審計部-關(guān)于對分包單位管理制度

1、2015-7審計部管理辦法目 錄說 明2成本管理流程3一、目標成本報告編制3二、竣工成本報告編制3三、成本信息化管理3四、安全文明施工費核算3五、日常成本管理3中間結(jié)算管理流程3一、計量、簽證管理3二、材料、機械對賬結(jié)算及分包工程中間結(jié)算3結(jié)算管理流程3一、分包結(jié)算3二、工程竣工結(jié)算3其他說明3獎懲制度3附 件3說 明為了更好的貫徹集團公司及我公司對各工程成本管理、結(jié)算管理的工作精神，有效的開展各項工作，特制定此管理辦法，請各項目部遵照執(zhí)行。本流程適用范圍：武漢市漢陽市政建設集團公司、武漢致遠市政建設工程有限公司、湖北華天建設發(fā)展有限公司的工程項目相關(guān)的成本管理以及結(jié)算管理工作。武漢致遠市政建

2、設工程有限公司審計部成本管理流程一、目標成本報告編制1、工程中標后審計部書面通知項目部開始編制目標成本，項目部和審計部分別計算目標成本，同時到總工辦交接該工程相關(guān)資料（包括圖紙、答疑、招標文件、投標文件、工程量清單、中標通知書等），到經(jīng)營部移交清單電子版等其他資料。2、項目部在接到通知的18天內(nèi)完成目標成本的制定并開始與審計部進行核對（包括工程量的計算和人材機費用的制定），項目部經(jīng)理需深入的參與目標成本編制和討論，對于在方案和措施等其他問題與審計部出現(xiàn)爭議的。邀請總工辦或相關(guān)領導共同討論。在中標后25天內(nèi)完成目標成本的核對整理工作。目標成本整理完畢后，報相關(guān)領導進行審核后報集團公司開目標成本討

3、論會后定稿。目標成本上報材料包括：目標成本、工程量計算式及主要工程量對比表、成本實現(xiàn)方案、施工組織計劃、措施和大型機械的使用情況等所有要求編制的內(nèi)容。3、若項目部認為該項目不具備編制目標成本條件的（如短期內(nèi)不能開工的項目），可在18天內(nèi)提出出面的延期報告。（按集團公司成本備案流程執(zhí)行）4、若項目部在接到編制目標成本的通知18天內(nèi)未及時安排人員核對或核對時目標成本未制定完成（提交目標成本缺項視為未完成），則目標成本按審計部計算成本計取，并在當月考核時目標成本項予以計0分以及罰款的重罰。5、目標成本報告需提交資料詳見附1。6、對于工程變更部分，項目部應在工程項目變更情況表中每月進行更新，并在變更發(fā)

4、生當月編制目標成本，交至審計部核對，確定最終的目標成本。若當月未能編制，則由審計部所編制的該部分的目標成本作為后期相關(guān)考核的依據(jù)。并在考核中進行扣分和處罰。7、目標成本確定后，項目部的成本管理人員（或項目經(jīng)理）應對項目部施工人員進行成本交底，讓其知曉主要施工工序的目標成本、人工和機械功效、目標材料用量等。8、目標成本制定后，原則上是不允許調(diào)整。如需調(diào)整，項目部至少需得到分管領導同意后，上報集團公司批準（每項目標成本調(diào)整一次后不再調(diào)整）。9、每個月對各項目部成本節(jié)超情況，在內(nèi)部會議上進行通報，對于沒有按目標成本要求施工的項目，提請總工辦（項目管理部）進行跟蹤處理。二、竣工成本報告編制1、工程完工

