第六章首次公開發(fā)行股票信息披露PPT課件

1、2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷1第六章 首次公開發(fā)行股票信息披露 通過本章的學(xué)習(xí)，我們應(yīng)該了解： 1、信息披露的基本要求 2、首發(fā)股票招股說明書及其摘要主要內(nèi)容 3、股票發(fā)行公告書主要內(nèi)容 4、股票上市公告書主要內(nèi)容2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷2 一、信息披露的制度規(guī)定 首發(fā)股票信息披露文件： 招股說明書及其附錄和備查文件 招股說明書摘要 發(fā)行公告 上市公告書第一節(jié) 信息披露概述2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷3 二、信息披露的方式 依規(guī)定程序在指定信息披露報刊公開刊登或在指定信息披露網(wǎng)站公布 向有關(guān)部門履行注冊備案

2、手續(xù) 在指定交易場所或經(jīng)營場所備置 三、信息披露原則 真實性/完整性/準確性/及時性原則2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷4 四、信息披露的事務(wù)管理 董事會秘書：公司與交易所之間指定聯(lián)絡(luò)人 證券事務(wù)代表：協(xié)助董事會秘書履行職責(zé) 上市公司應(yīng)及時向交易所提交相關(guān)資料并公告聘任情況 董秘、證券事務(wù)代表負責(zé)與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)管理事務(wù) 上市公司定期報告及臨時報告經(jīng)交易所登記后應(yīng)同時在至少一種證監(jiān)會指定上市公司信息披露報紙和指定的互聯(lián)網(wǎng)站上披露；公司在其他公共傳媒披露信息不得先于指定報紙和指定網(wǎng)站，不得以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替公司公告 在公司住所地備置文件2022

3、年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷5 第二節(jié) 首發(fā)股票招股說明書及摘要 一、招股說明書的編制和披露規(guī)定：第1號準則 招股說明書信息披露最低要求和豁免：凡對投資者作出投資決策有重大影響信息均應(yīng)披露；商業(yè)機密等信息不便披露，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免 招股說明書及摘要披露原則：真實/準確/完整/財會資料有充分依據(jù)/財報及盈利預(yù)測須經(jīng)審計并由兩名以上具備從業(yè)獨立資格注會簽署2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷6招股說明書及引用財務(wù)報告有效期：招股說明書有效期6個月，特別情況下延長期不超過1個月；招股書引用的經(jīng)審計最近1期財會資料在財報截止日后6個月內(nèi)有效，特別情況

4、下延長期不超過1個月招股說明書的一般要求：引用數(shù)據(jù)應(yīng)提供資料來源/不得刊載祝賀性、廣告性詞句等招股說明書摘要一般要求：盡量少用投資者不熟悉的專業(yè)和技術(shù)詞匯，盡量采用圖表或其他較直觀方式準確披露公司及產(chǎn)品財務(wù)情況，盡量簡明扼要，通俗易懂2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷7招股說明書及其摘要的保證與責(zé)任：發(fā)行人董事會及全體董事的保證與責(zé)任/主承銷商的保證與責(zé)任/發(fā)行人律師的責(zé)任/中介機構(gòu)的書面同意招股說明書及摘要刊登：發(fā)行人在發(fā)行前2-5個工作日內(nèi)，將招股書摘要刊登于至少一種由中國證監(jiān)會指定報刊上，同時將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站，并將其及備查文件備置于發(fā)行人住所

5、、擬上市交易所、主承銷商和其他承銷機構(gòu)住所備查；發(fā)行人招股說明書全文及摘要刊登于其他網(wǎng)站和報刊時間不得早于中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和報刊。2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷8 二、招股說明書的一般內(nèi)容與格式 招股說明書封面、書脊、扉頁、目錄及釋義 董事會聲明與發(fā)行人提示 招股說明書概覽 本次發(fā)行概況：本次發(fā)行基本情況/本次發(fā)行的發(fā)行人和有關(guān)中介機構(gòu)/本次發(fā)行至上市前重要日期 風(fēng)險因素：市場風(fēng)險/業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險/財務(wù)風(fēng)險/管理風(fēng)險/技術(shù)風(fēng)險/募股資金投向風(fēng)險/政策性風(fēng)險/其他風(fēng)險 發(fā)行人基本情況 業(yè)務(wù)和技術(shù)2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷9 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易 董監(jiān)事、高管人員與核心技術(shù)人員 公司治理結(jié)構(gòu)：獨立董事制度安排/股東、股東大會及議事規(guī)則/董監(jiān)事會及議事規(guī)則/經(jīng)營決策程序與規(guī)則/激勵與約束機制/內(nèi)控制度/董事長經(jīng)理財務(wù)負責(zé)人技術(shù)負責(zé)人變動/履行誠信義務(wù)的限制性規(guī)定 財務(wù)會計信息： 業(yè)務(wù)發(fā)展目標 募股資金運用 發(fā)行定價及股利分配政策2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷10其他重要事項董事及有關(guān)中介機構(gòu)聲明附錄和備查文件三、招股說明書摘要的一般內(nèi)容與格式2022年6月25日星期六9時09分52秒證券發(fā)行與承銷11第三節(jié) 股票發(fā)行公告 一、發(fā)行公告的披露 二、發(fā)行公告內(nèi)容 提示 發(fā)行額度、面值與價格 發(fā)行方