稅務(wù)籌劃管理：提升自身的稅務(wù)籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)化的運(yùn)作優(yōu)勢(shì)會(huì)計(jì)核算管理會(huì)計(jì)核算管理：實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算政策 和統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目信息溝通機(jī)制：信息溝通機(jī)制：拓寬集團(tuán)內(nèi)部信息通路，提高財(cái)務(wù)信息傳遞的及時(shí)性和有效性10編輯課件10r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分r財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃r集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃r 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃11編輯課件11財(cái)務(wù)管控五年規(guī)劃總體

13、分兩個(gè)階段財(cái)務(wù)管控五年規(guī)劃總體分兩個(gè)階段 ：整體構(gòu)建階段深化優(yōu)化階段：整體構(gòu)建階段深化優(yōu)化階段2012年年 財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)夯財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)夯實(shí)年實(shí)年2013年年 重點(diǎn)財(cái)務(wù)管控模重點(diǎn)財(cái)務(wù)管控模塊推進(jìn)年塊推進(jìn)年2014年年全面財(cái)務(wù)管控模塊全面財(cái)務(wù)管控模塊推進(jìn)年推進(jìn)年2015年年 財(cái)務(wù)管控體系深財(cái)務(wù)管控體系深化實(shí)施年化實(shí)施年2016 財(cái)務(wù)管控體系持財(cái)務(wù)管控體系持續(xù)優(yōu)化年續(xù)優(yōu)化年2012-2014年年第一階段：整體構(gòu)建階段第一階段：整體構(gòu)建階段第二階段：第二階段：2015-2016年年第二階段：深化優(yōu)化階段第二階段：深化優(yōu)化階段集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)管控規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)行總體部署、集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)管控規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)行總體部署、分

14、步實(shí)施，從而明確未來(lái)五年的工作方向和工分步實(shí)施，從而明確未來(lái)五年的工作方向和工作重點(diǎn)，具體每階段工作見(jiàn)后面具體內(nèi)容作重點(diǎn)，具體每階段工作見(jiàn)后面具體內(nèi)容注：規(guī)劃實(shí)施階段僅明確該階段主題和工作重點(diǎn)，并不嚴(yán)格限定工作內(nèi)容，各規(guī)劃可根據(jù)輕重緩急需要穿注：規(guī)劃實(shí)施階段僅明確該階段主題和工作重點(diǎn)，并不嚴(yán)格限定工作內(nèi)容，各規(guī)劃可根據(jù)輕重緩急需要穿插各階段進(jìn)行插各階段進(jìn)行12編輯課件12第一階段規(guī)劃目標(biāo)（財(cái)務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段第一階段規(guī)劃目標(biāo)（財(cái)務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段2012-2014年）年）集團(tuán)財(cái)務(wù)管控架構(gòu)清晰、各層級(jí)管理關(guān)系明確總部財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)完善、專業(yè)化人才配置到位財(cái)務(wù)委派管理體系完善、初步實(shí)現(xiàn)差異化

15、管理子公司財(cái)務(wù)組織管理規(guī)范，財(cái)務(wù)人員配置到位財(cái)務(wù)管控組織規(guī)劃目標(biāo)財(cái)務(wù)管控組織規(guī)劃目標(biāo)預(yù)算真正做到承上啟下、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略預(yù)算績(jī)效一體化資金對(duì)外實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一融資、對(duì)內(nèi)集中管理顯著提升；風(fēng)險(xiǎn)控制體系初步搭建、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制常態(tài)化稅務(wù)管理體系初步搭建、稅務(wù)籌劃工作正常開(kāi)展財(cái)務(wù)管控模塊規(guī)劃目標(biāo)財(cái)務(wù)管控模塊規(guī)劃目標(biāo)啟用新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系、統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策和科目財(cái)務(wù)管理制度體系完善并能得到有效執(zhí)行；集團(tuán)財(cái)務(wù)信息平臺(tái)初步搭建完并且能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享財(cái)務(wù)人才梯隊(duì)搭建成型、人才結(jié)構(gòu)專業(yè)化、多層次化財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)規(guī)劃目標(biāo)財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)規(guī)劃目標(biāo)n通過(guò)第一階段三年規(guī)劃的財(cái)務(wù)管控體系構(gòu)建，促使通過(guò)第一階段三年規(guī)劃的財(cái)務(wù)管控體系構(gòu)建，促使*