5、后，審計部書面通知項目部編制竣工成本分析起20日內(nèi)，項目部按要求完成竣工成本分析報告報至審計部，審計部收到后應在5日內(nèi)配合項目部進行竣工成本的審核和修訂工作。修訂后上傳至項目管理軟件中。2、對于工程規(guī)模較大的項目（合同價超過5000萬元以上的），經(jīng)審計部通知對于竣工成本分析要進行公司級別的竣工成本分析會議。時間要求同上。3、竣工成本上報時若缺項，視為未上交?？⒐こ杀窘恢翆徲嫴繉徍撕?，須在5天內(nèi)進行修改上報。4、竣工成本分析報告需提交資料詳見附2。三、成本信息化管理1、項目部預算員每月23日進行產(chǎn)值核算，審計部參與核對；25日前完成產(chǎn)值填報（填報時要預估24、25日的產(chǎn)值）；30日前完成月目標成

6、本編制，并生成實際成本臺帳、收入核算臺賬、計劃成本核算臺賬。2、次月2日前上傳成本分析（包括本月及累計成本分析）；成本分析若未審批通過，項目部需在2日內(nèi)修改完畢，并重新開始審批流程。（若審計部認為需要，可要求項目經(jīng)理帶領相關(guān)人員在公司集中分析）3、施工員、預算員、材料員、項目經(jīng)理必須各司其職，各自完成成本軟件的填報審批工作，不允許代崗。各人員職責見附件。4、成本信息化軟件填報，要求每個工程項目的成本都需要在成本信息化進行填報。實行每月打分考核（當月產(chǎn)值100萬的項目需要進行打分），評分表及評分細則詳見附。四、安全文明施工費核算1、安全文明施工費包括：安全防護費、文明施工費、臨時設施費。2、該費

7、用在目標成本中列入，但不計入目標考核。3、其計劃費用及每月實際費用的合理性由項目管理部負責審核。五、日常成本管理（一）現(xiàn)場巡查1、審計部對在建工程進行不定期巡查，了解工程進展情況、及時了解現(xiàn)場變更簽證情況并督促和協(xié)助項目部及時辦理變更簽證事宜。督促項目部及時更新變更辦理情況臺賬。2、對于巡查過程中提出的問題，項目部需予以重視，對于需項目部進行回復、整改的，項目部需按要求完成。（二）施工日志填寫1、項目部需加強施工日志的填報，詳細記錄人材機的消耗情況，并根據(jù)施工日志每月底統(tǒng)計一次人工、機械功效。2、審計部在月底對各工程施工日志進行抽查檢查，每月對項目部統(tǒng)計功效進行檢查，對于不符合要求的需整改，并

8、進行處罰。3、施工日志將作為勞務分包結(jié)算的依據(jù)之一，以及成本控制措施是否落實的檢驗依據(jù)。4、施工員填寫要按照工序，最好是中標清單中的分部分項來進行填寫，能夠有效的計算出相關(guān)人工、機械功效，對于地材的消耗及土方開挖的量時按照總量保持不變的情況下，預估每天的量。（三）成本分析1、每月產(chǎn)值、目標成本、實際成本在軟件上出來后，項目經(jīng)理要積極組織項目部內(nèi)部討論、分析當月成本盈虧情況，并做好詳細的整改措施。成本分析要合理、正確，并有可操作的整改辦法。2、成本分析需在次月2日前上傳至成本軟件。對于部門或分管領導提出的修改意見，要在規(guī)定時間內(nèi)修改并重新上傳。（四）單據(jù)開具1、各項目的機械使用單據(jù)，嚴格按照樣表

9、進行開具。在底單中要寫明，使用時間、時間段、工作內(nèi)容、樁號以及工程量等。（樣表見附件）2、材料采購單，若對方有單據(jù)的，已對方單據(jù)為準，不許化零為整開具整體收貨單。中間結(jié)算管理流程一、計量、簽證管理 1、 項目部需根據(jù)工程實際施工情況，每月按時向業(yè)主上報月報，在工程變更實施的當月辦理變更資料（如變更工程量簽證、費用申請等）。工程變更發(fā)生6個月內(nèi)必須辦完全部手續(xù)，如有困難需上報延期申請，并在分管領導批準后上傳至項目管理軟件。 2、月報辦理的產(chǎn)值必須大于合同內(nèi)實際完成產(chǎn)值。單項變更超過50W或超過合同金額5%的變更在發(fā)生后6月份內(nèi)必須計入月報。3、月報或變更資料辦理完畢五天內(nèi)，項目部需將原件掃描件上

10、傳至項目管理軟件中。月報上傳后需及時發(fā)起審批。4、項目部要完善變更臺賬的制訂工作，臺賬內(nèi)容要清晰到各變更辦理進度、預計涉及金額以及辦理難度。原則上要求有變化就要更新，每月至少更新一次，并及時上傳至成本信息化軟件中。5、審計部督促協(xié)助項目部按時辦理月報、變更資料的同時，根據(jù)工程巡檢情況檢查工程計量填寫是否正確、工程量是否存在漏報、少報等現(xiàn)象，盡量避免漏報現(xiàn)象。督促項目部在本月完成當月的簽證、變更手續(xù)。5、對于項目部在上報月報、辦理簽證時，如遇到困難，審計部需要及時配合跟蹤，并幫助項目部完成辦理工作，如確有難度需及時上報相關(guān)領導。二、材料、機械對賬結(jié)算及分包工程中間結(jié)算1、當月發(fā)生的材料結(jié)算單、機

11、械結(jié)算單、機械預提單、勞務/專業(yè)分包預結(jié)算單等，簽字手續(xù)齊全后報至審計部審核（要求和項目管理軟件上數(shù)據(jù)一致）。當期費用當期辦理，次月不再補辦。如需補辦需得到分管領導的書面同意。并給予一定的處罰2、勞務/專業(yè)分包預結(jié)算要有嚴謹，項目部預估要準確，不得和最終結(jié)算出現(xiàn)較大偏差。3、關(guān)于安全文明的相關(guān)費用，項目部需自行交至安全文明的管理部門進行審核。結(jié)算管理流程一、分包結(jié)算1、對于工程的分包結(jié)算部分，項目部需在與分包商初步溝通后，在項目管理軟件上編制結(jié)算單及上傳相關(guān)附件，并經(jīng)過項目經(jīng)理審批同意，再將項目部內(nèi)部手續(xù)齊全的結(jié)算單及相關(guān)附件（未在項目管理軟件上上傳的資料）上交審計部。2、審計部對其完成工程量

12、及其他相關(guān)資料進行核實。對于審計部提出的相關(guān)問題，項目部需進行說明；對于原因說明不合理的部分，項目部需與分包商再行商討確認。3、未經(jīng)審計部審核確認的任何分包結(jié)算數(shù)據(jù)，項目部不得先行和分包商進行書面簽訂、蓋章。4、結(jié)算辦理完畢后，將結(jié)算資料（原件）上交審計部歸檔。二、工程竣工結(jié)算1、審計部督促項目部按照工程合同約定及時辦理竣工結(jié)算。對于項目部在辦理結(jié)算時存在的疑問處，審計部給予指導并幫助及陪同項目部辦理竣工結(jié)算的相關(guān)事宜。若有工程相關(guān)結(jié)算審計會議，項目部需及時向?qū)徲嫴客ㄖ蚍答仭?、工程施工現(xiàn)場完工后，審計部開始督促項目部匯總并編制結(jié)算資料，在審計部通知之日起30天內(nèi)，項目部需將編制完成的竣工結(jié)