16、公司實(shí)現(xiàn)由經(jīng)營(yíng)性財(cái)務(wù)管理向集公司實(shí)現(xiàn)由經(jīng)營(yíng)性財(cái)務(wù)管理向集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，初步形成具有團(tuán)化財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，初步形成具有*公司特色的集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管控體系！公司特色的集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管控體系！13編輯課件13財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)夯實(shí)年（財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)夯實(shí)年（2012年）年）階段主題階段主題重點(diǎn)工作重點(diǎn)工作預(yù)期目標(biāo)預(yù)期目標(biāo)根據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃和逐步實(shí)施的原則，本階段主要把搭建集團(tuán)財(cái)務(wù)管控架構(gòu)、打造強(qiáng)勢(shì)財(cái)務(wù)總部、規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)、完善財(cái)務(wù)制度體系、提升財(cái)務(wù)信息化水平、建設(shè)財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍、完善財(cái)務(wù)委派管理作為重點(diǎn)工作，以夯實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)1、優(yōu)化財(cái)務(wù)管控模式，對(duì)子公司實(shí)施分層分類管理 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控架構(gòu)初步確立，各層

17、級(jí)之間管控關(guān)系清晰和明確，財(cái)務(wù)總部組織架構(gòu)相對(duì)完整，核心管控能力基本具備，會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一規(guī)范、財(cái)務(wù)管理制度體系健全、財(cái)務(wù)委派執(zhí)行有效、專業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)逐步建立、財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)初步導(dǎo)入，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)基本夯實(shí)2、清晰劃分財(cái)務(wù)管控分權(quán)界面，理順母子公司管理關(guān)系3、完善總部組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，配備相關(guān)專業(yè)人員4、規(guī)范會(huì)計(jì)核算體系，完善財(cái)務(wù)管理制度體系5、做好集團(tuán)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃，開(kāi)展財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作6、完善財(cái)務(wù)委派管理體系，建立委派人員定向培養(yǎng)機(jī)制7、制定財(cái)務(wù)信息化規(guī)劃，并初步導(dǎo)入財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)14編輯課件14重點(diǎn)財(cái)務(wù)管控模塊推進(jìn)年（重點(diǎn)財(cái)務(wù)管控模塊推進(jìn)年（2013年）年）階段主題階段主題重點(diǎn)工作重點(diǎn)工作預(yù)期

18、目標(biāo)預(yù)期目標(biāo)在財(cái)務(wù)管控框架初步確立，財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)基本夯實(shí)的情況下，第二階段主要把預(yù)算、資金、風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)重點(diǎn)子財(cái)務(wù)管控體系的建設(shè)作為重點(diǎn)工作，逐步細(xì)化完善差異化管理；同時(shí)導(dǎo)入其他模塊的初始化工作，并進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的管理1、完善預(yù)算管理流程，全面推進(jìn)預(yù)算管理模塊集團(tuán)預(yù)算、資金、風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)重點(diǎn)子財(cái)務(wù)管控體系得到優(yōu)化完善，專業(yè)化管理能力明顯提升，為集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系的構(gòu)建提供有效支撐，財(cái)務(wù)管控成熟度有較大幅度提高2、加強(qiáng)資金集中管理力度，全面推進(jìn)資金管理模塊3、梳理關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理流程控制點(diǎn)，初步搭建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系4、規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)操作5、建設(shè)并運(yùn)行預(yù)算、資金及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理信息化系統(tǒng)模塊15

19、編輯課件15全面財(cái)務(wù)管控模塊推進(jìn)年（全面財(cái)務(wù)管控模塊推進(jìn)年（2014年）年）階段主題階段主題重點(diǎn)工作重點(diǎn)工作預(yù)期目標(biāo)預(yù)期目標(biāo)本階段在總結(jié)前兩個(gè)階段工作成果的基礎(chǔ)上，全面推進(jìn)各個(gè)財(cái)務(wù)管控條線的優(yōu)化和完善工作，通過(guò)梳理各管控條線的制度和流程，全面系統(tǒng)構(gòu)建集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系，保持集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系的完整性、合規(guī)性和先進(jìn)性1、鞏固上階段工作成果，并持續(xù)推行集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系基本建立，為集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施提供強(qiáng)有力支撐，主題表現(xiàn)：母子公司管控定位清晰，總部具備較強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造和專業(yè)服務(wù)能力，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系得以全面運(yùn)轉(zhuǎn)2、強(qiáng)化集團(tuán)稅務(wù)籌劃能力建設(shè)，全面推進(jìn)稅務(wù)管理模塊3、 強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理模塊