13、算資料上報審計部審核。所需上交的竣工結(jié)算資料清單資料如下：工程招標投標文件及中標通知書設計施工圖紙、竣工圖紙（若有電子版提供電子版）建設工程施工合同、補充協(xié)議（如果有）經(jīng)審批的開工報告、竣工報告及交工驗收證書。經(jīng)監(jiān)理和建設單位批準的工程施工組織設計設計變更資料及相關(guān)簽證監(jiān)理例會紀要及工程其他專題會議記錄（8）經(jīng)項目部經(jīng)理簽字確認同意送審的結(jié)算書（包括電子版工程量計算式、電子版套價文件）注：若合同或業(yè)主、審計單位另有要求，根據(jù)其要求執(zhí)行。若部分變更簽證資料未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理完畢，則項目部也需將其暫定結(jié)算數(shù)據(jù)編入結(jié)算書中，另附此部分結(jié)算資料的情況說明和完成辦理的預估時間，盡快辦理完畢后及時補交。

14、4、審計部對上交的結(jié)算資料進行審核，15天內(nèi)將審核結(jié)果（如需補充資料、造價錯誤、計算錯誤等）進行登記，填寫檢查記錄。對于需要整改的問題，項目部整改完畢，審核人在檢查記錄表上簽字確認，再辦理相關(guān)手續(xù)報送業(yè)主。5、項目部需跟進工程結(jié)算審計，及時與審計部溝通審計情況。審計部將與項目部一起跟蹤辦理審計事宜。6、根據(jù)工程結(jié)算辦理的實際情況，各個項目部每月應對結(jié)算工作情況有一個系統(tǒng)額梳理，在每月的結(jié)算溝通會上進行回報。（結(jié)算溝通會暫定在每月25日）7、各項資料（竣工結(jié)算、審計報告等）相關(guān)手續(xù)辦理完畢后，上報審計部歸檔（竣工結(jié)算資料原件一份、審計報告原件貳份）其他說明 1、項目部原則上必須在開工前和勞務分包

15、商簽訂勞務合同，最遲在工程開工后一個月內(nèi)必須簽訂勞務合同，勞務費用原則上建議以工程量單價的形式簽訂，方便該工程的成本分析和后期結(jié)算管理。2、對于需提交文字版的成本及結(jié)算資料，應同時提交電子版，最終結(jié)果以文字版為準。3、在開展各項工作時，對于集團公司工程部及審計部提出的問題，項目部需積極配合解決。對于項目部在結(jié)算等方面所出現(xiàn)的問題和困難，審計部有義務及時了解并予以協(xié)助，如解決確有困難，需及時向相關(guān)領導匯報。4、對于需附項目經(jīng)理簽字的資料，如無項目經(jīng)理簽字，審計部拒收，視同為未交。獎懲制度為了確保各項工作的順利開展，對工作開展過程中存在的問題進行持續(xù)改進，審計部制定了如下獎懲制度：1、目標成本未按

16、時上報的（含上報時資料不全），每月罰款500元。每月以500元遞增罰款，直至工作完成。2、對于工地現(xiàn)場發(fā)生工程變更而沒有制定相對應目標成本上報審計部的，每項罰款100元。3、對于目標成本制定后，項目部沒有及時對施工員進行目標成本交底的，每次罰款責任人50元。4、竣工成本分析未按時上報審計部（或未按時開展竣工成本分析會的），每月罰款500元，每月以500元遞增罰款，直至工作完成。5、每月25日之前未在成本信息化上填報產(chǎn)值（經(jīng)項目經(jīng)理審批同意）的，對負責人給予50元/次的處罰。每推遲一天遞增50元的處罰。每月30日之后不得上報產(chǎn)值，產(chǎn)值將累計至下月上報。6、成本信息化管理獎罰制度：每月考核分數(shù)在9

17、0分以上的，對項目部獎勵100元/分； 90分以下的，罰款100元/分。7、每月未對變更臺帳進行更新的處罰責任人100元/次。8、需項目部進行回復、整改的，項目部未按要求完成，罰款項目經(jīng)理100元/次。9、施工日志填寫獎罰制度：不符合填寫要求的施工日志罰款施工員20元/天。未能統(tǒng)計當月機械功效的罰款100元/月。若次月還未統(tǒng)計功效以此遞增100元/月的罰款。10、原則上項目部每個月都要上報工程計量月報，若公司內(nèi)部審核的合同內(nèi)產(chǎn)值大于月報簽訂產(chǎn)值，給予項目經(jīng)理1000元/月的處罰。（特殊情況可打報告說明）同時給予1000元/月的遞增處罰，直至辦完為止。11、工程變更發(fā)生后6個月未辦理完簽證計量手

18、續(xù)又不報告說明的，給予責任人100元/項的處罰。同時每月100元遞增處罰。直至辦完為止。12、未在規(guī)定時間內(nèi)上傳月報和變更簽證資料的，至發(fā)現(xiàn)之日起，處罰責任人20元/天，直至上傳為止。13、對于補結(jié)算單（預結(jié)算）的現(xiàn)象，需得到分管領導批準后，審計部才予以核對，并對項目部給予500元/項目的罰款。14、對于每個工程項目的各勞務分包、專業(yè)分包的最終結(jié)算大于中間結(jié)算5%以上的，每項罰款項目經(jīng)理200元/項，累計不超過1000元。各勞務分包、專業(yè)分包的最終結(jié)算不超過中間結(jié)算2%以上的，每項獎勵項目經(jīng)理200元/項，累計不超過1000元。15、未經(jīng)審計部審核確認的任何分包結(jié)算數(shù)據(jù)，項目部不得先行和分包商

19、進行書面簽訂、蓋章，對項目經(jīng)理進行1000元/次的處罰。16、未按規(guī)定提交工程結(jié)算書進行審核的，每超過一個月罰款500元/項目。工程竣工后（完工）45天內(nèi)準確及時上報結(jié)算資料（上報業(yè)主），若應竣工驗收未辦理不能上交的，資料齊全視為上報，獎勵預算員1000元/次。上報資料不全，罰款預算員50元/項，并在規(guī)定時間內(nèi)補齊資料，否則視為未上報。17、各項資料項目部未進行存檔（主要是簽證、變更資料以及審計部下發(fā)對的下關(guān)資料），罰款預算員50元/項。18、若一些簡單問題反復出現(xiàn)或者提出的修改意見無任何說明也不修改或修改不符合要求的，每次每份罰款相關(guān)人員50元。19、由于項目部自身原因造成結(jié)算資料未能在規(guī)定

20、時間內(nèi)向甲方提交，因此使公司經(jīng)濟效益或企業(yè)形象受損，根據(jù)實際情況嚴懲。20、審計部每月對各項目進行客觀、公平的打分排名，第一名獎勵500元/月、第二名獎勵300元/月、第三名獎勵200元/月。21、每個工程項目必須配備一名成本核算員和結(jié)算管理人員，否則每月處罰該項目項目經(jīng)理1000元，直至整改完畢。22、審計部根據(jù)工程項目最終結(jié)算金額與成本軟件上項目部預估產(chǎn)值進行對比，500W2000W的工程結(jié)算金額超過預估產(chǎn)值10%的獎勵項目部5000元，結(jié)算金額低于預估產(chǎn)值10%的對項目部進行5000元的罰款。2000W5000W的工程結(jié)算金額超過預估產(chǎn)值10%的獎勵項目部10000元，結(jié)算金額低于預估產(chǎn)

21、值10%的對項目部進行10000元的罰款。5000W以上的工程結(jié)算金額超過預估產(chǎn)值10%的獎勵項目部20000元，結(jié)算金額低于預估產(chǎn)值10%的對項目部進行20000元的罰款。23、對于材料或機械單據(jù)開具不符合要求的，對開具人處以20元/張的罰款24、對于審計部日常下發(fā)的其他通知等，獎懲制度同上。附1目標成本報告提交資料（1）目標成本編制說明。（2）目標成本實現(xiàn)方案。包括：投標清單的不平衡報價及工程盈虧點的分析，目標成本控制的技術(shù)措施和管理措施。（3）工程量計算式、圖紙工程量與清單工程量的主要差異表。（4）按成本費用的劃分，確定各項費用的目標值。包括目標成本匯總表和人、材、機的目標成本分析細則。