20、4、全面建成和運(yùn)行財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)5、提升財(cái)務(wù)的投資服務(wù)能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)16編輯課件16第二階段規(guī)劃目標(biāo)（財(cái)務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段第二階段規(guī)劃目標(biāo)（財(cái)務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段2015-2016年）年）n 通過(guò)第二階段兩年規(guī)劃的財(cái)務(wù)管控體系的深入實(shí)施和持續(xù)優(yōu)化，使整個(gè)財(cái)務(wù)管控體系通過(guò)第二階段兩年規(guī)劃的財(cái)務(wù)管控體系的深入實(shí)施和持續(xù)優(yōu)化，使整個(gè)財(cái)務(wù)管控體系更加細(xì)化和完善，與更加細(xì)化和完善，與*公司的實(shí)際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運(yùn)作高效，公司的實(shí)際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運(yùn)作高效， 為為集團(tuán)戰(zhàn)略的有效實(shí)施提供有效支撐！集團(tuán)戰(zhàn)略的有效實(shí)施提供有效支撐！n具體表現(xiàn)為：具體表現(xiàn)為：集團(tuán)財(cái)務(wù)

21、管控架構(gòu)清晰、各個(gè)層級(jí)財(cái)務(wù)管控關(guān)系明確集團(tuán)財(cái)務(wù)管控架構(gòu)清晰、各個(gè)層級(jí)財(cái)務(wù)管控關(guān)系明確財(cái)務(wù)總部運(yùn)作專業(yè)高效、財(cái)務(wù)委派管理功能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)總部運(yùn)作專業(yè)高效、財(cái)務(wù)委派管理功能充分發(fā)揮各管控子體系相對(duì)健全、相應(yīng)財(cái)務(wù)管控機(jī)制運(yùn)作良好各管控子體系相對(duì)健全、相應(yīng)財(cái)務(wù)管控機(jī)制運(yùn)作良好財(cái)務(wù)管控制度體系完整、財(cái)務(wù)管控活動(dòng)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)管控制度體系完整、財(cái)務(wù)管控活動(dòng)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化整個(gè)管控體系運(yùn)作高效、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平顯著提升，為集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施提供支撐！整個(gè)管控體系運(yùn)作高效、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平顯著提升，為集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施提供支撐！n。17編輯課件17財(cái)務(wù)管控體系的深化優(yōu)化（財(cái)務(wù)管控體系的深化優(yōu)化（2015-2016年）年）階

22、段主題階段主題重點(diǎn)工作重點(diǎn)工作預(yù)期目標(biāo)預(yù)期目標(biāo)通過(guò)前三個(gè)階段，*公司財(cái)務(wù)管控體系已基本建立，財(cái)務(wù)制度體系相對(duì)完善，本階段工作重點(diǎn)：推動(dòng)財(cái)務(wù)管控體系有效實(shí)施、根據(jù)實(shí)施過(guò)程遇到的實(shí)際情況不斷調(diào)整完善和持續(xù)優(yōu)化1、 推動(dòng)各財(cái)務(wù)管控子體系的實(shí)施落地建立了管控有力、運(yùn)作高效、體系相對(duì)成熟完整的財(cái)務(wù)管控體系，主要特征：財(cái)務(wù)管控架構(gòu)清晰、財(cái)務(wù)管控關(guān)系明確、總部運(yùn)作專業(yè)高效、各財(cái)務(wù)管控子體系建立相應(yīng)的管控運(yùn)作機(jī)制、財(cái)務(wù)管控活動(dòng)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化；通過(guò)管控活動(dòng)子公司財(cái)務(wù)管理水平顯著提升2、根據(jù)實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題和反饋意見(jiàn)，對(duì)各財(cái)務(wù)管控子體系進(jìn)行細(xì)化、調(diào)整和完善3、 根據(jù)*公司各業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，對(duì)各業(yè)務(wù)的財(cái)