22、（5）對目標值中人工費、材料用量、材料價格、機械用量及租賃價格的取定方法加以說明。（6）對間接費的計取方法加以說明。（7）措施費單列分析，包括施工方案及目標成本分析細則等。（8）項目實施方案（包括項目計劃工期、施工安排及機具使用情況）。附2竣工成本分析報告提交資料（1）編制說明。（2）工程產(chǎn)值按權(quán)責配比制原則確定。（3）目標成本如果進行了合理調(diào)整應附說明。（4）目標成本與實際成本對比分析，按照要求對項目進行差異原因分析。（5）材料、機械替代現(xiàn)象的對比分析，結(jié)果是否合理。（6）人工費分析結(jié)論。（7）材料用量的分析結(jié)論。（8）機械功效的分析結(jié)論。（9）間接費分析結(jié)論。（10）成本盈虧點過程控制方法

23、的分析總結(jié)。附3成本軟件項目部成員工作流程1、項目材料員：建立庫房（物資管理-物資資源管理庫房字典）；掛接材料用途字典（工程耗用不掛）（成本核算設定實際成本核算設定材料用途成本科目掛接）根據(jù)現(xiàn)場情況把當天發(fā)生的材料收發(fā)情況及時在系統(tǒng)中登記；每月25日對現(xiàn)場材料進行盤點，再根據(jù)盤點情況更正出庫單，出庫需要掛接核算對象和使用單位，用途；每月25日對采購材料、租賃材料進行結(jié)算，結(jié)算時如果有其他費用，需要掛接成本科目；根據(jù)業(yè)務流程規(guī)定需要審批的單據(jù)和報表報及時審批人審批。2、項目施工員：根據(jù)施工現(xiàn)場實際需要及時在系統(tǒng)中填寫材料采購計劃；當現(xiàn)場發(fā)生任務簽證時，及時在系統(tǒng)中登記，需要掛接核算對象；當現(xiàn)場發(fā)

24、生獎罰單時，及時在系統(tǒng)中登記；根據(jù)現(xiàn)場情況及時把當天發(fā)生的臨時機械使用單在系統(tǒng)中進行登記，需要掛接核算對象，臨時機械使用單的成本科目默認為機械費，若用于安全文明或技術(shù)措施的機械需進行成本科目掛接：實際成本核算設定機械設備成本科目掛接臨時設備使用記錄；臨時機械使用單在登記時要將工作內(nèi)容、工作時長、工作量進行詳細登入。項目上有長期租賃的機械，需要在系統(tǒng)中及時登記租賃合同，以及進出場日期；每月25日對租賃機械和臨時使用機械結(jié)算，結(jié)算時如果有其他費用，需要掛接成本科目；根據(jù)業(yè)務流程規(guī)定需要審批的單據(jù)和報表及時報審批人審批。3、項目預算員：項目勞務分包和專業(yè)分包及時在系統(tǒng)中登記合同和分包預算，分包合同需

25、要按照不同的核算對象建立，預算需要掛接成本科目；每月25日對勞務分包和專業(yè)分包進行產(chǎn)值統(tǒng)計；每月25日對勞務分包和專業(yè)分包進行預結(jié)算；對項目上該月份發(fā)生其他費用及時登記，并需要掛接成本科目；每月25日對所有結(jié)算單進行調(diào)賬（結(jié)算調(diào)整單），對沒有結(jié)算的需要進行預提，根據(jù)攤銷制度對自有周轉(zhuǎn)材料進行成本攤銷，之后需要建立的實際成本業(yè)務分賬有：消耗材料成本帳、自有周轉(zhuǎn)材料成本帳、租賃周轉(zhuǎn)材料成本賬、租賃機械成本賬、自有機械成本賬、勞務分包成本賬、專業(yè)分包成本賬、費用成本賬、臨時設施成本賬、安全文施成本賬，之后建立實際成本核算臺賬；每月25日做收入預算的產(chǎn)值統(tǒng)計、收入分攤單和收入核算臺賬；根據(jù)業(yè)務流程規(guī)定