23、務(wù)管控策略進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整4、注重風(fēng)險(xiǎn)和效率的二者平衡， 不斷優(yōu)化和完善各財(cái)務(wù)管控子體系的制度和流程 18編輯課件18r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路財(cái)務(wù)管控規(guī)劃總體思路r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分r財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃r集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃r 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃19編輯課件19財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）u 基于戰(zhàn)略發(fā)展要求對(duì)子公司實(shí)施分層分類管控、搭建清晰財(cái)務(wù)管控框架結(jié)構(gòu)u清晰劃分集團(tuán)與各子公司之間的責(zé)權(quán)界面、理順

24、各層級(jí)之間管理關(guān)系u建立財(cái)務(wù)管控條線子體系框架階段一：階段一：2012-2014年年u集團(tuán)財(cái)務(wù)管控架構(gòu)清晰、層級(jí)之間管控關(guān)系明確u財(cái)務(wù)管控子體系框架相對(duì)完善，相應(yīng)的運(yùn)作機(jī)制和制度體系基本建立、并得以有效實(shí)施運(yùn)作階段二：階段二：2015-2016年年一、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)分階段目標(biāo)一、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)分階段目標(biāo)20編輯課件20財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管控控框框架架建建設(shè)設(shè)規(guī)規(guī)劃劃基于集團(tuán)戰(zhàn)略梳理*公司各類子公司，形成對(duì)子公司分類管理的初步思路，初步確定每類子公司管控導(dǎo)向和財(cái)務(wù)管控策略；明確母子公司在各個(gè)財(cái)務(wù)管控條線和

25、管控要素的分權(quán)界面，形成制度化的綱領(lǐng)性文件，予以推動(dòng)實(shí)施。根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控框架思路，形成的管控綱領(lǐng)性文件，要求子公司根據(jù)集團(tuán)的管控相關(guān)要求修訂和完善各自的相關(guān)管理制度，并督導(dǎo)發(fā)布實(shí)施。選擇主要的財(cái)務(wù)管控條線建立差異化的管控標(biāo)準(zhǔn)體系，并逐步形成規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，予以推動(dòng)實(shí)施。從管理、業(yè)務(wù)、輔助三個(gè)財(cái)務(wù)管控條線全面建立差異化的財(cái)務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)體系；并逐步形成規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，予以推動(dòng)實(shí)施。二、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（二、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）21編輯課件21財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（五年規(guī)劃（3/3）三、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)第二階

26、段主要工作內(nèi)容（三、財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）依據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、集團(tuán)及各子公司的管理成熟度，調(diào)整、優(yōu)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式。根據(jù)管控模式的變化，調(diào)整、優(yōu)化分權(quán)界面，并配之以相應(yīng)的制度、文件。22編輯課件22r目標(biāo)、原則和總體思路目標(biāo)、原則和總體思路r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分r財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃r集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃r 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃23編輯課件23集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（

27、1/3）u 財(cái)務(wù)總部組織機(jī)構(gòu)完善，專業(yè)人才配置到位，財(cái)務(wù)管控能力和財(cái)務(wù)專業(yè)化管理能力明顯增強(qiáng) ；u 總部組織建設(shè)對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)管控體系的建設(shè)形成有力支撐。階段一：階段一：2012-2014年年u財(cái)務(wù)總部組織真正做到專業(yè)化、高效率，成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)事業(yè)伙伴 ；u既能為領(lǐng)導(dǎo)提供有力的決策支持，優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)決策，又能為子公司提供專業(yè)化的服務(wù)支持，提升子公司財(cái)務(wù)管理水平。階段二：階段二：2015-2016年年一、集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)分階段目標(biāo)一、集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)分階段目標(biāo)24編輯課件24集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年打打造造強(qiáng)強(qiáng)勢(shì)勢(shì)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)總總部部根據(jù)

28、財(cái)務(wù)管控要求，初步優(yōu)化總部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)規(guī)劃、融資、資金、稅收籌劃、風(fēng)險(xiǎn)等管理職能，并配置相應(yīng)的專業(yè)人員。繼續(xù)強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)總部的專業(yè)化崗位設(shè)置和專業(yè)化人才的配置；不斷補(bǔ)充完善崗位職責(zé)要求，滿足集團(tuán)管理需要；強(qiáng)化集團(tuán)專業(yè)崗位人員的技能與知識(shí)培訓(xùn)，滿足勝任力要求。注重財(cái)務(wù)專業(yè)人才的蓄養(yǎng)，打造財(cái)務(wù)人才蓄水池。二、財(cái)務(wù)管控總部建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（二、財(cái)務(wù)管控總部建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）25編輯課件25財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（五年規(guī)劃（3/3）三、財(cái)務(wù)管控總部建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（三、財(cái)務(wù)管控總部建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）依據(jù)集團(tuán)

29、發(fā)展管理要求，調(diào)整、優(yōu)化總部財(cái)務(wù)管理的職能，并配置相應(yīng)的崗位與專業(yè)人員開(kāi)展多種形式的培訓(xùn)，如輪崗、外派、掛職鍛煉等形式，持續(xù)加強(qiáng)總部財(cái)務(wù)人員能力建設(shè)加強(qiáng)專業(yè)服務(wù)能力建設(shè)，為子公司提供增值服務(wù)，如融資、人員培訓(xùn)、稅收籌劃等方面的服務(wù)26編輯課件26r目標(biāo)、原則和總體思路目標(biāo)、原則和總體思路r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分r財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃r集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃r 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃27編輯課件27財(cái)務(wù)管控四大核心模塊分別為：財(cái)務(wù)管控四大核

30、心模塊分別為： 預(yù)算管理、資金管理、稅收籌劃與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)算管理、資金管理、稅收籌劃與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1、預(yù)算管理、預(yù)算管理4、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理3、稅收管理、稅收管理2、資金管理、資金管理28編輯課件28預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3） 進(jìn)一步完善預(yù)算管理的基礎(chǔ)、方法與手段，通過(guò)預(yù)算信息系統(tǒng)的建設(shè)，預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)合更為緊密，逐步成為指導(dǎo)、約束企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有力工具。階段一：階段一：2012-2014年年 預(yù)算內(nèi)容更為全面，預(yù)算精細(xì)化程度得到進(jìn)一步提升，預(yù)算管理在集團(tuán)整體戰(zhàn)略執(zhí)行、資源配置及激勵(lì)約束子公司等方面發(fā)揮重要作用。階段二：階段二：2015-2016

31、年年一、預(yù)算管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)一、預(yù)算管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)29編輯課件29預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年預(yù)預(yù)算算管管理理依據(jù)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，重新梳理預(yù)算科目；持續(xù)推進(jìn)X+Y預(yù)算滾動(dòng)預(yù)測(cè)工作，不斷跟蹤預(yù)算目標(biāo)的執(zhí)行情況，促進(jìn)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；進(jìn)一步完善預(yù)算預(yù)警指標(biāo)體系；預(yù)算先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的推廣，標(biāo)桿學(xué)習(xí)。全面推進(jìn)預(yù)算信息系統(tǒng)建設(shè)；做好預(yù)算信息系統(tǒng)的培訓(xùn)、開(kāi)發(fā)、流程固化工作；開(kāi)展預(yù)算差異化管理；通過(guò)預(yù)算信息系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制；豐富、完善預(yù)算指標(biāo)庫(kù)建設(shè)，并對(duì)納入考核的指標(biāo)提出合理化建議。做好預(yù)算信息系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)的對(duì)接工

32、作，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算對(duì)成本費(fèi)用的控制；預(yù)算分析在深入業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，抓住重點(diǎn)，突出領(lǐng)導(dǎo)決策需求；促使預(yù)算考核融入整體業(yè)績(jī)考核，加大預(yù)算考核力度。二、預(yù)算管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（二、預(yù)算管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）30編輯課件30預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、預(yù)算管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（三、預(yù)算管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）提高預(yù)算管理的精細(xì)化程度，尤其是強(qiáng)化成本與投資預(yù)算的精細(xì)化31編輯課件31資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3） 通過(guò)夯實(shí)資金管理的基礎(chǔ)、擴(kuò)大融資

33、渠道、強(qiáng)化資金計(jì)劃、逐步歸集下屬企業(yè)資金等手段，使集團(tuán)整體資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)充分發(fā)揮，資金運(yùn)作水平明顯提高。階段一：階段一：2012-2014年年 進(jìn)一步加大資金集中管理的力度，爭(zhēng)取做到集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，集中使用。階段二：階段二：2015-2016年年一、資金管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)一、資金管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)32編輯課件32資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）二、資金管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（二、資金管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）2012年年2013年年2014年年資資金金管管理理測(cè)算未來(lái)三年資金需求計(jì)劃，制定未來(lái)三年籌資計(jì)劃搭建資