26、需要審批的單據(jù)和報表及時報審批人審批。工程所屬合同在簽訂后要及時上傳。4、項目經(jīng)理、財務：按照流程規(guī)定，對需要審核的單據(jù)及時審核。附4附5成本信息化管理應用狀態(tài)月評估表(道路、排水、橋梁）工程名稱日期序號業(yè) 務應用模式（關(guān)鍵點）應用狀態(tài)得分應用模式二級業(yè)務名稱評分標準1合同管理（3分）施工合同見評分標準說明材料采購合同周轉(zhuǎn)材料租賃合同機械設備租賃合同勞務分包合同專業(yè)分包合同2預算管理（19分）產(chǎn)值統(tǒng)計分包報告、目標成本、竣工成本上報計劃成本現(xiàn)場簽證管理(10分）3材料管理（40分）材料總量計劃（2分）材料采購計劃（2分）入庫單出庫單材料采購結(jié)算單及調(diào)整單自有周轉(zhuǎn)材料攤銷單租賃周轉(zhuǎn)材料進場單租賃

27、周轉(zhuǎn)材料預提單租賃周轉(zhuǎn)材料出場單租賃周轉(zhuǎn)材料結(jié)算單及調(diào)整單4機械設備管理（20分）臨時機械設備使用記錄租賃機械設備進場單租賃機械設備預提單租賃機械設備出場單臨時機械設備結(jié)算單及調(diào)整單租賃機械設備結(jié)算單及調(diào)整單5勞務/專業(yè)分包管理（8分）勞務/專業(yè)分包預算（含成本科目掛接）勞務/專業(yè)分包產(chǎn)值統(tǒng)計勞務/專業(yè)分包預結(jié)算及調(diào)整單勞務/專業(yè)分包結(jié)算及調(diào)整單6資金管理（2分）費用記賬單（現(xiàn)場現(xiàn)金支付單據(jù)）工程款到帳記錄7保密管理制度（5）人員權(quán)限保密遵循崗位職責項目經(jīng)理審批8數(shù)據(jù)真實性及成本差異分析（3分）數(shù)據(jù)真實性成本差異分析成本信息化管理應用狀態(tài)月評估表(房建、地鐵）工程名稱日期序號業(yè) 務應用模式（關(guān)

28、鍵點）應用狀態(tài)得分應用模式二級業(yè)務名稱評分標準1合同管理（3分）施工合同見評分標準說明材料采購合同周轉(zhuǎn)材料租賃合同機械設備租賃合同勞務分包合同專業(yè)分包合同2預算管理（19分）產(chǎn)值統(tǒng)計分包報告、目標成本、竣工成本上報計劃成本現(xiàn)場簽證管理（10分）3材料管理（40分）材料總量計劃（2分）材料采購計劃（2分）入庫單出庫單材料采購結(jié)算單及調(diào)整單自有周轉(zhuǎn)材料攤銷單租賃周轉(zhuǎn)材料進場單租賃周轉(zhuǎn)材料預提單租賃周轉(zhuǎn)材料出場單租賃周轉(zhuǎn)材料結(jié)算單及調(diào)整單4機械設備管理（5分）臨時機械設備使用記錄租賃機械設備進場單租賃機械設備預提單租賃機械設備出場單臨時機械設備結(jié)算單及調(diào)整單租賃機械設備結(jié)算單及調(diào)整單5勞務/專業(yè)分包