34、金管理專職機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)人才；梳理和優(yōu)化資金管理制度及相關(guān)審批流程，強(qiáng)化對(duì)資金的審批控制管理；完善資金平臺(tái)并推廣使用，推動(dòng)資金系統(tǒng)與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的銜接；進(jìn)一步梳理下屬企業(yè)歷史遺留賬戶；加強(qiáng)資金計(jì)劃的控制，加大集中管理力度，在此基礎(chǔ)上試點(diǎn)1-2家下屬企業(yè)開(kāi)展資金總額控制；維護(hù)并開(kāi)拓新融資渠道，滿足集團(tuán)資金新需求；在集團(tuán)內(nèi)部通過(guò)各種渠道大力推廣、宣傳資金集中管理，營(yíng)造氛圍。持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計(jì)劃和籌資計(jì)劃 做好資金規(guī)劃及KRI模型跟蹤工作；促使融資渠道多樣化，擴(kuò)大銀行授信額度；擴(kuò)大資金總額控制的下屬企業(yè)覆蓋面；對(duì)部分下屬企業(yè)，試行資金余額管理。持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計(jì)劃和籌資計(jì)劃加強(qiáng)資

35、金計(jì)劃與預(yù)算的結(jié)合，使資金計(jì)劃成為預(yù)算控制的有力工具；細(xì)化投資資金計(jì)劃；持續(xù)擴(kuò)大資金總額控制及余額管理的下屬企業(yè)覆蓋面。33編輯課件33資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、資金管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（三、資金管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）提供資金集中管理的延伸服務(wù)，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等34編輯課件34稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3） 夯實(shí)稅收管理基礎(chǔ)，完成稅收制度化、流程化建設(shè)，規(guī)范集團(tuán)稅收操作事項(xiàng)，建立良好稅企關(guān)系，有效防范集團(tuán)整體稅收風(fēng)險(xiǎn)；在此基礎(chǔ)上導(dǎo)入稅收籌劃?rùn)C(jī)制并開(kāi)始試運(yùn)行。階段一：階段一：2012-2

36、014年年 完善集團(tuán)稅收籌劃?rùn)C(jī)制建設(shè)并全力推進(jìn)運(yùn)行，集團(tuán)自主稅收籌劃意識(shí)、能力顯著提升，稅收籌劃效益日益凸顯，稅收成本合理降低。階段二：階段二：2015-2016年年一、稅收管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)一、稅收管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)35編輯課件35稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年稅稅務(wù)務(wù)管管理理配備稅務(wù)管理專員調(diào)查、了解下屬企業(yè)稅收事項(xiàng)；開(kāi)展子公司稅務(wù)檢查，規(guī)范內(nèi)部稅務(wù)事項(xiàng)操作；規(guī)范稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)的選聘與管理；建立良好的稅企關(guān)系，并指導(dǎo)子公司稅企關(guān)系的建立。持續(xù)保持良好的稅企關(guān)系；繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部稅務(wù)工作的規(guī)范并組織擬定集團(tuán)內(nèi)部稅務(wù)操

37、作規(guī)范；組織稅務(wù)知識(shí)、最新稅收法規(guī)政策的培訓(xùn)；梳理集團(tuán)目前的涉稅項(xiàng)目、稅種以及可能的籌劃項(xiàng)目，規(guī)范稅務(wù)籌劃流程。在戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略培育業(yè)務(wù)中設(shè)置稅務(wù)籌劃觸發(fā)機(jī)制，強(qiáng)化各公司、部門(mén)負(fù)責(zé)人的稅務(wù)籌劃意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行事項(xiàng)操作前的籌劃審核程序。二、稅收管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（二、稅收管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）36編輯課件36稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、稅收管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（三、稅收管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）在集團(tuán)內(nèi)部開(kāi)展稅收籌劃經(jīng)驗(yàn)交流工作，全面提升稅收籌劃能力37編輯課件37財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

38、體系建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3） 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系基本搭建完畢且開(kāi)始初步運(yùn)行，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的理念已為大部分員工所接受。通過(guò)此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)出現(xiàn)的重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并作出預(yù)防措施；對(duì)集團(tuán)日常營(yíng)運(yùn)中的一般財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也能夠做到適時(shí)預(yù)警，為集團(tuán)的正常運(yùn)營(yíng)創(chuàng)造條件。階段一：階段一：2012-2014年年 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系不斷完善，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的理念深入人心，與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到緊密結(jié)合，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制已成為日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一部分。運(yùn)用此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，集團(tuán)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)在運(yùn)營(yíng)中存在的各種類型財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做到及時(shí)預(yù)防，并能夠有效的處理。階段二：階段二：2015-2016年年一、

39、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)38編輯課件38財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專職崗位及人員的配置，崗位職責(zé)的明確；初步搭建集團(tuán)層面財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系；對(duì)部分可能出現(xiàn)的重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，事先準(zhǔn)備好應(yīng)急預(yù)案；組織財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)及專題講座；加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的審計(jì)并追蹤措施的落實(shí)。 指導(dǎo)下屬企業(yè)建立本企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)；建立并完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度；梳理關(guān)鍵財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)；完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的預(yù)警控制及分析功能。建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)、分析、處理及

40、考核機(jī)制；建立完善的預(yù)警分析控制機(jī)制；在基礎(chǔ)扎實(shí)的下屬企業(yè)試點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的運(yùn)行。二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）39編輯課件39財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）及時(shí)處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)40編輯課件40r目標(biāo)、原則和總體思路目標(biāo)、原則和總體思路r財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財(cái)務(wù)管控規(guī)劃階段劃分r財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃r集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)總部建設(shè)

41、規(guī)劃r財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃r 財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃r財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃41編輯課件41管控三大基礎(chǔ)工作包括：會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系管控三大基礎(chǔ)工作包括：會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)統(tǒng)建設(shè)1、會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)核算核算體系建設(shè)體系建設(shè)2、財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)制制度體系度體系建設(shè)建設(shè)3、財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)信息信息系統(tǒng)建設(shè)系統(tǒng)建設(shè)42編輯課件42會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）集團(tuán)按新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則開(kāi)展會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)政策、科目使用統(tǒng)一規(guī)范；財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告報(bào)送及時(shí)準(zhǔn)確，口徑、格式統(tǒng)一；成本精細(xì)化

42、核算能力顯著提升。階段一：階段一：2012-2014年年通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析加工，進(jìn)一步提升成本核算精細(xì)化程度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)基礎(chǔ)對(duì)管理的指導(dǎo)作用，深化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理要求，凸顯管理效益。階段二：階段二：2015-2016年年一、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)分階段目標(biāo)一、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)分階段目標(biāo)43編輯課件43會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算體體系系建建設(shè)設(shè)明確會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理崗位及責(zé)權(quán)，完善崗位說(shuō)明書(shū)及工作標(biāo)準(zhǔn)；推行新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，完善統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策，重新梳理會(huì)計(jì)科目的設(shè)置；修訂*公司會(huì)計(jì)核算管理辦法，統(tǒng)一規(guī)范集團(tuán)一、二級(jí)科目設(shè)

43、置及使用；建立“財(cái)務(wù)管理優(yōu)化推進(jìn)工作小組”，在核心板塊企業(yè)內(nèi)試點(diǎn)逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一核算及分析口徑。對(duì)子公司會(huì)計(jì)核算執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核； 制定*公司成本核算管理辦法（框架）；并督促子公司根據(jù)集團(tuán)確定的成本核算管理辦法（框架），結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定成本核算操作細(xì)則；組織召開(kāi)集團(tuán)成本管理經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，指導(dǎo)協(xié)助子公司提升財(cái)務(wù)管理水平；組織開(kāi)展對(duì)外成本交流及對(duì)標(biāo)挖潛工作。按照國(guó)家會(huì)計(jì)法律法規(guī)變化及集團(tuán)發(fā)展階段差異，做好會(huì)計(jì)核算管理辦法及相關(guān)制度的修訂工作；加強(qiáng)對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略培育業(yè)務(wù)的分析質(zhì)量審核矯正，強(qiáng)化其財(cái)務(wù)信息分析加工能力加強(qiáng)對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)的成本管理力度，精細(xì)成本核算、強(qiáng)化成本控制