29、管理（23分）勞務/專業(yè)分包預算（含成本科目掛接）勞務/專業(yè)分包產(chǎn)值統(tǒng)計勞務/專業(yè)分包預結(jié)算及調(diào)整單勞務/專業(yè)分包結(jié)算及調(diào)整單6資金管理（2分）費用記賬單（現(xiàn)場現(xiàn)金支付單據(jù)）工程款到帳記錄7保密管理制度（5分）人員權(quán)限保密遵循崗位職責項目經(jīng)理審批8數(shù)據(jù)真實性及成本差異分析（3分）數(shù)據(jù)真實性成本差異分析總分成本信息化評分細則一、合同管理（扣完為止）：1、據(jù)實際施工情況，1萬元以上的支出合同，缺少一份扣0.5分；2、專業(yè)分包、勞務分包合同中附件應有資質(zhì)證書、安全生產(chǎn)許可證，缺一項扣0.5分；3、合同的“合同條款摘要”中應有相應的支付條款，缺此項扣0.5分；4、勞務分包合同簽訂的支付比例原則上不低于

30、業(yè)主支付比例，若低于業(yè)主支付比例，扣0.5分；5、除勞務分包合同外，其他合同簽訂的支付比例應業(yè)主支付比例，超出此比例扣0.5分。6、機械設備供應商特種作業(yè)是否符合行業(yè)標準，若合同評審附件表中無特種作業(yè)操作證的扣1分；若一個合同連續(xù)三個月未簽訂或相應證件連續(xù)三個月未上傳，第三個月將累計扣分，即此合同或證件第三個月得分為-1分，依此類推；支付比例不滿足要求，第一個月扣分，特殊情況若經(jīng)公司分管領導和總經(jīng)理審批同意后不再扣分。二、預算管理（扣完為止）：1、按要求上報目標成本分析及分包情況說明。若無分包或主動分包，則與目標成本一起上報目標成本審核流程，無分包需注明本工程無分包，主動分包除按要求編制目標成

31、本外，還需通過目標成本分析，確定分包價格，將分包原因、分包價格及子公司的計劃成本、利潤情況；若為被動分包，則上報分包情況說明流程。完工后一個月以內(nèi)上報竣工成本分析。若不滿足以上任何一項要求，扣1分；若遇特殊情況，請報公司分管領導、總經(jīng)理批示并明確解決辦法后不扣分。2、根據(jù)實際施工情況，缺少一項扣2分；3、除政策突擊工程外，計劃成本總價大于預算總價扣2分；4、產(chǎn)值統(tǒng)計數(shù)據(jù)存在漏報或多報現(xiàn)象扣2分，計劃成本統(tǒng)計數(shù)據(jù)存在你漏報或多報現(xiàn)象扣2分；5、合同內(nèi)產(chǎn)值統(tǒng)計與計量支付月報表，此項為當月檢查上月工作：合同內(nèi)本月及累計產(chǎn)值統(tǒng)計金額計量支付月報表中本期及累計金額，計量支付月報表總表應上傳，無業(yè)主簽字確

32、認的計量支付月報表總表扣1分。6、計劃成本有明顯不合理處扣2分，例如材料、機械、專業(yè)分包單價高出同類工程價格的10%20%；9、合同外簽證及變更（10分）：A、合同外簽證及變更應有管理臺賬（計劃辦理、正在辦理、已辦理），并根據(jù)現(xiàn)場簽證情況及時更新，無管理臺賬扣2分，簽證管理臺賬上傳至“生產(chǎn)及工期綜合管理”。B、合同外應單獨設置核算對象，并應有相應的預算、計劃成本、實際成本，不滿足要求扣2分；C、合同外產(chǎn)值計取方法：實際發(fā)生了合同外工程量，已錄入管理臺賬、預算、計劃成本，由審計部確認產(chǎn)值的真實性，按確認后的產(chǎn)值計??；中間審計完成后，若審計產(chǎn)值低于計取產(chǎn)值20%，則按公司制定相關(guān)制度進行處罰；中間審計完成后，若審計產(chǎn)值高于計取產(chǎn)值20%，高出部分作為二次經(jīng)營性收入，并