44、、深挖成本效益歸納、總結(jié)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)深化管理經(jīng)驗(yàn)，并逐步在集團(tuán)其他業(yè)務(wù)板塊推廣。二、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（二、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）44編輯課件44會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（三、會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）定期組織下屬企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化抽查并成為常態(tài)工作根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財(cái)務(wù)分析模板指導(dǎo)下屬企業(yè)持續(xù)推進(jìn)成本核算精細(xì)化依據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展，補(bǔ)充完善會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，并優(yōu)化會(huì)計(jì)處理方法45編輯課件45財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)制度體系建

45、設(shè)五年規(guī)劃（1/3） *公司財(cái)務(wù)管理制度體系規(guī)范完整，各制度內(nèi)容合法合規(guī)，符合公司現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展需要，兼具規(guī)范性與實(shí)操性，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度化、流程化；通過(guò)指導(dǎo)、監(jiān)控與考核，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行有效。階段一：階段一：2012-2014年年依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及政策變化，財(cái)務(wù)制度持續(xù)優(yōu)化，滿足集團(tuán)管理要求；按財(cái)務(wù)制度執(zhí)行深入人心，成為習(xí)慣性行為。階段二：階段二：2015-2016年年一、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)分階段目標(biāo)一、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)分階段目標(biāo)46編輯課件46財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年制制度度建建設(shè)設(shè)規(guī)規(guī)劃劃明確各制度對(duì)口管理崗位及責(zé)權(quán)，由其負(fù)責(zé)

46、牽頭對(duì)制度進(jìn)行梳理、問(wèn)題收集，明確各制度的優(yōu)化點(diǎn)和調(diào)整方向；全面修訂已有制度，包括修訂財(cái)務(wù)管理制度、資金管理制度、資金集中管理辦法、會(huì)計(jì)核算管理制度、委派財(cái)務(wù)人員管理辦法； 新建制度完善體系，包括著手制定融資管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理規(guī)范等。召開(kāi)制度論證會(huì)，下發(fā)制度（試行）征求意見(jiàn)稿，嚴(yán)肅制度制定程序。繼續(xù)做好已有制度的完善及新制度的補(bǔ)充編制工作；對(duì)已修改完善的制度，做好制度執(zhí)行前的推廣、宣貫工作；建設(shè)制度執(zhí)行機(jī)制，將制度編制、制度執(zhí)行情況與績(jī)效考核掛鉤。做好制度發(fā)布后的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查工作，強(qiáng)化制度執(zhí)行過(guò)程管理，確保各項(xiàng)制度貫徹執(zhí)行有效，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題糾正及時(shí)；督促子公司開(kāi)展管理經(jīng)驗(yàn)制度化沉淀工作，審

47、查子公司操作細(xì)則制定情況；做好制度的定期修訂工作。二、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（二、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）47編輯課件47財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）三、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（三、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）48編輯課件48財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）建成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中管理體系，建成強(qiáng)大的報(bào)表系統(tǒng)和分析平臺(tái)，并將成功經(jīng)驗(yàn)在集團(tuán)范圍內(nèi)全面推廣，建立統(tǒng)一的立體化網(wǎng)狀財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息一體化并與業(yè)務(wù)系統(tǒng)相銜接。階段一：階段一：2012-201

48、4年年在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息集成的基礎(chǔ)上，向外部財(cái)務(wù)資源整合邁進(jìn)，通過(guò)整個(gè)價(jià)值鏈的整合，推動(dòng)協(xié)同商務(wù)發(fā)展。階段二：階段二：2015-2016年年一、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)分階段目標(biāo)一、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)分階段目標(biāo)49編輯課件49財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)信信息息化化建建設(shè)設(shè)制定財(cái)務(wù)信息化規(guī)劃;完成部分模塊的系統(tǒng)定制開(kāi)發(fā)工作;組織開(kāi)展系統(tǒng)培訓(xùn)、流程優(yōu)化固化、數(shù)據(jù)導(dǎo)入工作;試行系統(tǒng)部分模塊，完成總賬模塊建設(shè)。完成財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)工作；完成預(yù)算管理系統(tǒng)運(yùn)行工作；完成財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)運(yùn)行工作；完成資金管理系統(tǒng)運(yùn)行工作。完成母子公司財(cái)務(wù)信息集成化建設(shè)工作，建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中管理體系；完成業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)信息協(xié)同化工作，建成立體化網(wǎng)